國(guó)外存款保險(xiǎn)立法的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

摘 要：存款保險(xiǎn)制度在全球建立已逾70年，在保障國(guó)家金融安全、維護(hù)金融穩(wěn)定方面的作用日益被認(rèn)同，已成為保證銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要手段。本文對(duì)國(guó)外存款保險(xiǎn)立法背景、內(nèi)容、特征和發(fā)展方向等進(jìn)行比較和總結(jié)，以期為我國(guó)存款保險(xiǎn)制度立法提供借鑒與參考。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)；國(guó)外立法；概況

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.48

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Ａ

文章編號(hào)：1003-9031(2008)01-0060-04

一、國(guó)外存款保險(xiǎn)立法概況

（一）概況

存款保險(xiǎn)是指存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，按照所吸收公眾存款的一定比例，向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定的保險(xiǎn)金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，由特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助、賠償保險(xiǎn)金等方式，保證其清償能力并對(duì)有問(wèn)題機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置，以保護(hù)中小存款人利益、維護(hù)金融體系安全與穩(wěn)定的一種特殊保險(xiǎn)制度。作為國(guó)家金融安全網(wǎng)的重要組成部分，其核心是通過(guò)建立市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，合理分?jǐn)傉⒐蓶|和存款人因存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)倒閉而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)損失。截至2006年6月，已有95個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)制度，其中歐洲42個(gè)，美洲20個(gè)，亞洲25個(gè)，非洲8個(gè)。[1]

立法是存款保險(xiǎn)制度建立和有效運(yùn)作的前提、基礎(chǔ)和保障。實(shí)踐表明，世界各國(guó)的存款保險(xiǎn)制度都通過(guò)立法的形式建立，通過(guò)專(zhuān)門(mén)的法律制度來(lái)明確存款保險(xiǎn)的法律關(guān)系、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織模式和職責(zé)權(quán)力、制度運(yùn)行目標(biāo)和規(guī)則，并鞏固此后的變革成果。

（二）立法背景

1．銀行危機(jī)背景下。許多國(guó)家和地區(qū)的存款保險(xiǎn)制度是建立在銀行危機(jī)的背景下，尤其在二十世紀(jì)七八十年代爆發(fā)了第二次銀行危機(jī)以后。美國(guó)是危機(jī)背景下建立存款保險(xiǎn)制度的典型代表。1929-1933年間，美國(guó)爆發(fā)銀行業(yè)危機(jī)，倒閉銀行多達(dá)9108家，損失慘重。為此，國(guó)會(huì)1933年通過(guò)《銀行法》，對(duì)《聯(lián)邦儲(chǔ)備法案》第12條B款進(jìn)行修改，并在此基礎(chǔ)上組建了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC），隨后陸續(xù)出臺(tái)《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)改革法》，進(jìn)一步在法律上確立美國(guó)存款保險(xiǎn)制度，賦予FDIC提供存款保險(xiǎn)和銀行監(jiān)管職權(quán)，同時(shí)規(guī)范FDIC的運(yùn)作。

2．正常背景下。1967年，加拿大國(guó)會(huì)通過(guò)了《加拿大存款保險(xiǎn)法》，標(biāo)志著加拿大存款保險(xiǎn)制度的建立。政府根據(jù)該法在當(dāng)年成立了加拿大存款保險(xiǎn)公司（CDIC），專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)魁北克省之外的全國(guó)范圍內(nèi)的存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。雖然借鑒了美國(guó)的許多經(jīng)驗(yàn)，但與美國(guó)存款保險(xiǎn)建立于銀行危機(jī)的背景不同，加拿大存款保險(xiǎn)制度是在經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁發(fā)展、沒(méi)有發(fā)生存款擠兌事件和銀行危機(jī)的背景下建立并實(shí)施的。

