一審關國亮

累計130億元挪用資金縮水成檢方指控的2.61億元，新華人壽和股東們將面對追債難題

關國亮在最后陳述中做了三點反省:一是股權管理失控;二是公司治理結構不到位;三是放松了對自己的要求。

在結束三天的一審開庭之后，12月3日晚8時許，新華人壽股份有限公司(下稱新華人壽)前董事長關國亮，被押回位于朝陽區豆各莊的北京市第一看守所，等待著法院的擇日宣判。

11月25日、26日，關國亮案一審在北京市第二中級法院第一次開庭。據北京市檢察院第二分院指控，被告人關國亮涉嫌伙同上海人馬躍職務侵占300萬元、挪用資金2.61億元。

一審法院原計劃兩天審畢此案，但由于證據繁多，且關、馬二人當庭否認檢方全部指控，第一次開庭兩天后中途休庭。相隔六天后，12月3日，關案再次開庭，并于當日結束。

關國亮案發端于2006年9月23日，中國保監會開始對新華人壽資金運用問題進行調查。調查發現，關國亮任新華人壽董事長的八年間，累計挪用公司資金130億元，或拆借給形形色色的利益伙伴入股并最終控制新華人壽;或用于大規模違規投資，至保監會調查時尚有29億元未能歸還。

案發后，關國亮雖向保監會承諾歸還挪用資金，但在三個月的寬限期內一再食言。2006年12月27日，關國亮被免去新華人壽董事長等職務(參見《財經》2006年第22期“新華人壽暗戰”、2007年第11期“‘內部人’關國亮”)。

檢方起訴書稱，關因涉嫌挪用資金罪于2006年12月12日被監視居住，次年12月17日被刑事拘留，又因職務侵占罪于2008年2月2日被公安機關逮捕。今年6月，公安機關向檢察機關移交案件時認定挪用資金6.5億元，此后退偵一次，兩次延長審查期限，2008年10月27日由北京二分檢起訴至二中院，后者于當日正式立案。

盡管檢方最終認定的挪用資金數額并沒有130億元之巨，但庭審依次展現的證據，已印證了關國亮執掌新華人壽八年間，依托一張龐大的內部人控制網絡進行股權代持、挪用資金、違規投資的事實。

由于關國亮的上述行為，這家中國第四大壽險公司自2005年后，連續三年未能出具財報，也無法正常選舉新一屆董事會。更有甚者，由于關國亮暗箱操作的大量資金在此次訴訟中被認定為拆借而非挪用，其資金網絡形成的大量債權債務、資產關系的清理工作將更為艱巨。

案發與過堂

北京市豐臺區方莊路10號，北京市第二中級法院的灰白色審判大樓凝重肅穆。11月25日早晨8點半，街上寒氣襲人，但位于法院西門一側的傳達室內人頭攢動。

擁擠的人群中，不時傳出地道的東北口音。處于人群中心一名清瘦的中年女子，正是關國亮的妻子王玉蓉。在她四周，還有十余名關氏親朋，有的專門從黑龍江趕來，關國亮在美國的女兒則未現身。

9時許，傳達室內的三個旁聽證辦理窗口開放，但工作人員均表示，關國亮案所在的三號法庭不辦理普通公民的申請，所有旁聽人員需等法官按照既定名單帶入。9時20分，王玉蓉及數名親朋獲準入內，另有保監會、新華人壽及辦案單位一些人員進入旁聽。

在人群中，因為受制于法院規定的旁聽人數，前來申請旁聽的新華人壽內部職員發生口角，一方自稱受害者，另一方則是“關國亮陣營”。

現年48歲的關國亮，1983年畢業于東北財經大學，后獲中南財經大學經濟學博士。關早年任職于黑龍江省財政廳，1992年下海加盟東方集團，身兼集團副總經理和東方集團財務公司董事長，還曾擔任東方集團控股的上市公司錦州港(上海交易所代碼:600190)董事長。1998年新華人壽股份有限公司成立之始，關即出任董事長，直至案發。

