提高本土企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施效果的理論分析

摘要：本土企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施的效果普遍不理想，提高評(píng)價(jià)體系的有效性是理論界和實(shí)踐界亟需解決的問(wèn)題。研究表明，企業(yè)高層的理念、績(jī)效評(píng)價(jià)中存在的政治行為、評(píng)價(jià)方法的選擇、評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)、監(jiān)控體系的有效性、評(píng)價(jià)系統(tǒng)的動(dòng)力機(jī)制等等因素是影響本土企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施效果的核心因素。

關(guān)鍵詞：績(jī)效評(píng)價(jià)；政治行為；人力資本

一、本土企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施的效果普遍不理想，提高評(píng)價(jià)體系的有效性是理論界和實(shí)踐界亟需解決的問(wèn)題

從企業(yè)理論我們可以解釋績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)組織的效率有著正向的影響。然而我們?cè)趯?shí)踐的調(diào)查中卻發(fā)現(xiàn)，本土企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)踐并未取得預(yù)期的效果，一些企業(yè)在引入績(jī)效評(píng)價(jià)后情況甚至變得更不理想。通過(guò)案例分析、實(shí)地調(diào)查和問(wèn)卷調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)本土企業(yè)在績(jī)效評(píng)價(jià)中存在幾大問(wèn)題：(1)首先，企業(yè)高層在觀念上還未意識(shí)到績(jī)效評(píng)價(jià)在本質(zhì)上是對(duì)人力資本產(chǎn)權(quán)的肯定與保護(hù)；(2)本土企業(yè)中，由于制度安排不合理，企業(yè)中存在層層委托代理關(guān)系，由此帶來(lái)的代理成本很大，也導(dǎo)致評(píng)估中政治性行為大量存在；(3)本土企業(yè)在評(píng)價(jià)方法的選擇上和評(píng)價(jià)指標(biāo)的量化技術(shù)上缺乏有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，影響到了績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施的效果；(4)本土企業(yè)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)缺乏系統(tǒng)的思考。在實(shí)際操作過(guò)程中往往采取“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的方式。具體體現(xiàn)為在設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)體系時(shí)缺乏對(duì)戰(zhàn)略、流程和組織結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)思考，在執(zhí)行過(guò)程中，缺乏有效的監(jiān)控體系和動(dòng)力機(jī)制。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)在本質(zhì)上是對(duì)人力資本產(chǎn)權(quán)的肯定與保護(hù)，有效的績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)組織效率有著正的影響

