國有企業改革３０年的模式、道路及成績

周叔蓮

摘要：在我國國有企業由產品生產者轉變為商品生產者和經營者過程中，作者提出了五種企業模式，即實行供給制的企業模式、實行經濟核算制的企業模式、有簡單再生產自主權的企業模式、有經營權的企業模式、有法人所有權的企業模式，每種模式都各有理論和實踐的根據，這五種模式反映著由產品生產者向商品生產經營者遞進的過程，它們的依次遞進有著某種必然性。我國在理論和實踐上都已經形成了一條比較科學和有效的改革國有企業道路，這是一條漸進改革的道路，保證了改革的不斷深化。經過30年的改革，建立了現代企業制度并取得了成效，企業法人治理結構趨于完善，為加強企業管理和加快技術進步建立了制度基礎，國有企業的活力和競爭力明顯增強，國有經濟的餓布局結構有所改善，等等。同時，我們也要看到，建立和完善現代企業制度有很多工作要做，國有經濟布局仍不盡合理，壟斷企業改革任務艱巨，國有企業創新能力不強，改革遺留問題需要解決，國有資產管理體制有待改進。

關鍵詞：國有企業；改革；模式；成績

中圖分類號：F276.1文獻標志碼：Ａ文章編號：1673-291X(2009)08-０001－06

今年是國有企業改革30周年。30年來，國有企業改革取得了巨大的成績，積累了寶貴的經驗?，F在國有企業的任務尚未完全完成。回顧國有企業改革的歷程，認真研究和總結的經驗教訓，具有重大的理論意義和實踐意義。

一、國有企業改革的軌跡和道路

我國國有企業改革經過了漫長曲折的過程，這個過程是由多種主客觀因素決定的。從主要方面來看，改革的指導思想和改革階段的發展是有內在聯系甚至是有必然聯系的。探索我國國有企業進程的軌跡，研究國有企業改革的道路，對于總結歷史經驗和繼續完成國有企業改革的任務都是必要的。

在1998年我寫的一篇文章（《我國國有企業模式的演變》，載《中國社會科學院研究生院學報》1988年第1期）中曾提出國有企業由產品生產者轉變為商品生產者和經營者過程中的五種理論模式。這五種國有企業模式反映了我國國有企業改革的軌跡。它們是：１．實行供給制的企業模式。２．實行經濟核算制的企業模式。３．有簡單再生產自主權的企業模式。４．有經營權的企業模式。５．有法人所有權的企業模式。

第一種模式是馬克思經典作家曾經設想過的企業模式，他們曾把整個社會設想為一個大工廠，這樣，企業就類似一個車間，就要用產品分配來代替產品交換，對企業實行供給制的管理辦法。這種模式在俄國戰時共產主義時期實行過，在我國革命根據地也實行過。第二種企業模式在斯大林主持下編寫的蘇聯政治經濟學教科書中有完整的表述，即企業不僅歸國家所有，而且由國家經營，實行經濟核算制度。它是蘇聯和我國以及其他一些社會主義國家改革前實行的模式。第三種企業模式是孫冶方２０世紀60年代提出的模式。孫冶方把資金價值量的簡單再生產和擴大再生產作為劃分企業和國家職權的界限，主張企業有資金價值量簡單再生產的自主權。第四種企業模式是《關于經濟體制改革的決定》中肯定的模式，其理論根據是所有權和經營權可以適當分離，國家掌握經營權。第五種企業模式主張企業不僅有經營權，而且有法人財產權，國家則保留最終所有權。

我認為，這五種企業理論模式反映著由產品生產者向商品生產經營者遞進的過程。它們的依次遞進是有著某種必然性的。

就企業獨立性來說，第一種模式的企業附屬于政府機關，沒有獨立性，第二種模式的企業有了一定的獨立性，第三種模式的企業有了更多的獨立性，第四種模式要求政企職責分開，企業的獨立性又增強了。不過，第二種模式、第三種模式、第四種模式的獨立性都是相對的獨立性，企業不能擺脫或不能完全擺脫對政府的依賴，只有到了第五種模式，企業才有了完全的獨立性。