《財經》記者調查獲悉，早在2005年，普華永道中天會計師事務所在對新華人壽的例行審計中，發現了諸多資金運作疑點，結果遭關國亮解聘。這引發了包括寶鋼、蘇黎世金融集團等股東對公司治理的極大關注。在關國亮控制了大多數席位的董事會改選未成后，2006年起針對其個人的舉報紛至沓來。保監會2006年的專項調查，使此案升級。

關國亮辯護律師分別由北京市煒衡律師事務所律師許蘭亭、北京市環富律師事務所律師安進擔任。此次的審判地點——北京二中院三號法庭，近年來曾審過包括原國土資源部部長田鳳山、原湖南省高院院長吳振漢、原山西省委副書記侯伍杰等高級官員。

褪卻了資本裝點的外衣，走上被告席的關國亮已風光不再，三天庭審中，他身著橙色囚服，背后赫然寫著“北京第一看守所6號”。比較早年的照片，關氏神色明顯憔悴，但眼神仍然犀利。每次經過旁聽席時，他會轉頭望向熟悉的親朋同事，然后背向旁聽席直面庭審。

面對檢方指控，法庭上的關國亮表現得冷靜克制，并一一否認相關指控，陳述自己的意見。其妻子王玉蓉則在他身后靜坐、旁聽。

12月3日19時30分，一審結束后，關國亮起身，第一時間轉頭望向旁聽席，并對其中一些人點頭致意，最后與妻子王玉蓉長時間對望。

職務侵占300萬元由來

在總計三天的庭審中，法庭質證占用了兩天半時間。

檢方的第一項指控，是針對被告人關國亮、馬躍的涉嫌300萬元職務侵占。起訴書稱:“被告人關國亮與被告人馬躍合謀于2003年6月至8月間，以馬躍幫助新華人壽拉了一筆大額保險業務以及其實際經營的上海策衡投資咨詢有限公司為新華人壽提供股票咨詢等名義，獲取了新華人壽資金人民幣300萬元?！?/p>

上海策衡投資咨詢有限公司(下稱上海策衡)成立于2003年，對外稱由專業金融人士組建，針對企業提供投融資服務。該公司在上海市青浦區注冊，截至2003年12月31日持有國藥股份(上海交易所代碼:600511)16萬股，持股比例0.12%，位列流通股第八位。

接近案件的人士告訴《財經》記者，上述300萬元全部流入股市，損失較重，其中重倉持有的國藥股份股票從2003年5月31日的12.78元，一路跌至12月31日的8.2元。

與關國亮此次同庭被訴的上海人馬躍有些來歷。此人1948年出生，1978年考入上海財政經濟學院(現上海財經大學)，與原財政部金融司司長徐放鳴系同班同學。畢業后，馬躍、徐放鳴一起被分配到財政部工作，同鄉、同學加同事的多重關系，使兩人建立起非同尋常的關系。

據知情人士告訴《財經》記者，1992年，馬躍離開財政部轉任海通證券常務副總經理，負責公司上市業務。馬曾在任職海通證券期間，因貪污受賄罪于1994年被判無期徒刑，后四次減刑并于2002年保外就醫，2007年7月17日被刑滿釋放。

在此次法庭調查階段，馬躍自述一直關注股票市場，并稱自己對企業收購兼并重組等更為擅長。1992年海通證券幫東方集團上市時，馬躍、關國亮得以認識并結下淵源。庭審記錄顯示，馬躍2002年保外就醫后，刑期未滿又幫助關國亮約原財政部金融司司長徐放鳴(2006年11月10日因受賄罪終審獲刑13年)認識，徐即幫助關國亮拉了一筆大額保險業務。

在法庭上，關、馬二人均不承認侵占指控，堅稱這300萬元屬于咨詢費，是新華人壽委托馬躍經營的投資咨詢公司進行投資炒股的咨詢費用。但檢方提供的證據稱，馬躍的公司并未提供實際的咨詢服務，檢方列舉的證據集中于上海策衡、馬躍是否提供過咨詢和幫助，及幫助是多少等。