基于企業(yè)理論的觀點(diǎn)和企業(yè)理論的思維方式，我們可以推演績(jī)效評(píng)價(jià)與組織效率之間的關(guān)系。首先，從科斯的觀點(diǎn)來(lái)分析，績(jī)效評(píng)價(jià)作為企業(yè)內(nèi)部的一項(xiàng)管理活動(dòng)其主要目的是降低內(nèi)部的代理成本，代理成本越低，組織管理活動(dòng)的效率越高。依據(jù)威廉姆森的交易費(fèi)用理論，績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)揮作用的機(jī)制為消弱雇員的機(jī)會(huì)主義傾向、對(duì)雇員的工作進(jìn)行有效的監(jiān)督與審核以及提供雇員績(jī)效表現(xiàn)的充分信息。阿爾欽和德姆塞茨的團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論認(rèn)為在團(tuán)隊(duì)的合作生產(chǎn)中容易產(chǎn)生“搭便車(chē)”行為，這種行為會(huì)降低團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)的效率。因此，該理論認(rèn)為團(tuán)隊(duì)內(nèi)的監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)顯得非常重要。委托代理理論的研究思路和團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論一致，核心是如何設(shè)計(jì)最優(yōu)的契約克服代理問(wèn)題，降低代理成本。然而，在現(xiàn)實(shí)的世界中，契約往往是不完全的，因此出現(xiàn)了與現(xiàn)實(shí)情況更接近的不完全契約理論。不完全契約理論的核心觀點(diǎn)是，由于契約總是不完全的，那么誰(shuí)擁有對(duì)未來(lái)的或然事件的決定權(quán)就非常重要，也就是合作剩余的控制權(quán)和索取權(quán)。因此。產(chǎn)權(quán)的歸屬非常關(guān)鍵，產(chǎn)權(quán)分配的核心就是剩余索取的控制權(quán)與分配權(quán)。該理論認(rèn)為物質(zhì)資本所有者應(yīng)該擁有合作剩余的控制權(quán)和索取權(quán)，然而，在現(xiàn)代企業(yè)中，人力資本的作用越來(lái)越大，人力資本產(chǎn)權(quán)的界定與否直接影響到組織效率的高低。然而人力資本往往難以定價(jià)，所以替代的方式是通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)衡量人力資本的產(chǎn)出，基于雇員的貢獻(xiàn)建立合作剩余分配機(jī)制。所以我們推論是，績(jī)效評(píng)價(jià)在本質(zhì)上是對(duì)人力資本產(chǎn)權(quán)的肯定與保護(hù)，對(duì)組織的效率有著正向影響。績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制影響組織效率的路徑為“通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)衡量雇員的貢獻(xiàn)——基于雇員的貢獻(xiàn)建立合作剩余分享機(jī)制——通過(guò)激勵(lì)機(jī)制提高代理人的積極性，降低企業(yè)內(nèi)部的代理成本——代理成本的降低導(dǎo)致企業(yè)效益的增加。”

基于事后績(jī)效評(píng)價(jià)的激勵(lì)機(jī)制能提高代理人積極性，從而降低代理成本，但前提條件是事后的績(jī)效評(píng)價(jià)必須非常客觀、準(zhǔn)確，不客觀的評(píng)價(jià)會(huì)破壞組織中的潛規(guī)則，給組織帶來(lái)負(fù)面的影響。這也解釋一些企業(yè)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)后比實(shí)施前情況變得更差的現(xiàn)象。在企業(yè)實(shí)踐中，由于團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)的協(xié)作特性導(dǎo)致團(tuán)隊(duì)中個(gè)體的績(jī)效往往難以評(píng)估，而團(tuán)隊(duì)整體的產(chǎn)出一般容易衡量。所以在組織中，績(jī)效評(píng)價(jià)一般以部門(mén)績(jī)效、團(tuán)隊(duì)績(jī)效為主，除非個(gè)體績(jī)效能夠被準(zhǔn)確衡量，否則一般不評(píng)價(jià)到個(gè)人。該觀點(diǎn)解釋了許多企業(yè)采取以項(xiàng)目為評(píng)價(jià)單位的現(xiàn)象，

評(píng)估者所承擔(dān)的任務(wù)和擁有的評(píng)價(jià)權(quán)不對(duì)等也會(huì)影響到績(jī)效評(píng)價(jià)的有效性。在國(guó)有企業(yè)中，評(píng)估者擁有的評(píng)價(jià)權(quán)往往超出了他所承擔(dān)的任務(wù)范圍，這種情況會(huì)導(dǎo)致評(píng)價(jià)的濫用；在民營(yíng)企業(yè)中，評(píng)估者擁有的評(píng)價(jià)權(quán)往往不夠充分。這種情形會(huì)導(dǎo)致評(píng)價(jià)者無(wú)法進(jìn)行有效的管理以完成他所承擔(dān)的任務(wù)。

三、企業(yè)高層的理念直接影響到本土企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)施效果，他們對(duì)人力資本產(chǎn)權(quán)的蔑視導(dǎo)致績(jī)效評(píng)價(jià)在組織中難以有效推行

