從源頭入手 建設(shè)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中，法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，但法律風(fēng)險(xiǎn)是可防可控的，要堅(jiān)持“事前、事中為主，事后補(bǔ)救為輔”的方針，從源頭入手，抓好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，形成風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn) 控制機(jī)制 國(guó)企改革

當(dāng)前，我國(guó)處于建設(shè)有中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的初級(jí)階段，企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)，遠(yuǎn)沒(méi)有完成從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變，還自覺(jué)不自覺(jué)地習(xí)慣于計(jì)劃管理和行政管理，而依法管理卻嚴(yán)重缺位，任法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生蔓延，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)多是消極應(yīng)付、事后補(bǔ)救，以至于付出慘重代價(jià)。許多國(guó)企沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)是可防可控的，從源頭入手，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制非常必要，意義十分重大：

企業(yè)自身改革和發(fā)展、

增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要

近幾年來(lái)，國(guó)企改革取得了新的進(jìn)展，股份制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)不斷推進(jìn)，國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略性改組逐步加快，國(guó)有企業(yè)改制和國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)一步規(guī)范。同時(shí)，我們也應(yīng)當(dāng)看到，國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的任務(wù)還十分艱巨，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)步伐有待進(jìn)一步加快，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)還需要進(jìn)一步完善，國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效率還需要進(jìn)一步提高，這都需要企業(yè)重視提高防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平，從而解決國(guó)有資產(chǎn)安全存在的隱患，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值，使企業(yè)免遭法律風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，不斷增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。海爾等一大批企業(yè)所以能夠持續(xù)地快速發(fā)展，做強(qiáng)做大，成功地防范法律風(fēng)險(xiǎn)是重要前提之一。而最近媒體披露的江西省萬(wàn)年青水泥股份有限公司10多億國(guó)有資產(chǎn)流失的反面案例說(shuō)明，法律風(fēng)險(xiǎn)可以使企業(yè)遭到重創(chuàng)以至顛覆性的災(zāi)難。

深化國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，

實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的需要

當(dāng)前，我國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革進(jìn)入了新的階段，各級(jí)國(guó)資監(jiān)督管理部門(mén)相繼成立，國(guó)資委已公布了《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》、《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》等11個(gè)部門(mén)規(guī)章和30多件規(guī)范性文件，為國(guó)資委依法履行出資人職責(zé)提供了規(guī)范依據(jù)和行為準(zhǔn)則，對(duì)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展起到了重要的引導(dǎo)、規(guī)范和保障作用。建立國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是保證國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的重要手段。國(guó)有企業(yè)控制了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵行業(yè)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全有重大影響，建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從源頭抓起，以預(yù)防為主，關(guān)口前移，全程控制，把堵塞漏洞，防患于未然作為工作重點(diǎn)，才能杜絕和最大限度地減少國(guó)有資產(chǎn)的損失。

加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略

與國(guó)際接軌的需要

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程進(jìn)一步加快，我國(guó)加入世貿(mào)組織后，企業(yè)面臨更加激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。實(shí)施擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放和\"走出去\"戰(zhàn)略，國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資逐步擴(kuò)大，國(guó)企駐外機(jī)構(gòu)和境外企業(yè)越來(lái)越多，因此，了解和熟悉被投資國(guó)的法律環(huán)境，依法加強(qiáng)對(duì)駐外機(jī)構(gòu)和境外企業(yè)的管理，重視和加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范，是擺在企業(yè)面前的一個(gè)現(xiàn)實(shí)而又緊迫的課題。同時(shí)，跨國(guó)公司已經(jīng)或正在加速向中國(guó)轉(zhuǎn)移，外企與國(guó)企間并購(gòu)重組活動(dòng)日益頻繁，國(guó)有企業(yè)利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力將越來(lái)越大。實(shí)踐表明，經(jīng)濟(jì)全球化越加劇，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)就越大，就越有必要建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

構(gòu)建和諧社會(huì)的需要

國(guó)企是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，是社會(huì)的重要組成部分，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定。如因法律風(fēng)險(xiǎn)影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)，不僅波及財(cái)政收入，還會(huì)出現(xiàn)職工下崗、就業(yè)減少等社會(huì)問(wèn)題，增加了社會(huì)不穩(wěn)定因素。國(guó)企的法律風(fēng)險(xiǎn)必然涉及國(guó)有資產(chǎn)的流失等經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，而這些經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的發(fā)生，是滋生腐敗的土壤，有悖于黨的宗旨和以人為本，有損于黨的形象，有礙于和諧社會(huì)的建設(shè)。