就企業經營自主權來說，第一種模式的企業沒有任何意義上的經營自主權。第二種模式的企業開始有自主權，不過嚴格來說企業仍不存在經營問題。第三種模式的企業有了簡單再生產的自主權，但仍不承擔經營的職能。第四種模式的企業開始有了經營自主權。第五種模式的企業有了完全的經營自主權。

就盈虧責任制來說，第一種模式的企業沒有盈虧責任，也負不起盈虧責任。第二種模式的企業需要核算盈虧，但由于國家統收統支，企業也不負盈虧責任。這不是說盈虧對企業職工和管理人員沒有任何影響，對個人的影響是有的，但企業沒有獨立的利益，負不起也不需要負盈虧的責任。第三種模式的企業在盈虧責任制方面和第二種模式的企業情況相仿，企業對盈虧也負不起責任。第四種模式的企業在盈虧上可以負一定的責任，因為企業有了經營權，有了相對獨立的經濟利益。但是，在這種情況下，企業仍不能實行自負盈虧。在企業沒有自己財產的情況下，要求第四種模式的企業建立一定盈虧的責任制是可能的，實現自負盈虧則不可能。只有實現了第五種模式，企業才可能真正自負盈虧。

就財產的所有權關系來說，從第一種模式到第四種模式，企業的財產都只歸國家所有，企業沒有任何意義上的財產所有權。第一種模式的企業在財產使用權上也受到很大限制；第二種模式和第三種模式的企業對財產有了使用權；第四種模式的企業對國家授予其經營管理的財產有了占有使用和依法處分的權利；第五種模式的企業對國家授予其經營管理的財產有了法人財產權，國家則保持最終所有權。

以上五種企業理論模式，反映了社會主義國有企業發展成為真正企業的過程。所謂真正的企業，是指作為商品生產者和經營者的企業。第一種模式的企業，顯然不是真正的企業，第二種模式、第三種模式也不是真正的企業。在第二種模式下，雖然也存在商品生產和商品交換，但企業由于實行統收統支，統購統銷，是上級機關的附屬物，因此，并非商品生產者和經營者。第三種模式倡導人孫冶方就反對社會主義經濟是商品經濟，因此，他也不是按照商品生產者和經營者的要求來設計企業模式的。第四種模式和第五種模式都要求企業成為商品生產者和經營者，成為真正的企業。但第四種模式難以實行自負盈虧，雖然可以建立一定的盈虧責任制，嚴格來說仍是不完全的商品生產者和經營者。第五種模式才能使企業成為完全獨立的商品生產者和經營者。第五種模式和第四種模式的根本區別在于企業有無法人財產權。

當時，我把這五種國有企業模式稱之為理論模式，是為了從理論上分析我國國有企業改革的進程。事實上，1978年改革前我們已經處于第二種模式，從1978年到1984年的第一階段改革就是要從第二種模式轉變為第三種模式，從1985年到1992年的改革就是要從第三種模式轉變為第四種模式。我提出這個理論觀點時，它們都已經不僅是理論模式，而且是現實模式了。不過，當時第五種模式還只是理論模式。我歸納理論界一部分同志意見，認為第四種模式向第五種模式轉變有其必然性。這是由兩權分離這個改革思路的特點所決定的。現在第五種模式也是現實模式了。

在改革的第二階段，經過兩權分離的改革，傳統的國有企業制度發生了重要變化。（1）企業有了一定的經營自主權；（2）企業留利明顯增加；（3）很多企業實行了廠長負責制；（4）政企實行了一定程度的分離。企業經營機制也發生了積極的變化，企業的動力機制和壓力機制增強了，信息機制和經營管理機制改革了。企業行為也發生了變化。企業市場意識增強了，利潤意識增強了，經營意識增強了，增加職工收入的意識增強了。企業家階層也開始形成起來。這一切表明，國有企業在向商品生產者和經營者轉變過程中已邁開了巨大步伐，企業開始成為商品生產者和經營者了。但是，由于當時根據兩權分離理論只把經營權交給企業，不允許企業有法人財產權。