對(duì)于國(guó)有企業(yè)的高層而言，由于產(chǎn)權(quán)配置的問(wèn)題，他們自身的人力資本產(chǎn)權(quán)得不到保護(hù)。因此，他們對(duì)組織中其他成員的人力資本產(chǎn)權(quán)重視也不夠，在這種情況下，績(jī)效評(píng)價(jià)不但不會(huì)成為保護(hù)人力資本產(chǎn)權(quán)的工具，反而會(huì)演繹成破壞人力資本產(chǎn)權(quán)的工具。在國(guó)有企業(yè)中，績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制往往異化為利益群體尋租和管理控制的工具。

對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言，隨著企業(yè)規(guī)模不斷的擴(kuò)大和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇。企業(yè)老板逐漸意識(shí)到績(jī)效評(píng)價(jià)的重要性。由于民營(yíng)企業(yè)老板擁有合作剩余的控制權(quán)和索取權(quán)，他們有足夠的動(dòng)力去監(jiān)督員工的生產(chǎn)活動(dòng)。但當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模后。他們不可能親自去從事監(jiān)督工作，因此，他們?cè)噲D在組織中建立起績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制來(lái)代替他們的監(jiān)督行為。因此在民營(yíng)企業(yè)中，績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制容易演變成控制員工的工具。從而遭到員工的抵觸。

四、本土企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)中，政治性行為普遍存在，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施的效果有著重要影響

研究表明，評(píng)估者行使政治性行為主要基于“管理控制”、“人際關(guān)系”和“個(gè)人利益”的考慮。在本土企業(yè)中，政治行為在績(jī)效評(píng)價(jià)中普遍存在，嚴(yán)重影響著績(jī)效評(píng)價(jià)執(zhí)行的效果。由于委托代理關(guān)系的普遍存在以及信息的不對(duì)稱(chēng)性，評(píng)估者往往會(huì)基于自身特定的目的而非員工真實(shí)的表現(xiàn)做出評(píng)價(jià)。在本土企業(yè)中，評(píng)估者行使政治性行為出于三種目的：基于“管理控制”是最重要的因素，然后依次為基于“人際關(guān)系”和基于“個(gè)人利益”。(1)基于管理控制的目的。績(jī)效評(píng)價(jià)是管理者進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)指揮的一種權(quán)力，他可以以此來(lái)威脅那些不服從領(lǐng)導(dǎo)的員工。樹(shù)立自己的權(quán)威。同時(shí)，績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是指揮棒，管理者可以利用它引導(dǎo)員工朝著既定的方向前進(jìn)。因此，各級(jí)管理者極力爭(zhēng)取績(jī)效評(píng)價(jià)的權(quán)力卻不愿意進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)：(2)基于人際關(guān)系的目的。例如，評(píng)估者往往會(huì)給自己的“親信”高評(píng)價(jià)，而給關(guān)系疏遠(yuǎn)者低評(píng)價(jià)；(3)基于個(gè)人利益的目的。評(píng)估者為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人特定的目的而行使政治性行為，例如他們往往會(huì)給那些能給他們帶來(lái)特殊利益的人高評(píng)價(jià)。評(píng)估中的政治性行為嚴(yán)重影響到績(jī)效評(píng)價(jià)體系執(zhí)行的效果，使績(jī)效評(píng)價(jià)背離既定的目的。

五、績(jī)效評(píng)價(jià)中政治行為的產(chǎn)生有其制度性的根源。因此，合理安排制度是規(guī)避政治行為的根本方法

績(jī)效評(píng)價(jià)中政治性行為的產(chǎn)生主要是由于制度不完善造成的。評(píng)估者在以下幾種情況下最有可能行使政治性行為：(1)評(píng)估者是代理人，而他沒(méi)有受到充分的激勵(lì)；(2)評(píng)估者的評(píng)估行為沒(méi)有受到有效的監(jiān)督和控制；(3)評(píng)估者的評(píng)估權(quán)力與他所承擔(dān)的責(zé)任不對(duì)等：(4)由于團(tuán)隊(duì)合作生產(chǎn)的特性，被評(píng)估者的工作業(yè)績(jī)難以客觀量化的評(píng)估：(5)績(jī)效評(píng)價(jià)的申訴機(jī)制形同虛設(shè)。

