論項目風險管理與工程索賠

摘要： 項目建設過程中存在一定的風險。本文針對如何加強項目風險管理，在工程發包方與承包方之間合理分擔風險，以及風險事件發生后的索賠處理進行了分析和探討。

關鍵詞： 承發包合同項目風險管理索賠

1.項目風險概述

項目是一系列具有特定目標，有明確的起始和終止日期，資金有限，消耗資源的活動和任務。項目具有一次性、獨特性、漸進明細的特征，需要整合各種資源來完成，結果具有不可逆轉性。并且由于內在和外部的環境的不斷變化，它在管理過程中包含著一定的不確定性。這個不確定性可以形象地理解為項目風險。工程建設項目是最為常見也是最為典型的項目類型之一。

風險是客觀存在的，是由工程的復雜性決定的，是合同雙方必須共同承擔的。一個規范的、權利與義務相一致的合同，其風險與收益是對等的，能夠得到很好的執行。反之，風險失衡，必然導致合同一方利益受損，引起合同糾紛。

風險與收益形影相隨，收益以風險為代價，風險用收益來補償。但是高風險未必會帶來高收益，決策者應在風險可承受的條件下，去爭取盡可能大的收益，而不是去追求高風險。一般來說，對于工程項目的實施，由對風險最有控制力的一方承擔相應的風險，同時承擔的風險程度應與所得的回報大小相匹配，否則風險分擔不合理必然會增加協議一方的成本，從而影響合作方的積極性，并可能導致項目失敗。

2.承發包合同中風險的具體表現

合同風險是對合同訂立時對各種不確定因素的描述，它是工程風險、業主風險、外界環境風險的集中反映和體現。根據合同主體行為，其大體分為主觀性合同風險和客觀性合同風險。

2.1合同價格隱含的風險因素

隨著工程造價管理改革的不斷深入，以政府宏觀指導、通過市場競爭形成工程造價的一整套較為完備的價格形成體系已逐步形成。招投標強調的是公開、公平、公正的競爭平臺，追求的是資源有效配置的高效率目標。

對于有標底招標的招標底價，一般能夠正確反映設定條件下的工程造價，包含了一定的風險因素。但是投標人往往為獲取標的，采取低價中標、高價索賠的策略，經過激烈的角逐，最終形成的合同價格通常已經不具備抵御一般風險的能力，需要在實際管理過程中通過強化、細化管理，提高管理水平，創造合理的索賠機會，來獲得合理的利潤空間，完成項目建設任務。

而按照項目管理目標，即：質量、進度、投資一定條件下相互轉化的理論，過低的價格也許追求到了投資控制的最好結果，但不一定是最佳目標，甚至一定程度上犧牲了質量，或者推遲了達產期，項目整體性目標受到損害。

2.2 客觀性合同風險

合同的客觀風險是法律法規、合同條件和國際慣例規定的，其風險責任是合同雙方無法回避，通過人的主觀努力往往無法控制的風險類型。其主要有兩類：一類是外在的政治、經濟運行環境變化（突發政治事件、通貨膨脹、物價上漲、貨幣貶值），作業區所在的社會環境、自然環境變化（水文地質條件、惡劣氣象因素、重大疾病疫情）等；二類是工程的技術和實施方法等方面的風險，與企業當前的生產技術水平能力有關(承包商的能力之不可預見)。

通常固定總價合同規定承包商應承擔的風險有：工程變更在一定的合同金額內，承包商得不到任何補償，這是工程變更風險；固定總價合同承包商必須承擔全部的市場價格風險，可調總價合同規定在一定范圍內調整差價，這是做市場價格風險；還有在索賠事件發生后的28天內，承包商必須提出索賠意向通知，否則索賠失效，這是時效風險。

2.3 主觀性合同風險

合同的主觀性風險是人為因素引起的，同時能通過人為因素避免或控制的合同風險，包括組織風險（項目參建各方組織成員的資信和能力、水平）、決策風險（如一些節點工期要求超出正常范圍的工程項目）等。

3.項目風險管理

項目投資者無法回避風險，只能認真研究項目風險，采取措施控制風險，使項目風險向著有利于項目的方向發展。

3.1 管理辦法

風險回避是徹底規避風險的一種做法，即斷絕風險的來源。項目決策過程中，投資人經過長期的較嚴密的市場研究，對高風險的項目一般會進行回避。對于建設項目承包人來說，超出自身風險承受能力的建設項目，一般可采取抬高報價來避免中標，或較高的報價能降低中標后面臨的風險。

風險控制是針對可控性風險采取的防止風險發生、減少損失的對策，也是絕大部分項目應用的主要風險對策。風險控制措施必須針對項目具體情況提出，既可以是項目內部采取的技術措施、工程措施和管理措施等，又可以是采取向外分散的或減少項目承擔的風險。如對質量安全有特殊要求的專項工程可選擇高素質、有經驗的專業施工力量參與報價、施工等。

風險轉移是合同某一方試圖將自身可能面臨的風險轉移給他人承擔，以避免風險損失，或者將風險源轉移出去，或只把部分或全部風險損失轉移出去。后一種方法主要分為保險轉移方法和非保險轉移方法。

風險自擔就是將風險損失留給自身。這又分為兩種情況。一種是已知有風險，但由于可能獲得高額利潤或因為企業戰略考慮而需要冒險，必須承擔這種風險。第二種情況是已知有風險，但若采取某種風險措施，其費用支出將大于自擔風險損失。

