加強信用擔保體系建設 破解中小企業融資難題

在人類社會已進入21世紀的今天，中小企業成了各國經濟的基礎和社會經濟中最活躍的因素，成為社會經濟持續發展和繁榮穩定的重要因素。改革開放20多年來，我國中小企業在國民經濟中已經逐步占據了越來越重要的地位，中小企業已經成為我國社會主義市場經濟建設一支不可忽視的力量。但是中小企業的快速發展中存在著一系列亟待解決的困難和問題，其中融資問題己成為制約中小企業發展的首要問題，即中小企業無法根據自身企業發展的需要和實現企業價值最大化的要求來籌集資金并相應地調整企業的融資結構。造成融資困難的原因很多，既有國家體制方面的原因，也有銀行方面的原因，更有企業自身方面的原因，尤其是中小企業信用擔保體系的不健全更是制約了中小企業進行融資。

一、我國信貸擔保體系現狀

1.結構性缺陷。我國目前的信貸擔保體系存在結構性缺陷，政府擔保和民間資本性擔保發展不平衡，在機構數量和擔保金額上，政府擔保的份額過高，互助擔保和商業擔保的比重嚴重不足。截至2003年底，全國已設立各類中小企業擔保機構近1000家，共籌集擔保基金約300億元。但是，這些機構大多屬于政策性擔保機構，規模過小，缺乏科學的管理和風險補償機制，作用十分有限。而在運營機制、業務操作等方面具有一定優勢的互助擔保和商業擔保機構太少，不能滿足中小企業的融資要求。

2.經營性缺陷。信貸擔保體系的經營性缺陷主要表現在：一是出資分散，規模過小。許多地方政府按縣區設立擔保基金，有些基金只有幾百萬，大部分企業互助基金規模小，很難得到銀行的信任；二是資金來源單一，缺乏資金補償機制。大部分地區的中小企業擔保基金以政府財政資金為主，地方財政擔?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，缺少資金補償機制；三是缺乏專業隊伍。不少地方政府出資的擔保機構是由政府官員擔任，不熟悉擔保業務；一些分散的企業互助基金因缺乏專業人才管理和運作，也難以開展擔保業務；四是擔?；鸬倪\用問題。根據現行規定，擔保資本金的運用只能存入銀行和購買國債。在目前低利率的情況下，存入銀行可以保證資本金安全性，但不能實現增值；五是政府干預過多。盡管中小企業擔保管理辦法中提出要減少行政干預實行公司化運作，但是，有一些地方政府認為，我出的錢就要我說了算。因此，部分地區仍然存在領導定項目、擔保公司擔保的現象，往往由于決策失誤造成大量的呆、壞賬，從而拖垮擔保機構。

3.缺少對擔保機構的法律規范。我國1995年頒布了《中華人民共和國擔保法》（簡稱《擔保法》），但該法是規范擔保行為而不是規范擔保機構的；1998年開展中小企業信用擔保試點以來，國家經貿委和財政部分別發布了有關中小企業信用擔保的管理辦法，但是僅停留在政策性文件層面，且內容不夠完善。毋庸置疑，相應法規的滯后，已成為我國信用擔保體系建設的瓶頸。

二、中小企業信用擔保體系建設思路

作為政府推動和扶持的中小企業信用擔保體系，其主要作用是引導社會資本特別是銀行資金流向中小企業，引導商業擔保機構和企業互助擔保機構為中小企業提供擔保服務。完善我國中小企業信用擔保體系要以“借提供信用保證，達到促進中小企業融資目的”為出發點，開展信用擔保體系建設，推動整體信用水平的提高。形式上主要采取“一體兩翼”的模式。其中“一體”指地市－?。瓏摇叭灰惑w”的國家中小企業信用擔保體系，其資金主要來源于地方和中央財政撥款，地市是擔保體系的基礎，也是發展的關鍵環節，省、國家是城市擔保的保證和分散風險的載體?！皟梢怼眲t是指企業互助擔保與商業擔保兩種民間擔保方式。另外在信用擔保體系建設過程中，要特別注意以下幾個方面：

1.完善中小企業信用擔保體系及其風險補償機制。一方面，在增強政府出資的中小企業信用擔保機構服務功能的同時，鼓勵各種社會資本進入中小企業信用擔保市場，建立企業互助擔保與商業擔保兩種民間擔保方式，推進中小企業信用擔保體系建設，引導擔保機構充分發揮服務職能，根據有關法律法規和政策，積極為有市場、有效益、信用好的中小企業開展擔保業務，切實緩解中小企業融資難、擔保難等問題；另一方面，為提高中小企業信用擔保機構抵御風險的能力，各地區可根據實際，逐步建立主要針對從事中小企業貸款擔保的擔保機構的損失補償機制。鼓勵有條件的地區建立中小企業信用擔保基金和區域性再擔保機構，以參股、委托運作和提供風險補償等方式支持擔保機構的設立與發展，完善中小企業信用擔保體系的征信、風險補償機制。

2.完善擔保機構稅收優惠等支持政策。一是繼續執行《國務院辦公廳轉發國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展若干政策意見的通知》（國辦發〔2000〕59號）中規定的對符合條件的中小企業信用擔保機構免征三年營業稅的稅收優惠政策。同時，進一步研究完善促進擔保機構發展的其他稅收政策。二是為促進擔保機構的可持續發展，對主要從事中小企業貸款擔保的擔保機構，擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法?；鶞蕮ＹM率可按銀行同期貸款利率的50%執行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上上下浮動30%-50%，也可經擔保機構監管部門同意后由擔保雙方自主商定。

3.切實為擔保機構開展業務創造有利條件。一是擔保機構開展擔保業務中涉及工商、房產、土地、車輛、船舶、設備和其他動產、股權、商標專用權、專利權等抵押物登記和出質登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國擔保法》的規定為其辦理相關登記手續。擔保機構可以查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料，登記部門要提供便利。二是登記部門要簡化程序、提高效率，積極推進抵押物登記、出質登記的標準化和電子化，提高服務水平，降低登記成本。同時，擔保機構辦理代償、清償、過戶等手續的費用，要按國家有關規定予以減免。在辦理有關登記手續過程中，有關部門不得指定評估機構對抵押物（質物）進行強制性評估，不得干預擔保機構正常開展業務。三是各部門和有關方面按照規定可向社會公開的企業信用信息，應向擔保機構開放，支持擔保機構開展與擔保業務有關的信息查詢。有條件的地方要建立互聯互通機制，實現可公開企業信用信息與擔保業務信息的互聯互通和資源共享。四是健全中小企業信用法律體系。目前，關于專業信用擔保機構的市場準入與退出、擔保人員從業資格、信用擔保機構財務及內控制度、擔保業務范圍和種類等問題尚無明確法律規定，不利于擔保業的規范發展。為此，應當抓緊制定《中小企業信用擔保管理辦法》，規范信用擔保機構的準入、退出及內控制度，明確信用擔保機構的行業定位及職能，進一步促進全國中小企業信用擔保機構的規范化發展。

中小企業對促進我國經濟社會發展具有重要意義，但由于融資困難阻礙了中小企業的發展。目前我國信貸擔保體系處于發展的初級階段，擔保機構的數量、擔保基金的種類和規模都不能滿足中小企業的融資要求，擔保機構的運作與管理不規范，這些問題極大地限制了擔保機構作用的發揮。為此我國在信用擔保體系建設過程中，要完善擔保機構模式及其風險補償機制，完善擔保機構稅收優惠等支持政策，切實為擔保機構開展業務創造有利條件。

（作者單位：中國建設銀行廊坊分行霸州市支行）