規(guī)避評(píng)估者的政治性行為的制度安排為：(1)增強(qiáng)代理人的“委托人”特性，肯定代理人的人力資本產(chǎn)權(quán)，讓他們參與合作剩余的分配。“項(xiàng)目分成制”就是一種代理人參與分享合作剩余的方式，“企業(yè)內(nèi)的企業(yè)”組織的本質(zhì)也是為了降低代理成本；(2)優(yōu)化分割流程的組織結(jié)構(gòu)，以“責(zé)任中心”為基本單位重新架構(gòu)組織。像企業(yè)中采用的“利潤(rùn)中心”、“成本中心”、“戰(zhàn)略中心”就是以責(zé)任為中心的一種組織方式，這種方式使得績(jī)效評(píng)價(jià)變得簡(jiǎn)單可操作；(3)扁平化組織結(jié)構(gòu)。代理問(wèn)題是評(píng)價(jià)中政治性行為產(chǎn)生的根本原因，在科層的組織結(jié)構(gòu)中，存在層層的委托代理關(guān)系。每增加一層委托代理關(guān)系，組織的效率就要受到很大的損害。所以，扁平化組織結(jié)構(gòu)能減少委托代理的層次，降低代理成本，弱化評(píng)價(jià)中的政治性行為。而且，信息化技術(shù)的出現(xiàn)使得組織結(jié)構(gòu)扁平化成為可能；(4)完善縱向管理，建立三級(jí)考核體系。績(jī)效評(píng)價(jià)在縱向管理上的脫節(jié)或斷層增加了評(píng)估者行使政治性行為的可能性。在三級(jí)考核體系中，一級(jí)監(jiān)控一級(jí)，指標(biāo)一級(jí)的分解，任務(wù)層層的往下壓，這種壓力會(huì)促使評(píng)估者做出客觀的評(píng)價(jià)以提高團(tuán)隊(duì)工作的效率。

六、評(píng)價(jià)方法的合適性對(duì)本土企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的有效性有著重要的影響

在本土企業(yè)中。適合的方法比科學(xué)的方法更為重要。首先，360度全方位的評(píng)估方法并不適用于本土企業(yè)。企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)區(qū)別于市場(chǎng)的重要原因是企業(yè)除了交易關(guān)系外，還有權(quán)威、指揮、監(jiān)督等存在，企業(yè)不能破壞她的權(quán)威和指揮系統(tǒng)，所以績(jī)效評(píng)價(jià)的主體應(yīng)是直接上級(jí)。自評(píng)、下級(jí)評(píng)價(jià)、同事互評(píng)和內(nèi)部顧客評(píng)價(jià)的結(jié)果可以作為直接上級(jí)評(píng)價(jià)時(shí)的重要信息來(lái)源。是以評(píng)價(jià)結(jié)果為主還是以評(píng)價(jià)過(guò)程為主也是理論界和實(shí)踐界爭(zhēng)論的問(wèn)題。我們的結(jié)論是被評(píng)估者的層次越高、結(jié)果的可量化程度越高、工作的流程化程度越高、評(píng)估結(jié)果的控制性越強(qiáng)，越應(yīng)以評(píng)價(jià)結(jié)果為主，反之應(yīng)以評(píng)價(jià)過(guò)程為主。強(qiáng)制性比例分配法在我國(guó)企業(yè)的執(zhí)行中容易變形走樣，適合企業(yè)的方式對(duì)它進(jìn)行權(quán)變管理，實(shí)行“強(qiáng)制性+可控性”的管理，對(duì)強(qiáng)制性比例進(jìn)行彈性管理，讓評(píng)估者在一定范圍內(nèi)擁有控制權(quán)。

七、評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)、指標(biāo)的量化管理以及標(biāo)準(zhǔn)的確定直接影響到績(jī)效評(píng)價(jià)執(zhí)行的效果