因此，兩權分離理論比起傳統的兩權合一理論是一個巨大的進步，必須堅持，但是，為了給企業自主經營自負盈虧奠定更加科學的理論基礎，至少要從以下三個方面充實和發展這一理論：（1）必須實行政府行政管理權和國家所有權的分離；（2）對國家所有權要實行分割，國家保留最終所有權，企業得到法人財產權；（3）在企業內部實行所有權和經營權的分離。

為了使企業真正能夠自主經營自負盈虧，必須使企業具有財產所有權。在國有經濟中，就是要實行國家最終所有權和企業法人所有權的分離。也就是國家保留最終所有權的前提下，使企業對國家授與經營管理的財產不僅有占有使用處分權，而且有財產權。這樣企業就成了財產所有者，有了財產所有權。企業的經營權有了所有權作為依據，作為財產主體也就可以實行自負盈虧了。國家對財產最終所有權類似于西方股份公司中股東掌握的股權，股權雖然也是所有權（最終所有權），但股東不能直接掌握公司的財產，公司的財產是由公司作為法人直接掌握的，公司是財產所有者。在股份公司，盈虧責任最終由股東負責，國有企業盈虧的責任最終也由國家負責。不過，把國家所有權分割為國家最終所有權和企業法人財產權以后，國家授予某一企業經營的財產已經和國家的其他財產嚴格區分開來了，企業作為真正的法人首先要負起盈虧的責任，國家負最終責任的也只是這特定部分的財產，像股份公司的股東那樣只負有限責任。國家不再像過去那樣實行統負盈虧和擔負無限責任了。

以后在改革的第三階段中，經過黨的十四屆三中全會、十四屆五中全會、“十五大”、十五屆四中全會，以上問題大體按照上述思路在方針政策上得到了解決。從建立現代企業制度開始，國有企業的第五種理論模式也成為現實模式了。

應該指出，我提出國有企業的五種模式時，主要是從國有企業微觀層次考慮問題?，F在看來，要成功地實現第四種模式向第五種模式的轉變，甚至要實現第三種模式向第四種模式的轉變，僅僅在微觀層次上改革，例如只是實行兩權分離或只是在企業層次實行產權改革，是難以建立起真正的現代企業制度的。這就是還需要在宏觀層次上進行國有經濟布局的戰略性調整，改變國有經濟一統天下的格局，建立起公有制為主體多種經濟成分共同發展的所有制格局。第五種模式的企業要求企業有法人財產權，這在絕大多數企業要求股權多元化，這也要以在宏觀層次上對國有經濟布局進行戰略性調整，建立起公有制經濟為主體多種經濟成份共同發展的格局為前提。這些問題，在改革第三階段，尤其是經過黨的“十五大”和十五屆四中全會，也已經在方針政策上科學地解決了。

理論界曾有過我國經濟改革是漸進改革還是激進改革的爭論。經濟學家根據對漸進激進的不同理解提出不同的看法。我認為，就國有企業改革而言，由第二種模式（這是我們改革的出發點）、第三種模式、第四種模式、第五種模式依次遞進的改革就是漸進的改革，跳越某些模式的改革可以稱之為激進的改革。我國國有企業改革走的是漸進改革的道路。這樣做雖然時間長了一些，并由此帶來了相應的困難，但總的來說轉變比較自然比較平穩，使大多數人易于接受，使改革發展穩定能夠結合起來，能夠保證改革不斷深化，最終取得勝利。

1988年，筆者寫國有企業改革理論模式演變時我國還沒有提出建立現代企業制度，現在已初步建立了現代企業制度并且在繼續發展和完善這一制度。應該說，我國在理論上和實踐上都已經形成了一條比較科學和有效的改革國有企業的道路。這條道路是30年改革經濟的結晶，內涵極其豐富，是有待理論界深入研究的課題。根據我個人的認識，我國國有企業改革的道路包括以下主要內容：