3．立法的最佳時(shí)機(jī)。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，大部分國(guó)家和地區(qū)的存款保險(xiǎn)制度是在金融危機(jī)后或銀行改組基本完成、經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)時(shí)立法建立的，與此同時(shí)國(guó)內(nèi)加強(qiáng)了配套制度建設(shè)。國(guó)際貨幣基金組織（IMF）認(rèn)為，在銀行系統(tǒng)或大多數(shù)銀行已經(jīng)完成重組，主要看其償債能力和盈利能力是否達(dá)到穩(wěn)定后，才能建立存款保險(xiǎn)制度。

（三）法律形式和法律地位

由于存款保險(xiǎn)是國(guó)家金融安全網(wǎng)的重要組成部分，涉及到整個(gè)金融體系的安全與穩(wěn)定，據(jù)以建立該項(xiàng)制度的法律層次一般較高，各國(guó)一般出臺(tái)存款保險(xiǎn)法。如美國(guó)有《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》，還涉及《銀行法》、《聯(lián)邦儲(chǔ)蓄法案》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)改革法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金法案》；加拿大有《存款保險(xiǎn)法》；日本有《存款保險(xiǎn)法》；臺(tái)灣有《存款保險(xiǎn)公司條例》；香港有《存款保險(xiǎn)公司計(jì)劃條款》；英國(guó)的存款保險(xiǎn)涉及《銀行法》、《金融服務(wù)與市場(chǎng)法(2000年)》、《FSA工作手冊(cè):賠償》、《諒解備忘錄》等。

歐盟議會(huì)和委員會(huì)1994年5月30日通過(guò)了《歐盟存款保險(xiǎn)制度指引》，要求成員國(guó)必須建立存款保險(xiǎn)制度，并為成員國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度設(shè)定了最低標(biāo)準(zhǔn)。

（四）立法目標(biāo)

大多數(shù)建立了存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家通過(guò)立法明確存款保險(xiǎn)的目標(biāo)，最主要的目標(biāo)可總結(jié)為兩類(lèi)：一是保護(hù)中小存款人利益，二是提高整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)定性。

各國(guó)存款保險(xiǎn)目標(biāo)選擇在一定程度上決定了存款保險(xiǎn)制度模式選擇：如果目標(biāo)僅定位于保護(hù)中小存款人利益，則僅需要保證存款人在銀行危機(jī)發(fā)生后得到及時(shí)的賠付，因而采取“付款箱”制度即可基本實(shí)現(xiàn)；但如果目標(biāo)定位于提高整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)定性，則不僅需要考慮對(duì)中小存款人的保護(hù)，還需要考慮對(duì)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處置措施，需要設(shè)計(jì)成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

二、國(guó)外存款保險(xiǎn)立法的機(jī)構(gòu)及職能

（一）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織模式、類(lèi)型

從世界上已建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家和地區(qū)來(lái)看，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織模式可以分為三種，包括政府機(jī)構(gòu)、民間機(jī)構(gòu)和混合形式。政府機(jī)構(gòu)由政府建立和管理，資金由政府提供或進(jìn)行后備支持，具有較大的權(quán)威性和廣泛的職權(quán)，如風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和危機(jī)處理等。民間機(jī)構(gòu)由商業(yè)銀行或銀行業(yè)協(xié)會(huì)自己建立和管理，資金主要來(lái)自于商業(yè)銀行，沒(méi)有政府的援助，機(jī)構(gòu)職能較少，既不承擔(dān)政府部門(mén)維護(hù)銀行體系穩(wěn)定的目標(biāo)，又不能應(yīng)付大范圍的銀行破產(chǎn)。混合形式由政府和商業(yè)銀行或銀行業(yè)協(xié)會(huì)共同建立和管理，政府對(duì)其有一定的資金支持，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的運(yùn)作在一定程度上依附于政府，在職權(quán)和獲取信息上優(yōu)于民間組織。