根據關國亮庭上的說法，上海策衡和馬躍支配了該筆款項。公訴人稱，目前查封了贓物寶馬一輛和關國星(關國亮的胞弟)等人的賬號，已追繳被侵占的300萬元。

挪用資金:從130億到2.6億

關國亮被控另一罪名是挪用資金。

保監會2006年完成的一項調查顯示，關國亮歷年擅用新華人壽資金累計近130億元，至案發時還有29億元未還。新華人壽，這家擁有940億元總資產、逾千家分支機構和14萬名員工的身形龐大的保險公司，從此身陷泥潭。

《財經》記者此前根據舉報進行的調查顯示，關國亮挪用新華人壽資金至少用于三種用途:

——第一類是對京城中心的幾處房地產投資，其產權長期握于關國亮相關公司的名下;

——第二類是為關國亮的關聯公司收購新華人壽股權融資，這主要通過2004年關國亮籌建的新華保險控股集團運作;

——第三類則為關氏兄弟的投資、拆借和擔保，主要為北京、哈爾濱的實業。

另有一些違規的資金運用，如將新華人壽賬內賬戶劃入賬外賬戶29.1億元，用于歸還到期未平倉的回購融資、提供大額的定期存款質押等。

不過，上述三類資金中，只有與關國亮兄弟三人有關的第三類，被檢方舉訴。

檢方起訴書稱:“關國亮于2003年5月至2004年10月間，以單位的自建項目需要臨時借款等虛假名義，先后三次擅自將單位2.61億元資金，分別挪用給其兄任法定代表人的北京華瀛置業房地產開發有限公司、其弟經營的黑龍江斯達投資有限公司用于投資經營等活動，謀取個人利益?！?/p>

為期兩天半的質證，大致梳理出2.61億元挪用資金的構成:其一，2003年，挪用3000萬元用于其弟關國星經營的黑龍江斯達投資有限公司;其二，2003年，挪用3100萬元至其哥哥關和平經營的北京華瀛置業有限公司;其三，2004年，挪用2億元至關國星經營的黑龍江貫通投資有限公司。

庭審顯示，上述資金的流向大致遵循一個渠道——“新華人壽—成中大廈房地產公司—華新融投資公司—關氏兄弟的目標公司”。這些公司均由關國亮、關和平、關國星等關聯公司交叉持股。

以第二筆3100萬元資金為例。2003年，關國亮以新華人壽擔保，名義上為成中大廈項目向光大銀行貸款5億元(實際到賬4.86億元)，其中1.3億元的貸款直接發給成中大廈用于買賣土地;另3.5億元轉入天寰房地產有限公司(下稱天寰公司)，理由是成中大廈向天寰公司購買了建材。

公訴人稱，上述3.5億元中，其中1億元支付給天寰公司，剩下2.5億元則由天寰公司交給華新融公司，后者又挪至三家公司，其中北京華瀛置業有限公司分二筆共計獲得3100萬元。

根據證人證言，天寰公司的實際控制人亦為關和平。每當關和平的天寰公司存在資金短缺的時候，就會讓關國亮轉賬。在公訴人宣讀的供詞中，關國亮稱，自己把華新融賬上的2.5億元分別轉給北京華瀛等上述三家公司，“是沒有經過董事會和股東大會的決議，這是不受法律保護的行為”。不過，就上述2.5億元被挪用的資金而言，由于僅3100萬元因與其親屬相關，最終亦僅此3100萬元成為檢方指控的內容。

關國亮在庭審中辯稱，公訴人的理解是片面的。有些貸款“給天寰公司，是幫助東方集團旗下的東方家園上市”。

接近案件的人士稱，關國亮挪用資金累計130億元，案發時仍有29億元未還。但實際上，此次檢方指控挪用資金僅2.61億元，比之公安機關第一次移交檢方時認定的6億多元仍大規模縮水。

