我國農業保險模式的理性選擇

發展農業保險既是農業生產面臨自然風險的客觀需要，又是保障農村經濟持續發展、乃至促進整個國民經濟健康發展和安定社會生活的必然要求。近年來，黨和國家多次在中央文件上明確提出“要探索和發展農業保險”制度。那么，怎樣發展我國的農業保險，又選擇什么樣的模式呢？我們必須在借鑒國內外發展農業保險的經驗和教訓的基礎上，結合我國的國情，構建適合我國特點的農業保險發展模式，并采取行之有效的政策措施。

一、我國農業保險五種試點模式的比較分析

2003年中國保監會提出了指導各地開展農業保險試點的五種主要模式：一是政府主辦模式，即由地方政府出資成立專業性農業保險股份公司，如上海安信農業保險股份有限公司；二是政府主導下的商業保險公司經營模式，如吉林安華農業保險公司；三是政府支持下的互助合作經營模式；四是外資公司的經營模式，如法國安盟保險公司成都分公司；五是相互制保險公司模式，如黑龍江陽光農業保險公司。

上述五種農業保險模式各有特點，第一種模式的優點是有利于對農業保險進行統一規劃和管理，可以借助行政力量，有利于保險基金的積累和保險公司資源的集中配置與合理利用。缺點是這種模式運行和監督成本較高，經營管理費用和保費補貼較多，政府財政負擔較重。第二種模式實際上不是嚴格意義上的保險，保險公司只是一個收取保費的機構，經營風險全部由政府承擔，其實是政企不分，容易產生不正之風。第三種模式的優點在于政府可以充分利用商業保險公司現有的資源，節省制度建立或轉換的成本，商業保險公司可利用現有的機構、專業人才和以往的農險經驗，在政府政策性補貼的框架下經營農業保險，并同時開展農村壽險、產險等其他業務，只不過對前者須實行單獨核算。這種模式的主要弊端是商業性保險公司追求贏利的本質屬性如何與不以贏利為目的的政策性農險業務相匹配。第四種模式有利于學習、借鑒國外先進的管理經驗和經營技術。但是，外資或合資保險公司追求商業利潤的內在本質與農業保險高風險、高成本、收益低的固有特點，決定了這些外資公司愿意經營我國農業保險業務只是一種說辭，只能將其當作一種早點進入中國保險市場的敲門磚或策略而已。第五種模式是互助合作制的一種高級形式，它兼具互助共濟的特征和公司制的運作方式及法人治理結構。

二、相互制保險是我國農業保險模式的理性選擇

鑒于以上分析的五種農業保險模式的利弊，在目前我國商業性農業保險全面萎縮，農民收入水平還不高，政府財力有限，引進外資農業保險還有很大困難的情況下，我們認為選擇建立帶有合作經濟性質的農業相互制保險較為適合我國的國情。因此，建立以農業產業化為依托、以互助合作為基礎、以相互制保險公司為組織形式、以各級再保險機制為支撐、以政府財政稅收扶持為后盾、以多方籌資建立的農業巨災風險基金為“最后防線”的政策性農業保險制度，是符合我國農業保險實際需要的理想模式。

三、發展我國農業相互保險的具體思路

我們應該在吸取國外經驗的基礎上，結合我國的實際情況，通過制定法律法規，采取積極的政策措施，規范與支持農業相互保險的發展。

（一）建立健全農業保險的法律法規

我國現行的《保險法》是一部商業保險法，而農業保險一般是政策性保險，所以，現有的《保險法》并不適合于農業保險。目前的當務之急是盡快制定《農業保險法》以及相關法規條例。鑒于農業相互保險的特殊性，應對農業相互保險的性質、經營目標、保障范圍、保障水平、組織機構與運行方式、管理原則、各級政府的職能、農民的參與方式、稅收規定、再保險機制、政府各部門的協調機制等方面以法律法規的形式進行規范，以避免政府支持農業相互保險的隨意性，或因財力問題忽視對農業相互保險的支持。