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的類(lèi)型包括公司型和非公司型（如管理委員會(huì)）。有相當(dāng)數(shù)量的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以公司的形式出現(xiàn)，具有自己的資本和法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立董事會(huì)或理事會(huì)，但又不同于追求股東利益最大化的一般公司，而更接近于實(shí)現(xiàn)公共目標(biāo)的社團(tuán)法人。如美國(guó)、加拿大、韓國(guó)等國(guó)的機(jī)構(gòu)采用了公法意義上的公司形式，存款保險(xiǎn)公司通過(guò)行政性授權(quán)取得了較大的職權(quán)，并且能夠利用公司的特性在政府資金支持的基礎(chǔ)上得到更多的有效的市場(chǎng)化資金支持。非公司形式則包括不設(shè)具體辦事機(jī)構(gòu)的管理委員會(huì)和有辦事機(jī)構(gòu)的其他類(lèi)型政府行政機(jī)構(gòu)形式。

（二）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職責(zé)模式

從世界各國(guó)已經(jīng)建立的存款保險(xiǎn)制度來(lái)看，根據(jù)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限，可區(qū)分為兩種基本類(lèi)型：付款箱模式和風(fēng)險(xiǎn)管理模式，其中風(fēng)險(xiǎn)管理模式又可以進(jìn)一步分為成本最小化模式和風(fēng)險(xiǎn)最小化模式。[2]

1.付款箱模式。付款箱模式的機(jī)構(gòu)特征為：一是僅在銀行關(guān)閉或破產(chǎn)后才發(fā)揮作用，在銀行倒閉之前，除了收取保費(fèi)和管理保險(xiǎn)基金之外，基本沒(méi)有其他權(quán)力；二是運(yùn)行成本較低，在管理中面臨的委托代理問(wèn)題也比較小；三是在銀行危機(jī)管理中基本處于被動(dòng)的賠付狀態(tài)，很難控制在實(shí)際賠付過(guò)程中一些可能避免的成本。

中國(guó)香港的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)屬于典型的付款箱模式，根據(jù)香港《存款保險(xiǎn)計(jì)劃條例》，香港存款保障委員會(huì)僅具有基本的存款保險(xiǎn)與賠付職責(zé)(注：香港存款保障委員會(huì)的職責(zé)與功能包括：設(shè)立及維持存保計(jì)劃，負(fù)責(zé)存保基金的管理和行政；評(píng)估及收取供款及逾期繳付費(fèi)；決定存款人及其他人根據(jù)第5部第2分部獲得補(bǔ)償?shù)臋?quán)利，按照本條例向存款人支付補(bǔ)償；按照本條例向計(jì)劃成員支付供款的回扣或退回；從有關(guān)的計(jì)劃成員或從計(jì)劃成員的資產(chǎn)中討回存保基金向存款人支付的任何補(bǔ)償款額，連同該款額按照第38條累算的任何利息；條例賦予的其他職能。)。芬蘭、希臘、愛(ài)爾蘭、盧森堡、荷蘭、葡萄牙、瑞典和英國(guó)等歐盟國(guó)家的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也是付款箱模式，僅擁有在銀行倒閉時(shí)對(duì)合法的存款賠付請(qǐng)求進(jìn)行償付。[3]

2.風(fēng)險(xiǎn)管理模式。成本最小化模式的目標(biāo)是：在提供存款賠付的同時(shí)減少存款保險(xiǎn)基金或存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與損失。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特征為：一是由于加強(qiáng)了對(duì)存款賠付請(qǐng)求的審核，對(duì)信息的要求更為嚴(yán)格；二是有權(quán)對(duì)銀行已經(jīng)形成的損失與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和處置，如可介入倒閉銀行處置方法選擇以最大化債權(quán)回收，避免銀行倒閉帶來(lái)直接損失等；三是風(fēng)險(xiǎn)管理功能與權(quán)力一般僅限于銀行關(guān)閉或破產(chǎn)發(fā)生之后。韓國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是典型的成本最小模式。

