淺談跟單信用證詐騙的常見方式及防范對策

【摘要】國際結算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要和最具有隱形的一類。本文試對跟單信用證的詐騙常見方式及其防范對策通過大量的實例作以簡要分析和探討。

【關鍵詞】跟單信用證；詐騙方式；防范對策

【中圖號】F74【文獻標示碼】A【文章編號】1005-1074(2008)11-0308-01

1跟單信用證國際結算的發(fā)展趨勢

長期以來，信用證（L/C）這種以銀行信用作為付款保證的支付方式，一直處于主導地位，本世紀60～70年代，全球進出口貿易額的85%以上都是采用信用證方式來結算的。但進入90年代以后，信用證支付方式的使用率卻迅速下降，而非信用證支付方式，如付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）以及賒銷（O/A）等以商業(yè)信用為付款保證的支付方式卻很快成為國際貿易中的主流支付方式，L/C風光不再。由于信用證機制本身存在法律漏洞，使得各種糾紛、欺詐時有發(fā)生，信用證并非防范風險的萬靈藥；競爭加劇造就了全球性的買方市場，買方更愿意選擇對其有利的商業(yè)信用支付方式。據統(tǒng)計，歐美企業(yè)的信用證使用比例已降至10%～20%，亞太國家信用證的使用比例也在逐年下降，大多數(shù)業(yè)務已采用商業(yè)信用的支付方式，輔之以完善的信用風險管理來進行。雖然歐美企業(yè)貿易額的80%～90%采用非信用證交易，但其壞帳率只有0.25%～0.5%。而我國企業(yè)使用信用證比例高達80%～90%，而其中跟單信用證占絕大多數(shù)，但壞帳率卻高達5%。這說明信用證并不能與規(guī)避風險劃等號，信用證結算仍然存在較大的風險，信用證詐騙（尤其跟單信用證）在我國貿易中尤為突出。信用證是我國國際貿易的中心所在，因此，如何防范信用證詐騙，加強信用證風險管理已經成為防范貿易風險亟需解決的問題。

2跟單信用證詐騙的常見方式及其特征

2.1假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙所謂“假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙”，是指詐騙分子在以打字機打出并將通過郵遞方式寄出的信用證假冒或偽造開證行有權簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假冒信用證欺騙受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達到騙取出口貨物目的。這種詐騙一般有如下特征：①信用證不經通知，而直達受益人手中，且信封無寄件人詳細地址，郵戳模糊；②所用信用證格式為陳舊或過時格式；③信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名；④信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)；⑤信用證要求貨物空運，或提單做成申請人(進口商)為受貨人。

2.2盜用或借用他行密押（密碼）詐騙所謂“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認電卻無加押證實，騙取出口貨物。這種詐騙通常有如下特征：①來證無押，而聲稱由第三家銀行來電證實；②來證裝貨、有效期較短，以逼使受益人倉促發(fā)貨；③來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請人；④開立遠期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率；⑤證中申請人與受貨人分別在不同的國家或地區(qū)。

2.3“軟條款”/“陷阱條款”詐騙所謂“軟條款”/“陷阱條款”詐騙，是指詐騙分子要求開證行開出主動權完全操控在開證方手中，能制約受益人，且隨時可解除付款責任條款的信用證，其實質就是變相的可撤銷信用證，以便行騙我方出口企業(yè)和銀行。這種詐騙主要有以下特征：①來證金額較大，在50萬美元以上；②來證含有制約受益人權利的“軟條款”/“陷阱條款”，如規(guī)定申請人或其指定代表簽發(fā)檢驗證書，或由申請人指定運輸船名、裝運日期、航行航線或聲稱“本證暫未生效”等；③證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋等；④詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%－15%預付履約金、傭金或質保金給買方指定代表或中介人；⑤買方獲得履約金、傭金或質保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無法取得全套單據議付，白白遭受損失。

2.4其他詐騙方式①偽造信用證修改書詐騙；②假商檢證書詐騙;③涂改信用證詐騙;④偽造保兌信用證詐騙。

3對跟單信用證詐騙的防范對策

從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿公司。因此，為減少和避免上類詐騙案的發(fā)生，三方應密切配合，采取切實有效的措施。第一、出口方銀行(通知行)必須認真負責地核查信用證的真實性，并掌握開證行的資信情況。對于信開信用證，應仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應要求開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應及時查核密押相符與否，以防假冒和偽造。同時，還應對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。第二、出口企業(yè)必須慎重選擇貿易伙伴。在尋找貿易伙伴和貿易機會時，應盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應設法委托有關咨詢機構對客戶進行資信設想，以便心中有數(shù)，做出正確的選擇，以免錯選貿易伙伴，自食苦果。第三、出口企業(yè)或工貿公司在與外商簽約時，應平等、合理、謹慎地確立合同條款。以國家和集體利益為重，徹底杜絕一切有損國家和集體利益的不平等、不合理條款，如“預付履約金、質保金、擁金和中介費條款”等，以免誤中對方圈套，破財耗神，恥笑于人。第四、銀行和出口企業(yè)均需對信用證進行認真審核。銀行審證側重來證還應注意來證的有效性和風險性。一經發(fā)現(xiàn)來證含有主動權不在自己手中的“軟條款”/“陷阱條款”及其它不利條款，必須堅決和迅速地與客商聯(lián)系修改，或采取相應的防范措施，以防患于未然。此外，銀企雙方還應攜手協(xié)作，一致對外。要樹立整體觀念，互相配合，增強預防詐騙信息的及時溝通。一旦發(fā)覺詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊并嚴懲不貸，以維護跟單信用證業(yè)務的正常開展，確保我國對外貿易的順利進行。

4參考文獻

1陳國武.國際結算與單據制作[M].上海:上海三聯(lián)書店，2004:20