3.2 合同雙方的主要風險

3.2.1發包方的主要風險

在項目經過論證進入實質性實施階段，發包方面臨的風險主要有工程風險、設計深度、招標方式選擇、發包模式設計、施工隊伍選擇和過程管理與控制。

工程風險通常可以采用轉移的方式，通過為在建工程投保，降低此類風險帶來的損害。

設計深度一般應通過加強設計監理、簽訂限額設計合同來加強、完善，對少量的設計變更可以設定增減幅度包含入施工承包合同條款內加以限制，從而引導有經驗的承包商參與到設計優化中來。

發包模式是否恰當，是否符合項目實際情況，是發包方面臨的主要風險：對于準備工作不充分、水文地質條件復雜、不可預見因素較多的項目，一般適宜采用單價合同；主要材料市場價格變動頻繁或有明顯趨勢，一般適宜采用可調價的合同。

工程款落實和支付信譽風險：建筑產品是特殊的商品，支付一般是隨著工程進展同步進行的。發包方要籌集資金，避免款項支付不及時造成項目進展的停滯。

3.2.2承包方的主要風險

在實施階段，承包方面臨的主要風險包括技術能力，物資供應，人身安全，職業健康，以及工程或設備的損壞等，需要承包方調動各方面的積極因素，合理配置，妥善安排，積極應對。

3.3 重視招投標階段的風險預控

招投標階段是招標人實施風險管理的重要階段，也是投標人風險識別的關鍵。雙方都在進行選擇和決策。招標人需要盡可能降低風險對項目實施的影響，投標人需要盡可能有效規避風險，減少風險對企業的造成的損失，爭取潛在風險的獲利。

風險是客觀存在的，如何有效規避風險，取決于雙方的主觀判斷正確與否。雙方應采用有效的風險分解控制措施，使預期的損失更具有可測性，從而改變風險性質。招標方應盡可能把風險描述清楚，投標方需要正確評估自身能力，加以分解、轉化，整合有利的資源條件，發揮自身優勢，努力使整個項目的風險降到最低。

3.4 完善的合同管理是風險管理的重點

合同是項目工程實踐的基本依據，是項目得以順利實施的保障。承發包雙方的合同風險意識是合同約束性有效執行的關鍵。嚴格并完備的合同管理機制，是承發包雙方利益共同的保障。在具體工作中，發包方一般會盡量轉移風險，承包方卻往往由于準備不足，對合同的公正性缺乏嚴格的分析，缺乏識別力，當合同條款不全面、不完備、不具體，缺乏對業主的權利限制性條款和對承包商保護性條款時，沒有全力爭取去修改、完善，不自覺地接受了合同中大量隱含風險，為最終產生合同糾紛埋下隱患。

建議承包方加強合同管理，成立專業的管理團隊，審慎簽訂合同。締約合同雙方在法律上是平等的，利益原則不僅是合同談判和簽訂的基本原則，而且是整個合同管理和工程項目管理的基本原則。一個平等互惠的合同條款，應是承發包雙方共同努力追求的目標，也是鞏固招投標階段風險控制成果的實質表現。

4.風險發生后的處理

風險事件發生后，往往伴隨著超過受損方承受能力的經濟損失，造成建設工程管理的停滯甚至管理目標的重大偏離。

4.1 重視索賠行為是對合同雙方的約束和激勵

索賠通常是指在工程合同履行過程中，合同當事人一方因對方不履行或未能正確履行合同，或者由于其他非自身因素而受到經濟損失或權利損害，通過合同規定的程序向對方提出經濟或時間補償要求的行為。索賠是爭取權利的行為，是雙向的，對承發包雙方具有約束作用，要求雙方積極履行各自的義務，共同降低風險發生的概率，積極減少風險發生后造成的損失，激勵雙方努力實現的項目的管理目標。

4.2 索賠處理原則

風險事件發生后，合同雙方應積極面對，加強溝通與協調，公正合理地處理索賠，積極消除風險事件對項目的影響。

4.2.1以合同為依據

索賠事件一般應以合同為依據，因為索賠需要相關的合同條款支持，有明確依據的索賠一般較易獲得賠償。

4.2.2合理成本補償

費用索賠都是以補償實際損失為原則，實際損失包括直接損失和間接損失兩個方面。所有干擾事件引起的損失，以及這些損失的計算，都應有詳細的具體證明，并在索賠報告中出具這些證據。

4.2.3及時性

索賠事件發生后，合同雙方必須依據合同的準則及時地對單項索賠進行處理，積極使項目實施恢復到索賠事件發生前的管理狀態，避免久拖不決，產生負面影響。

5.結語

由于建筑市場特殊的供求關系，在激烈的市場競爭中，作為工程施工方的工程承包人往往處于被動的不利地位。如何平衡供需雙方的利益，更好地實現項目管理目標，創造項目管理的雙贏、多贏局面，關系到項目本身的利益、參建項目的建筑企業生存與發展。促進和保持建筑市場的良性發展，需要我們從業人員綜合運用項目管理知識，長期研究和關注。

參考文獻：

［1］劉曉紅，徐玖平.項目風險管理.經濟管理出版社，2008.

［2］邱菀華.現代項目風險管理方法與實踐.科學出版社，2003.