風(fēng)險(xiǎn)最小化模式的目標(biāo)不僅包括對(duì)存款保險(xiǎn)基金或存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)與損失進(jìn)行管理，而且包括對(duì)健康的投保機(jī)構(gòu)或其風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理，預(yù)先防范風(fēng)險(xiǎn)和及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)構(gòu)特征為：一是同時(shí)擁有對(duì)存款機(jī)構(gòu)關(guān)閉或破產(chǎn)之前與之后的風(fēng)險(xiǎn)管理功能與權(quán)力；二是職能較多，需要有效的機(jī)構(gòu)設(shè)置與人力資源保證；三是職能較大，往往存在更多的委托代理問(wèn)題；四是由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能與金融安全網(wǎng)其他成員存在一定的重疊，存在更多的機(jī)構(gòu)協(xié)作問(wèn)題。美國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是最典型的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

（三）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職責(zé)

1.基本的存款保險(xiǎn)與賠付職責(zé)。基本的存款保險(xiǎn)與賠付職責(zé)一般只包括存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銀行被關(guān)閉或破產(chǎn)時(shí)賠付存款人債權(quán)的功能，不包括審慎監(jiān)管性職責(zé)或干預(yù)銀行機(jī)構(gòu)的權(quán)力，具體為：一是投保機(jī)構(gòu)的存款人提供存款保險(xiǎn)，在銀行倒閉時(shí)對(duì)合法的賠付請(qǐng)求進(jìn)行償付；二是向投保銀行征收單一或差異化費(fèi)率的保費(fèi)；三是管理存款保險(xiǎn)基金；四是向公眾宣傳存款保險(xiǎn)制度的作用等。

2.對(duì)投保存款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)。一是存款保險(xiǎn)的準(zhǔn)入與退出管理。絕大多數(shù)采取風(fēng)險(xiǎn)管理制度的國(guó)家直接通過(guò)存款保險(xiǎn)法律授權(quán)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理存款保險(xiǎn)資格準(zhǔn)入。在資格退出管理上，是否完全授權(quán)給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各國(guó)差異較大。如美國(guó)、加拿大、馬來(lái)西亞的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都具有取消或者終止投保機(jī)構(gòu)成員資格的權(quán)力。二是審慎監(jiān)管權(quán)。相當(dāng)多國(guó)家的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擁有審慎監(jiān)管權(quán)，包括對(duì)銀行進(jìn)行直接干預(yù)權(quán)、對(duì)銀行的董事或官員采取法定行動(dòng)權(quán)和采取早期糾正措施權(quán)（PCA）等。三是取得必要信息權(quán)和進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查權(quán)。以FDIC為例，取得必要信息權(quán)包括：要求提交財(cái)務(wù)報(bào)告、年度報(bào)告及相關(guān)監(jiān)管信息；要求聘請(qǐng)獨(dú)立的審計(jì)師，按通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和FDIC所規(guī)定的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)投保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格審計(jì)。直接對(duì)投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查權(quán)包括：對(duì)有問(wèn)題投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查；對(duì)投保機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)情況進(jìn)行檢查；對(duì)投保機(jī)構(gòu)上報(bào)數(shù)據(jù)和報(bào)表真實(shí)性進(jìn)行檢查；對(duì)投保機(jī)構(gòu)處置方案的合理性進(jìn)行檢查。

