ＣＤＭ項目開發流程與實施模式的選擇

摘要：文章介紹了CDM項目開發的國內外背景、主要開發領域及申報條件，從國際規則、我國政府的相關規定與操作實務的結合上闡述了項目開發的基本流程，分析了項目開發的主要模式和適用對象。

關鍵詞：CDM項目；開發流程；實施模式；選擇

一、項目開發的意義和最新進展

CDM(Clean Development Mechanism)，即清潔發展機制，是聯合國為應對全球氣候變化、減少溫室氣體排放而制定的《京都議定書》中確定的履約機制之一?！毒┒甲h定書》規定，承擔減排義務的發達國家通過提供資金和技術在發展中國家合作開發溫室氣體減排項目，經過核準的溫室氣體減排量可算作發達國家的指標，用于抵消其所承諾的應在本國的減排數額?！毒┒甲h定書》確定的第一承諾有效期為2008年—2012年。清潔發展機制的提出為包括中國在內的發展中國家提供了一個通過國際合作促進自身經濟和社會發展的良好機遇。通過CDM項目開發?？梢源龠M國內節能降耗技術、新能源與可再生能源的開發利用，加快產業結構的調整和循環經濟的發展，推動資源節約型、環境友好型社會建設的步伐。企業實施CDM項目?？梢源龠M管理水平和技術創新能力的提高，并通過CER(經認證核準的溫室氣體減排量)的轉讓獲得可觀的額外收益，顯著提高企業經濟效益，增強持續發展能力。

自2005年2月16日《京都議定書》生效以來，CDM項目開發得到了迅速發展。截止2007年5月底，全球已有685個CDM項目在聯合國執行理事會(EB)成功注冊，125個項目進入注冊流程；中國政府已批準CDM項目524個，通過EB注冊的87個，有11個中國申報的CDM項目已由EB簽發了CER，簽發總額為640.1萬噸，占全球總簽發量的12.6％。

由于發達國家履行《京都議定書》溫室氣體減排承諾的驅動，近年來國際碳市場需求持續旺盛。另外歐盟已經作出決定，2012年之后即使《京都議定書》不再有約束力，歐盟國家也將繼續單方面減排溫室氣體，2020年前實現將溫室氣體排放量在1990年的基礎上減少20％的目標。因此，CDM項目開發在當前仍然具有廣闊的市場前景。

二、項目開發的領域和條件

《京都議定書》規定。清潔發展機制可用于轉讓交易的對象為CO2(二氧化碳)、CH4(甲烷)、N2O(氧化亞氮)、HFCs(氫氟碳化物)、PFCs(全氟化碳)、SF6(六氟化硫)六種溫室氣體的減排量。與此相對應，減少溫室氣體排放的主要途徑為：(1)提高生產效率尤其是提高能源效率；(2)削減化石燃料消費；(3)尋找替代化石燃料的能源；(4)二氧化碳的收集和儲存。

根據我國的情況，可開發的潛在CDM項目的主要分布領域為：(1)發電(高效燃煤發電、燃氣發電、可再生能源、水電)、供熱、熱電聯供、垃圾填埋甲烷回收利用、煤層氣回收利用、HFC23分解、N2O分解和利用、沼氣利用；(2)化工、冶金、建筑等行業生產過程中的節能和節材；(3)造林和再造林固定CO2、農業生產領域畜禽廢棄物排放甲烷的回收利用等。

根據國家規定，國內企業擬開發的CDM項目必須符合以下條件：(1)項目的設立符合中國的法律法規和可持續發展戰略、政策，以及國民經濟和社會發展規劃的總體要求；(2)不能因項目的實施使中國承擔《國際氣候變化框架公約》和《京都議定書》規定之外的任何新的義務；(3)發達國家締約方用于項目的資金，應額外于現有的官方發展援助資金和其在《國際氣候變化框架公約》下承擔的資金義務；(4)項目活動應促進有益于環境的技術轉讓；(5)項目業主為中國境內的中資或中資控股企業；(6)實施企業必須提交項目設計文件、企業資質狀況證明文件及工程項目概況和籌資情況相關說明。

三、項目開發的基本流程

CDM項目開發的全過程有9個基本步驟：項目設計和描述、簽訂CER轉讓協議、國家批準、審查、注冊、監測、核實，認證、簽發CER和CER轉讓交割。

1、項目設計和描述。項目的設計和描述通過撰寫項目設計文件(PDD)來表達。一個潛在項目能否作為CDM項目開發，首先要進行項目識別，即判斷該項目的實施能否產生真實的、可測量的、額外的溫室氣體減排效果。為了確定項目是否具有額外性。必須將潛在項目的排放量同一個合理的稱之為基準線的參考情景的排放量相比較。通常情況下項目參與者可采用經過聯合國CDM執行理事會批準的方法學，依據項目的具體情況確定基準線。這些確定基準線的方法學是在《馬拉喀什協定》框架下的三個方法的基礎上發展而來的；(1)現實的實際排放量或歷史排放量；(2)經濟上有投資吸引力的代表性技術的排放水平；(3)過去5年來類似環境下排放性能最好的20％的類似項目的平均排放水平。