關國亮的辯護律師許蘭亭告訴《財經》記者，檢方指控的挪用資金，均與關國亮直系親屬有關，其他的則統一定性為拆借，不構成犯罪。而公訴人在庭上亦稱，被指控的挪用資金，“最終利益都是被關國亮及其家人侵吞”。

公訴人在法庭上表示，已對關國亮的兄弟關和平、關國星及其公司展開調查。但關的辯護律師許蘭亭則稱，關和平、關國星目前未在被訴之列。

法庭上，兩名律師為關國亮做了無罪辯護。關國亮在最后陳述中做了三點反省:其一，股權管理失控;二是公司治理結構不到位，習慣民營企業的家族式管理和一言堂作風;三是放松了對自己的要求。

遺留問題難解

雖然公訴機關認定關國亮僅挪用資金2.61億元，其余大部分資金被看做拆借資金，但新華人壽和股東們則要收拾所有資金違規運用帶來的所有問題，遠不只追回2.61億元挪用資金這般簡單。

實際上，依托庭審中“新華人壽-成中大廈-華新融”鏈條轉移的多筆資金，目標方不只轉向其兄弟公司。普華永道的審計表明，關國亮騰挪資金借助的多家關聯公司和新華人壽之間基本上沒有股權關系，而且資金往來、用途均不透明，審計中也缺少完整與核心的資料，這給新華人壽追債造成很大困難。

比如，黑龍江新華保險網絡技術培訓有限公司投資了美辰物業，后者和新華人壽有大量資金往來。最初新華人壽投入了資金在上述公司持股，但后來經過多次股權轉讓，目前已經看不到新華人壽的股權了，但其中發生的債權債務關系卻就此難以厘清。

2007年初，保監會責成新華人壽自己來追債，公司為此成立了專門的資產回收小組。據悉，目前已經追回了包括新華保險大廈、“北京宮”股權、延慶培訓中心產權等項目，但仍有一些遺留問題未解決。其一，新華人壽將新華保險大廈的股權從北京成中房地產公司轉到公司名下，因為新華人壽并不是成中公司的股東，所以在交易過程中還要補交稅款。其二，新華人壽曾以兩家公司代持北京飯店二期(北京宮)的股權，但是其中一家公司代持的30%股權因被法院凍結而至今未能過戶。

2007年5月，保險保障基金收購了新華人壽部分問題股東的股權(這些股權的資金均來自新華人壽)，并陸續把14.5億元劃入新華人壽，但與當初的挪用資金還存在相當差額。2007年11月，保監會調查小組召開會議向股東通報，剩余資金最終均能足額償還，基本上不會給公司造成損失，但最近又稱可能出現數億元損失。新華人壽目前的管理層和審計師均認為，上述損失，由于不知道債務人信息而難以追討。

由于財務混亂，目前新華人壽還身纏多個官司。令人不解的是，原本是新華人壽流出了幾十億元現金，但交易各方目前都找上門來說新華人壽欠錢不還。

比如，關國亮曾曲折安排了6億元購買深圳航空股份公司的股權(新華人壽為此計提了一半金額)，后者目前卻以委托合同糾紛案起訴新華人壽賠償8.59億元。這筆合同在新華人壽并無蓋有公司印章的任何記錄。再如，新華人壽和東方集團旗下的財務公司共有52筆資金往來，后者目前聲稱新華人壽對其負有債務。此外，永安顧問有限公司還以“北京宮”項目咨詢服務合同糾紛為由，要求新華人壽支付2000萬元顧問費。

凡此種種，新華人壽聘請的會計師事務所認為由于不能確定完整的負債情況，審計范圍受限制，無法出具一份完整的、有明確意見的報告。

2006年，新華人壽已經為上述混亂的財務狀況沖銷了22.9億元壞賬;為解決償付能力不足的問題，還提出需補充資本金110億元。據悉，有股東提出，虧損的原因要調查清楚，而且肯定要通過追債解決，否則無法向董事會交代。而會計師事務所無法出具干凈的審計報告，增資也無從進行。這意味著，已經錯過2007年保險業高速發展時機的新華人壽，仍將為其歷史舊賬埋單?！?/p>