3.對(duì)投保存款機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)處置職責(zé)。一是公開(kāi)銀行財(cái)務(wù)援助（OBA）。OBA包括兩種方式：直接向問(wèn)題投保機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)援助和向控制、購(gòu)并該投保機(jī)構(gòu)或取得該機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的其他人提供財(cái)務(wù)援助。二是存款賠付。即在投保機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或關(guān)閉后，對(duì)合法的債權(quán)人的被保險(xiǎn)存款進(jìn)行賠付，這是最簡(jiǎn)單的處置方式，多數(shù)是在收購(gòu)或合并對(duì)潛在的收購(gòu)方與合并者沒(méi)有吸引力時(shí)才會(huì)考慮。存款賠付包括兩種方式：一種是直接存款賠付，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向倒閉機(jī)構(gòu)的被保險(xiǎn)存款進(jìn)行賠付；另一種將被保險(xiǎn)存款轉(zhuǎn)讓到一個(gè)正常運(yùn)作的金融機(jī)構(gòu)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向這家健康機(jī)構(gòu)支付一筆相當(dāng)規(guī)模的現(xiàn)金或資產(chǎn)，并委托該機(jī)構(gòu)向倒閉的投保機(jī)構(gòu)存款客戶(hù)支付被保險(xiǎn)存款。三是購(gòu)買(mǎi)與承接（P﹠A）。一般指一家健康的銀行或投資團(tuán)體接受倒閉銀行的部分或全部債權(quán)，并同時(shí)購(gòu)買(mǎi)部分或全部資產(chǎn)。購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)一般包括好的貸款和其他高質(zhì)量的投資，而未得到出售的低質(zhì)量資產(chǎn)可以交給接管人或清算人處置。四是過(guò)橋銀行。一般建立一家由政府管理的特殊性過(guò)渡銀行，并由一家相關(guān)的安全網(wǎng)成員持有或控制這家過(guò)橋銀行并經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間。這種處置方式主要用于管理大而復(fù)雜的銀行倒閉，防止銀行倒閉對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生的過(guò)大影響，并給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管主體足夠時(shí)間來(lái)找到徹底的解決方法，也提供給潛在收購(gòu)者更多時(shí)間與更大可能來(lái)評(píng)價(jià)銀行資產(chǎn)的質(zhì)量。

三、國(guó)外存款保險(xiǎn)的制度性安排

（一）保險(xiǎn)基金的來(lái)源和管理

存款保險(xiǎn)基金是通過(guò)相應(yīng)渠道籌集和建立起來(lái)的具有一定規(guī)模的賠付和救助資金。基金來(lái)源主要包括初始資金、投保存款機(jī)構(gòu)繳納的保費(fèi)、資金的運(yùn)作收益、對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)處置獲得的財(cái)產(chǎn)等。目前，國(guó)際上對(duì)存款保險(xiǎn)基金的歸集有兩種方式，一種是在事前征收保費(fèi)，成立永久性的存款保險(xiǎn)基金，應(yīng)對(duì)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的支付危機(jī)。另一種是在存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)后，根據(jù)賠付需要向投保存款機(jī)構(gòu)分?jǐn)倱p失，征收保費(fèi)，即現(xiàn)收現(xiàn)付制。在已建立存款保險(xiǎn)制度的95個(gè)國(guó)家中，有81個(gè)采用事前征收保費(fèi)的形式，14個(gè)采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，其中11個(gè)在歐洲。[4]

為確保存款保險(xiǎn)基金運(yùn)行安全和保值增值，國(guó)際上實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家大都以專(zhuān)業(yè)方式管理基金，將存款保險(xiǎn)資金投資于較為安全的政府債券和中央銀行債券，而不是投資于高風(fēng)險(xiǎn)的股票和企業(yè)債券。

（二）投保方式

保險(xiǎn)方式分為強(qiáng)制型保險(xiǎn)和自愿型保險(xiǎn)。前者指所有存款性金融機(jī)構(gòu)都被強(qiáng)制要求成為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的成員；后者則允許金融機(jī)構(gòu)自行決定是否參加存款保險(xiǎn)，同時(shí)存款人也可自由選擇投保的數(shù)量。在建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家與地區(qū)中，有90%強(qiáng)制要求成員加入。[5]