在實(shí)踐中，容易出現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)在縱向上脫節(jié)和在橫向上不協(xié)調(diào)等問(wèn)題。對(duì)于難以量化的指標(biāo)，其策略是盡量細(xì)化、或通過(guò)間接的方式測(cè)量、或通過(guò)工作計(jì)劃的方式評(píng)價(jià)、或通過(guò)滿(mǎn)意度的方式來(lái)評(píng)價(jià)：對(duì)于指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)估雙方很難達(dá)成共識(shí)，解決的對(duì)策是將爭(zhēng)論的焦點(diǎn)從標(biāo)準(zhǔn)定多少適合轉(zhuǎn)移到為什么要實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，以及如何才能實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)資源應(yīng)該如何配置：對(duì)指標(biāo)的數(shù)量，實(shí)際操作者往往為了追求全面而忽視了指標(biāo)的關(guān)鍵，從而分散了被評(píng)估者的注意力。我們可以通過(guò)敏感性分析來(lái)判斷指標(biāo)的重要性，剔除不關(guān)鍵的指標(biāo)：對(duì)于指標(biāo)的權(quán)重，我們可以通過(guò)分析指標(biāo)的重要程度、可測(cè)量性、數(shù)據(jù)獲取的難度、可控性等因素的分析以確定指標(biāo)的權(quán)重。

八、監(jiān)控機(jī)制不到位、動(dòng)力機(jī)制不足是影響績(jī)效評(píng)價(jià)失靈的重要原因

績(jī)效評(píng)價(jià)中政治性行為的大量存在、績(jī)效評(píng)價(jià)體系的執(zhí)行力弱和績(jī)效評(píng)價(jià)體系流于形式和監(jiān)控體系不到位有著密切的關(guān)系，二級(jí)考核不到位導(dǎo)致三級(jí)考核流于形式的情況也非常多。建立獨(dú)立的績(jī)效評(píng)價(jià)監(jiān)控機(jī)構(gòu)和體系、完善企業(yè)信息系統(tǒng)以及制定的申訴機(jī)制是加強(qiáng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)體系監(jiān)控力度的有效措施。

績(jī)效評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)者、評(píng)估者和被評(píng)估者的動(dòng)力不足直接影響到體系執(zhí)行的效果。提高代理人的積極性和主動(dòng)性，縮小委托人和代理人之間的目標(biāo)差異的根本方法是讓代理人參與到合作剩余的分配之中。在激勵(lì)機(jī)制中，對(duì)部門(mén)整體進(jìn)行激勵(lì)尤為重要。我們將部門(mén)按性質(zhì)分為效益類(lèi)部門(mén)、戰(zhàn)略性部門(mén)和輔助性部門(mén)，對(duì)于效益類(lèi)部門(mén)，將他們的收入與部門(mén)效益直接掛鉤：對(duì)于戰(zhàn)略性部門(mén)，將他們的收入與固定費(fèi)用的生產(chǎn)性直接掛鉤；對(duì)于輔助性部門(mén)，先規(guī)定他們績(jī)效工資的基數(shù)，然后根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果上下浮動(dòng)績(jī)效工資。

九、績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)與企業(yè)的其它管理系統(tǒng)有著密切的聯(lián)系，它與其它管理系統(tǒng)的匹配程度對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施的效果有著重要影響

績(jī)效評(píng)價(jià)不是孤立的體系，它本身是一個(gè)系統(tǒng)，同時(shí)又與企業(yè)的其它管理系統(tǒng)有著密切的聯(lián)系。企業(yè)在設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)體系之前要先梳理戰(zhàn)略、流程和組織結(jié)構(gòu)，明確部門(mén)、崗位的使命和職責(zé)，然后基于戰(zhàn)略、流程和組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)體系，最后再建立與評(píng)價(jià)體系相配備的監(jiān)控體系和動(dòng)力機(jī)制。