要做到防患于未然，從源頭抓好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，必須做好以下工作：

建立以企業(yè)總法律顧問(wèn)制度為核心的工作機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)防范必須建立起長(zhǎng)效工作機(jī)制，根據(jù)《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》的規(guī)定，國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全以企業(yè)總法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度。企業(yè)總法律顧問(wèn)是企業(yè)高層管理人員，全面負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)，直接參與企業(yè)重大決策，直接對(duì)企業(yè)總裁或董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。截止到2006年6月底，53家中央大型企業(yè)實(shí)行總法律顧問(wèn)制度的有31戶，占58.49%，其他112家中央企業(yè)有15戶實(shí)行了總法律顧問(wèn)制度，中央企業(yè)還積極在其重要子企業(yè)推行總法律顧問(wèn)制度。我們要加快建立總法律顧問(wèn)制度的步伐。已經(jīng)建立的企業(yè)的總法律顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)有職責(zé)、有權(quán)限，落實(shí)核心地位，建立法律事務(wù)部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)，企業(yè)總法律顧問(wèn)或分管有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人分工負(fù)責(zé)，企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)相互配合的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作體系。

健全機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化職能 企業(yè)要建立獨(dú)立的法律事務(wù)部門(mén)，由總法律顧問(wèn)領(lǐng)導(dǎo)，賦予法制部門(mén)職權(quán)，為其創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，法制部門(mén)要擔(dān)負(fù)起為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供法律依據(jù)，為國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供有效的法律保障的重任，做到積極維護(hù)企業(yè)的各項(xiàng)權(quán)益，努力規(guī)避、化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)有關(guān)專(zhuān)家測(cè)算，我國(guó)企業(yè)防范法律費(fèi)用占企業(yè)總收入的比例應(yīng)為0.5%，但實(shí)際只有0.02%，而美國(guó)是1%，是我國(guó)的50倍，因此，企業(yè)要加大對(duì)法制工作的投入，保障法律事務(wù)的開(kāi)展。企業(yè)法律部門(mén)要配備充實(shí)精通法律、熟悉經(jīng)營(yíng)的人員，要享有充分的知情權(quán)、參與權(quán)和把關(guān)權(quán)。要充分發(fā)揮社會(huì)法律機(jī)構(gòu)和人員的作用，企業(yè)內(nèi)法律工作者熟悉企業(yè)情況，但有時(shí)當(dāng)局者迷，且受組織人事關(guān)系制約，影響其認(rèn)真執(zhí)法。

強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立法律風(fēng)險(xiǎn)文化 我國(guó)的國(guó)企長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，法律意識(shí)淡薄。據(jù)最新的一份資料表明，財(cái)富100強(qiáng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)最高值為150分，最低60分，中間值為100；歐盟公司的風(fēng)險(xiǎn)中間值在70分左右；而中國(guó)100強(qiáng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)最高值為97分，最低為16分，中間值是42分。盡管我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)值低于美國(guó)，但專(zhuān)家分析，我國(guó)將于每年以2到3分的速率增長(zhǎng)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加劇，國(guó)有企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越大，因此必須從強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)入手，增強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的自覺(jué)性。要對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和職工進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的培訓(xùn)，把法律風(fēng)險(xiǎn)文化作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。

識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)，突出工作重點(diǎn) 做好法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作是建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系的基礎(chǔ)。首先，要分析梳理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)，采用定性分析和定量分析工具，進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，發(fā)生后可能造成的危害進(jìn)行分析，根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性、重要性、頻率和概率等因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害進(jìn)行評(píng)估，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)和次要控制風(fēng)險(xiǎn)。然后，建立以關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)的防控制度，對(duì)關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的應(yīng)急預(yù)案，形成以法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為重點(diǎn)的系統(tǒng)、完整的防控制度體系。

加強(qiáng)監(jiān)督考核 法律風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要全流程的覆蓋，全員的參與，為保證防范機(jī)制的落實(shí)，要做到全方位的監(jiān)督考核。通用電氣公司前首席執(zhí)行官杰克.韋爾奇認(rèn)為，“法律風(fēng)險(xiǎn)是一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)管理人員有責(zé)任象管理企業(yè)商業(yè)經(jīng)營(yíng)其他風(fēng)險(xiǎn)一樣，管理法律風(fēng)險(xiǎn)。通用電氣對(duì)商業(yè)人員業(yè)績(jī)考核范圍就包括審查他們就其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)如何制訂和執(zhí)行相關(guān)的管理制度和措施”。我國(guó)企業(yè)更要把法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作列為績(jī)效考核的重要內(nèi)容，與干部考核獎(jiǎng)懲、薪酬分配掛鉤，建立完善責(zé)任追究制。在企業(yè)內(nèi)部建立監(jiān)督考核網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，國(guó)資管理部門(mén)要對(duì)國(guó)企實(shí)施監(jiān)督，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)制度作用。（作者單位 山東省國(guó)有資產(chǎn)投資控股有限公司）