絕大多數(shù)國(guó)家采取強(qiáng)制保險(xiǎn)方式的主要原因是，自愿型存款保險(xiǎn)容易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，且易導(dǎo)致存款在銀行體系內(nèi)周期性的大規(guī)模轉(zhuǎn)移。目前仍采取自愿投保方式的國(guó)家，其存款保險(xiǎn)制度主要是私營(yíng)的，如歐盟的一些國(guó)家。

（三）受保存款范圍

受保存款覆蓋范圍一般較寬。為進(jìn)一步加強(qiáng)市場(chǎng)紀(jì)律約束，防止道德風(fēng)險(xiǎn)，許多國(guó)家對(duì)金融同業(yè)存款及高級(jí)管理人員在本機(jī)構(gòu)的存款不予保險(xiǎn)。到2003年，在88個(gè)采取存款保險(xiǎn)的國(guó)家中，共有14個(gè)國(guó)家提供同業(yè)存款保險(xiǎn)，且在中低收入與低收入國(guó)家中較多，達(dá)到29%，且主要分布在亞太地區(qū)，有泰國(guó)、菲律賓等。提供此項(xiàng)保險(xiǎn)的高收入國(guó)家僅兩個(gè)：美國(guó)與加拿大。[6]

（四）保險(xiǎn)限額

大多數(shù)國(guó)家采取限額保險(xiǎn)。一般認(rèn)為，若所有存款人利益都受到保護(hù)，銀行的市場(chǎng)約束就會(huì)被削弱，引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，因此只對(duì)小額存款人進(jìn)行保護(hù)，因?yàn)樾☆~存款人往往缺乏足夠的能力評(píng)估銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)還會(huì)促使大額存款人從自身利益考慮要對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)督。大部分國(guó)家都以“每個(gè)受保機(jī)構(gòu)每個(gè)存款人”為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算受保存款的總額。同一存款人在投保存款機(jī)構(gòu)開(kāi)立有多個(gè)存款賬戶(hù)的，賬戶(hù)將被合并計(jì)算。

在投保存款機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)或破產(chǎn)時(shí)，存款人在該機(jī)構(gòu)的存款，在一個(gè)既定的限額內(nèi)可以得到賠付。超過(guò)保險(xiǎn)限額的存款，仍有權(quán)從該機(jī)構(gòu)的清算資產(chǎn)中得到追償。一些國(guó)家只賠付限額以?xún)?nèi)的存款，如美國(guó)（10萬(wàn)美元）；一些國(guó)家將保險(xiǎn)限額分段按比例遞減賠償，如英國(guó)規(guī)定在2000英鎊以?xún)?nèi)的存款100％受保，2000－35000英鎊以?xún)?nèi)的存款保險(xiǎn)90％。

（五）保險(xiǎn)費(fèi)率

從各國(guó)實(shí)踐來(lái)看，有的國(guó)家在存款保險(xiǎn)制度中采用單一費(fèi)率體制，即所有投保存款機(jī)構(gòu)按相同費(fèi)率繳納保費(fèi)；有的國(guó)家采用基于風(fēng)險(xiǎn)的差別費(fèi)率。兩種費(fèi)率制度相比較，實(shí)施單一費(fèi)率制簡(jiǎn)單易行，但道德風(fēng)險(xiǎn)大，易產(chǎn)生高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的逆向選擇。風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率使金融機(jī)構(gòu)繳納的保費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，讓高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)多繳納保費(fèi)來(lái)約束其風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為。目前采用風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率已成為國(guó)際存款保險(xiǎn)制度的主流和發(fā)展趨勢(shì)。

（六）賠付時(shí)間和清償順序

1.賠付時(shí)間。存款保險(xiǎn)與普通的商業(yè)保險(xiǎn)不同，保險(xiǎn)事故不能由當(dāng)事人自行約定，世界各國(guó)都以立法的形式對(duì)保險(xiǎn)賠付的條件、時(shí)間、方式等作出規(guī)定。總體而言，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)賠付的條件是投保銀行大范圍地不能向存款人返還存款，且已停業(yè)，其中停業(yè)的原因包括：銀行的股東決定解散銀行，銀行的注冊(cè)機(jī)關(guān)決定關(guān)閉銀行，法院宣布銀行破產(chǎn)等。