CDM項目還必須編制一個監測計劃以組織收集準確的排放數據。監測計劃構成了未來核實的基礎，它必須具有很高的置信度以保證CDM項目的減排量以及其他項目目標確實得以實現。監測計劃還應該有能力監控項目基準線及其排放量失敗的風險。

完整的項目設計文件(PDD)應包括以下全部內容：(1)項目的描述；(2)闡述基準線確定的方法；(3)項目時間表和CER獲得期限；(4)監測方法和計劃；(5)分排放源計算溫室氣體排放量；(6)環境影響評價；(7)利益相關者對項目的意見。

2、簽訂CER轉讓協議。一個雙邊合作的CDM項目應該在項目設計文件編制完成后，即進行國際CER買方的選擇和談判，確定CER轉讓數量、價格，交付時間、條件、方式，違約責任等，簽訂CER轉讓協議。

3、國家批準。我國的CDM主管和審批機構為國家發展與改革委員會。申請國家批準的報送材料包括：《清潔發展機制項目申請函》、《清潔發展機制項目行政許可事項申請表》、《清潔發展機制項目設計文件》以及《工程項目概況和籌資情況相關說明》等。

4、審查。項目材料報送國家審批的同時，可將有關材料提交聯合國執行理事會指定的經營實體(DOE)進行審查，根據經營實體審查意見對項目設計文件中的相關內容作必要的澄清和修改完善。經營實體將項目設計文件經公眾評議后，決定是否批準該項目作為CDM項目。

5、注冊。如果項目得到國家和聯合國執行理事會指定的經營實體的批準，經營實體會將項目設計文件上呈聯合國CDM執行理事會以獲得正式注冊。

6、監測。一個CDM項目如果沒有經過預先確定的核實程序專門測量和審計其溫室氣體的實際減排量，就不可能進行轉讓交易并獲取價值。因此，一旦CDM項且進入運作階段。項目參與者就必須按照項目監測計劃定期編制監測報告，估算項目產生的CER，并提交給一個經營實體申請核實。

7、核實/認證。核實由經營實體獨立完成。它是對監測報告上的減排量進行事后鑒定。經營實體必須查明產生的CER是否符合項目的原始批準書標明的原則和條件。通過詳細的審查之后，經營實體將出具一份核實報告并對該CDM項目實際產生的CER予以確認。認證是對一個項目產生的經核實的減排效果的書面保證書。認證報告還包括要求簽發CER的申請書。

8、簽發CER。項目的核實，認證完成后，如果在15天之內。任何一個項目參與者或者三個以上執行理事會成員沒有要求重新審查該項目，則執行理事會將指令CDM登記處簽發CER。

9、CER轉讓交割。執行理事會簽發CER后，將CER額度記入一個專門帳戶。項目實施企業通過此帳戶與國際CER買方進行結算交割。

以上9個步驟中，前5個步驟必須在項目實施之前完成，后4個步驟發生在項目的CER獲得期間和之后。

四、項目開發的模式與選擇

CDM項目開發有以下幾種模式可供實施企業選擇：

1、完全自主開發模式。即項目實施企業組建專門的工作班子，CDM項目開發和相關實施所有環節的工作都由企業自行組織本單位的人員來完成。這種開發模式對項目實施人員專門知識的要求很高，企業不僅要具備精通項目所涉及行業領域的技術專家，也要具備掌握相關CDM方法學，能夠進行項目識別和編寫PDD文件的專家，同時還需要具備有較高外語水平能夠進行國際談判的人才，以及金融、法律等方面的人才。由于項目開發工作完全由企業組織本單位人員自主完成，所需支付的開發經費少，但承擔的實施工作量較大。

2、關鍵環節外包模式。實施企業把CDM項目開發過程中的項目識別、PDD文件編寫等關鍵環節的工作外包給CDM專業服務機構。其他環節的工作由自己完成。這種開發模式雖然把項目開發過程中復雜程度較高的環節委托專業服務機構代為完成，但仍然有較多環節的工作需要由企業項目實施人員自行操作完成，因而對企業項目實施人員有較高專門知識的要求。這種開發模式企業需投入的項目開發經費較之全流程外包模式相對較少。所承擔的開發實施工作量較之完全自主開發模式相對較小。

3、全流程外包模式。實施企業僅負責提供CDM項目申報所必需的基礎性材料和保證項目建設達到預期的進度和質量要求，將CDM項目開發過程中所有相關的工作都以外包的形式委托CDM專業服務機構運作。這種開發模式對企業項目實施人員所具備的專門知識要求較低，企業承擔的工作量也較小，但所需投入的開發經費相對較多。

三種開發模式的特點如表1所示。

綜上所述，三種不同的開發模式各有所長。企業可以根據實際情況加以選擇。一般來說。第一種開發模式比較適用于人才密集、技術實力雄厚的大型、特大型企業；第二、三種開發模式更適用于產品品種較為單一、專門人才相對不足的中小型企業。