（二）完善農業相互制保險公司組織體系

農業相互保險公司可由省總公司、地市分公司、縣（市）支公司和鄉鎮辦事處四個層次構成。處于最基層的是各鄉鎮農業相互保險辦事處，它接受縣級支公司業務指導和技術管理。在基層辦事處上面是縣（市）支公司，這是農業相互保險公司的基本層面，主要負責領導、監督、管理各鄉鎮農業相互保險辦事處的業務活動，負責宣傳、經辦各類農業保險，集中各鄉鎮保費收入。在縣（市）支公司上面是地市分公司，主要負責領導、監督、管理下屬支公司的業務活動，并接受縣（市）支公司的再保險業務。處于領導地位的是省農業相互保險總公司，在省保監會的監督管理之下，統一制定本公司的經營方針、政策；獨立開展農業保險和再保險業務，負責擬定保險基本條款和保險費率；領導、監督、管理全省分支公司的業務活動；接受地市分公司的再保險業務，并向國家再保險公司尋求再保險。省、地市、縣（市）三級保險機構相互之間既是行政與業務的領導關系，又是逐級按比例分保的關系。

鑒于各省級區域農業生產及整個經濟狀況很不均衡，各省間存在很大差距，農業保險的決策層和經營主體暫定在各省是比較合適的，目前似乎沒有必要建立全國性的聯合機構。但省級公司必須向國家再保險公司尋求再保險，以便在全國范圍內分散風險。

（三）給保戶以適當的保費補貼和對農業相互保險公司給予財稅政策支持

政府應安排各級財政對投保符合農業產業化發展導向的種植業、養殖業保戶給予適當的保費補貼。保費補貼所需經費，原則上由中央和地方財政共同承擔，中央政府應根據各地財力狀況確定各級財政分擔的差別比例。保費補貼所需資金應納入中央和地方政府的財政預算，并建立根據財政收入逐年增長的長效機制，以確保資金來源的穩定。相互保險公司對政府補貼的農險險種應單獨管理、單獨核算。

國家還應對農業相互保險公司給予財稅政策支持，主要包括：免除經營種植業、養殖業保險業務的一切稅賦，經營其他保險業務依法納稅；對農業相互保險公司的盈余，可在一定期間內適當減稅，以利于增加準備金積累，降低保險費率；應允許相互保險公司從經營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，并在稅前扣除，以增強公司的資金實力。

（四）設立農業保險巨災風險保障基金

我國是自然災害頻發的國家，而且造成巨大損失的洪澇災害也經常發生，因此，建立農業保險巨災風險保障基金非常必要。建議建立國家和省市兩級“農業巨災風險保障基金”，當發生重大災害損失、農業相互保險公司無力按照保險合同支付賠款時，風險保障基金按適當比例予以補助，并允許它們從基金中取得無息或低息借款，隨后逐年從保費收入中歸還。“巨災風險保障基金”的資金可運用行政政策和市場手段多渠道籌集，主要來源是：從中央和省市兩級財政預算每年安排一定數量的資金，從農業相互保險的保費收入中提取一定比例，從民政和水利部門每年安排的救災、防洪費用中劃歸一部分，從社會各界捐贈中拿出一部分，從農產品流通渠道中征收一部分。“巨災風險保障基金”要實行專戶存儲，專款專用，封閉運行。

（五）實行“共保”制度

應該借鑒上海農業保險的一些經驗和做法，讓農業相互保險公司與農業技術部門聯合承辦農業保險，實行責任共負、風險共擔、利益共享。“共保”制度把風險補償與農業科技服務兩大優勢有機地結合在一起，既能解決農業保險業務部門人員少、技術力量缺、定損經驗不足等難題，又能調動農業技術人員的積極性，有利于建立“防賠結合，以防為主”的保險機制。

上面所提到的這些措施和建議并不是孤立的，而是一個聯動的體系。相信通過以上措施的實施，能夠逐步建立起具有安徽特色的農業保險體系，并推進其在持續、協調、穩定的軌道上健康運行和發展。

（作者單位：江蘇技術師范學院經濟管理學院）