一般來(lái)講，為了維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心，以避免在當(dāng)?shù)氐钠渌y行出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，賠付期限設(shè)置不會(huì)太長(zhǎng)（如歐盟規(guī)定為在公布不予保險(xiǎn)的部分存款之后3個(gè)月內(nèi)，加拿大規(guī)定為在賠償通知發(fā)出后60日內(nèi)或提出司法申請(qǐng)的期限屆滿(mǎn)30日內(nèi)或司法申請(qǐng)被最終處理完畢30日內(nèi)），即使沒(méi)有設(shè)置期限，實(shí)踐中存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也是以最快速度對(duì)存款人進(jìn)行存款賠付。

2.清償順序。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)履行了保險(xiǎn)賠付責(zé)任以后，即作為被保險(xiǎn)存款人的代位債權(quán)人，對(duì)被清算的投保金融機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)享有分配權(quán)。各國(guó)在這一點(diǎn)上做法相同。不同的是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的代位債權(quán)對(duì)被清算金融機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)是否享有優(yōu)先受償權(quán)，各國(guó)規(guī)定有所不同，正好反映了各國(guó)在平衡存款保險(xiǎn)基金和未被保險(xiǎn)債權(quán)人利益時(shí)的不同考慮。

如依美國(guó)法律規(guī)定，F(xiàn)DIC履行保險(xiǎn)賠付責(zé)任后，其代位債權(quán)與超出被保險(xiǎn)部分的存款及未被保險(xiǎn)的存款同處于第一優(yōu)先順序。根據(jù)香港的存款保險(xiǎn)制度，香港的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在賠付被保險(xiǎn)存款后，享有原存款人對(duì)倒閉金融機(jī)構(gòu)清算財(cái)產(chǎn)的優(yōu)先權(quán)。

四、國(guó)外存款保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)特征

一是從單一的“付款箱”向多種職能發(fā)展。多數(shù)國(guó)家將維護(hù)金融穩(wěn)定作為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的目標(biāo)，加強(qiáng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查職能，逐步擴(kuò)大其處置風(fēng)險(xiǎn)的能力，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)職能更趨綜合性。

二是由單一費(fèi)率向差別費(fèi)率轉(zhuǎn)變。由于風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率制度更能準(zhǔn)確反映銀行承受風(fēng)險(xiǎn)的狀況，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)，督促銀行審慎經(jīng)營(yíng)。因此，實(shí)施單一費(fèi)率的國(guó)家紛紛考慮向差別費(fèi)率制轉(zhuǎn)變，提高存款保險(xiǎn)的激勵(lì)相容性。

三是建立保險(xiǎn)基金的方式更為普遍。幾乎所有新建的存款保險(xiǎn)制度都是采用事前建立保險(xiǎn)基金的方式。盡管多數(shù)情況下成員機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主要資金來(lái)源，但越來(lái)越多的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲得政府資金的支持。

四是建立完善的治理結(jié)構(gòu)。無(wú)論存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是采取公司形式還是采取非公司形式，許多國(guó)家都為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立了完整的治理結(jié)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

[1] http://www.iadi.org：Deposit Insurance Systems in the world， “l(fā)isting of countries with a deposit insurance system”.

[2] 劉士余.存款保險(xiǎn)制度研究[M].北京：中國(guó)金融出版社，2005.

[3] 南京明.存款保險(xiǎn)制度研究[M].北京：中國(guó)金融出版社，2003.

[4][5][6] Asli Demirgü?觭-Kunt，Baybars Karacaovali，Luc Laeven， Deposit Insurance around the World:A Comprehensive Database， World Bank Policy Research Working Paper 3628， June 2005.