淺談信用證欺詐及其防范

摘要：在當今國際貿(mào)易中，絕大多數(shù)國際貨物買賣都采用信用證方式付款。信用證是最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式，因有銀行信用的作用，使買賣雙方免去了互不信任的顧慮。但是由于在信用證付款方式下，雙方買賣的實際上是單據(jù)而非貨物本身，就使得一些不法商人有機可乘，信用證詐騙案件屢屢發(fā)生。只有進行深入的資信調(diào)查，規(guī)范業(yè)務操作，依靠法律，才能有效防范信用證欺詐。

關(guān)鍵詞：信用證；信用證欺詐；軟條款信用證

一、信用證及其特點

根據(jù)UCP600第二條的定義，所謂信用證，是銀行(即開證行)按照進口商(即開證申請人)的要求和指示，對出口商(即受益人)開出的，保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，銀行必定承兌和付款的一種約書面保證，簡言之，信用證就是銀行開立的，有條件承諾付款的書面文件。

作為現(xiàn)代國際貿(mào)易中重要的支付方式，信用證具有如下幾個特點：

1.信用證是銀行信用，開證行負有第一性的付款責任

在信用證結(jié)算方式下，只要受益人提交的單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定要求，開證行必須對其或其指定人付款，而不是等進口商付款后再轉(zhuǎn)交款項。可見，與匯款、托收方式不同，信用證方式依靠的是銀行信用，進口商即使倒閉或拒付，開證行仍然要保證付款。

2.信用證是一項獨立自足的文件

雖然信用證以買賣合同為基礎(chǔ)，但一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同之外的另一種契約，各當事人的責任與權(quán)利均以信用證為準。買賣合同只能約束進出口雙方，而與信用證業(yè)務的其他當事人無關(guān)。因此，開證行只對信用證負責，只憑完全符合信用證條款的單據(jù)付款，而且一旦付款，開證行就喪失了對受益人的追索權(quán)。

3.信用證業(yè)務是一種純粹的單據(jù)業(yè)務

在信用證方式下，銀行付款的依據(jù)是嚴格的“單證一致、單單一致”，而不管貨物是否與單證一致。即使貨物中途流失，或買方收到的不是所要之物，只要提交的單據(jù)符合要求，銀行就要付款。信用證交易把國際貨物交易轉(zhuǎn)變成了單據(jù)交易。

二、信用證欺詐的方式

由于上述提到的信用證本身的特點，銀行在信用證結(jié)匯中只對有關(guān)單證作表面的審查，只要單證一致，單單一致就應付款，而對貨物不予審查，這就使得一些不法商人有機可乘，造成信用證欺詐案件屢屢發(fā)生。在實踐中，常見的信用證欺詐方式有以下幾種：

1.偽造單證。該種欺詐主要表現(xiàn)為兩種情況。一是欺詐人以開證申請人名義用偽造的信用證欺騙議付行和受益人，使議付行和受益人相信欺詐者的開證申請人的合法身份，騙取貨物。二是指受益人或他人以受益人身份，用偽造的單據(jù)或具有欺騙性陳述的單據(jù)欺騙開證行和開證申請人，以獲取信用證項下的銀行付款。主要通過偽造信用證項下所要求的全套單據(jù)，與承運人的聯(lián)合，簽發(fā)倒簽提單、預借提單、用保函換取清潔提單等騙取貨款。

2.利用軟條款進行欺詐。軟條款信用證，是指在開立信用證時，故意制造一些隱蔽性的條款，這些條款上賦予了開證人或開證行單方面的主動權(quán)，從而使信用證隨時因開證行或開證申請人單方面的行為而解除，以達到騙取財物的目的。這些條款一般表現(xiàn)為：(1)限制出口商提供的單據(jù)，如：規(guī)定向銀行交單的檢驗證書必須有開證行指定的檢驗機構(gòu)或檢驗人員簽字。(2)限制出口商裝運，如：貨物只能待收到進口商指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行以信用證修改書的方式發(fā)出。(3)信用證開出后暫不生效，需要待開證行簽發(fā)通知后生效。(4)附加付款條件，如：貨物抵達目的港經(jīng)進口商檢驗后，方予付款等等。很明顯，這些條款都是極其有利于進口商的，而對于出口商而言，則存在著極大的風險。另外有些不法分子利用一些信用證本身的特點進行詐騙活動，如進口商取得貨物后，將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移，宣布企業(yè)破產(chǎn)；有的則是與銀行勾結(jié)，在信用證到期付款前，將銀行資金轉(zhuǎn)移，宣布銀行破產(chǎn)；有的利用遠期信用證詐騙，由于采用遠期信用證支付時，買方是先取貨后付款，在信用證到期付款前存有一段時間，不法分子就利用這段時間，制造付款障礙，以達到騙取貨物的目的。還有些不法分子，為騙取銀行貸款，預先編造虛假的事實，謊稱自己有進口商需要貨物，騙取進口商與其訂立貨物買賣合同后為其開具信用證，受益人在得到信用證后，向自己所在地銀行出示信用證，證明其在國外有一筆生意，要求銀行為其貸款以籌貨物，在其騙得銀行貨款后，將此款挪作他用或卷款潛逃。

3.共同欺詐。一是開證申請人與開證行相互勾結(jié)，共同欺詐通知行和受益人；二是開證申請人和受益人串通一氣，共同欺詐開證行；三是受益人與承運人共同欺詐買方。

三、信用證欺詐的防范

要有效的減少信用證欺詐的發(fā)生，必須做好事前的防范。那么，該如何防范信用證欺詐呢?我認為應從以下幾方面入手：

1.做好嚴格的資信調(diào)查。這里包括買方和賣方相互之間的資信了解，也包括銀行和開證申請人、受益人之間的資信了解。其中，最重要的是，買方和賣方的資信調(diào)查，在沒有搞清對方的資信之前，不進行交易。

2.嚴格審核單據(jù)，警惕信用證“軟條款”。對于出口商來說，拿到信用證后，要仔細認真審查，嚴格遵守“單單一致、單證一致”，發(fā)現(xiàn)不符點及時修改，盡量不接受信用證“軟條款”。進口商付款前也要仔細校對出口商提交的每一份單據(jù)，嚴格審查單據(jù)的真實性，避免出口商惡意欺詐。

3.規(guī)范業(yè)務操作。有一套完整的業(yè)務操作規(guī)則，是杜絕信用證欺詐的有效手段。在做大宗進口交易時，最好到起運港當場驗貨。對銀行來說，規(guī)范業(yè)務操作顯得更為重要，因為假冒信用證的問題經(jīng)常出在密押、簽字不符合要求等方面，要求銀行審查時特別謹慎，否則便會帶來巨大損失。

此外，根據(jù)我國實際情況，還要建立信用證規(guī)范體系，補充規(guī)定跟單信用證國際慣例中沒有的內(nèi)容，適應信用證交易特點，完善司法救濟制度。

四、結(jié)語

信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，并起著越來越重要的作用。雖然國際貿(mào)易中利用信用證進行欺詐的形式形形色色，但是只要我們加強防范意識，規(guī)范信用證操作，熟知信用證欺詐的種類方式，進而采取有效的防范措施，趨利避害，就一定能使信用證這一結(jié)算工具為我所用，為國際貿(mào)易量的增加和經(jīng)濟的發(fā)展服務。

參考文獻：

[1]陳晶瑩主編.國際貿(mào)易法案例詳解.北京：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社，2002年6月第1版.

[2]陳立虎主編.現(xiàn)代國際貿(mào)易法.中國商業(yè)出版社，2002年1月第1版.

(作者單位：山東大學、山東省萊蕪市職業(yè)技術(shù)學院)