1.國有企業改革的目標是建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度。這四句話是互相聯系的統一整體，應有正確全面的理解。要通過建立現代企業制度、使絕大多數國有企業成為真正自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的商品生產經營者和真正獨立的市場競爭主體。

2.堅持以國有經濟為主導、公有經濟為主體、多種經濟成份共同發展的方針。包括非公有經濟在內的多種經濟成分共同發展，是有中國特色社會主義的一個主要內容。沒有國有經濟的主導作用和公有經濟的主體地位，就談不上社會主義。而沒有非公有經濟成分的發展，就不能建成有中國特色的社會主義。因此，國有經濟的改革要同發展多種經濟成分結合起來。

3.著眼于搞好整個國有經濟，實行分類指導。抓好大的、放活小的，對國有企業實施戰略性改組。對國有大中型企業實行規范的公司制改革。以資本為紐帶，通過市場形成具有較強競爭力的跨地區、跨行業、跨所有制和跨國經營的大企業集團。采取改組、聯合、兼并、租賃、承包經營和股份合作制、出售等形式，加快放開搞活小型企業的步伐。

4.把深化改革與促進發展、提高經濟增長質量結合起來。為此，要在改革過程中始終重視企業管理，努力改進和加強企業管理，把企業改革和企業管理有機結合起來。

5.推進企業技術進步，鼓勵、引導企業和社會的資金投向技術改造，形成面向市場的新產品開發和技術創新機制，積極促使企業成為技術進步的主體。

6.實行鼓勵兼并、規范破產、下崗分流、減員增效和再就業工程，形成企業優勝劣汰的競爭機制。采取積極措施，依靠社會各方面的力量，關心和安排好下崗職工的生活，搞好職業培訓，拓寬就業門路，努力適應改革和發展的新要求。

7.實行政企分開，這是深化國有企業改革的關鍵。進一步明確政府和企業的權利和責任。國家按投入企業的資本額享有所有者權益，對企業的債務承擔有限責任。政府不能直接干預企業的經營活動，企業也不能不受所有者約束，損害所有者權益。要進一步轉變政府職能。政府的職能應轉變到制定和推行宏觀調控政策，搞好基礎設施，創造良好的競爭環境上來，建成服務型政府。

8.積極推進各項配套改革。建立有效的國有資產管理、監督和營運機制，促使國有資產的保值增值，防止國有資產流失。建立社會保障體系，實行社會統籌和個人賬戶相結合的養老、醫療保險制度，完善失業保險和社會救濟制度，提供最基本的社會保障。建立城鎮住房公積金，加快改革住房制度。加快金融體制改革，積極穩妥地發展資本市場。這將有利于企業采取多種方式充實資本金，并有利于培育和發展多元投資主體。

9.加強企業領導班子建設，完善企業法人治理結構，充分發揮企業家的作用。

10.全心全意依靠工人階級。沒有工人群眾的支持，企業改革是不可能成功的，企業也是辦不好的。

二、國有企業改革的成績

經過30年改革，國有企業改革已取得了巨大成績，主要成績有：

1.建立現代企業制度取得成效

目前，公司制已成為國有企業的一種主要組織形式。多數國有大中型企業通過產權改革、增資擴股、引進戰略投資者、資本市場上市等途徑，已經改制為多元股東持股或國家獨資的公司制企業。到2005年底，國家統計局統計的國家重點企業中的2 524家國有及國有控股企業，已有1942家改制為多元股東的股份制企業，改制面為76.9%，國有中小企業改制面已達80%以上。近年來，石油、石化、冶金、電力、電信、民航、海運等行業中有20多家特大型國有企業先后在境內外上市，市場競爭力增強。2006年，國有控股的境內外上市公司有1 100多家，其國有權益和實現利潤分別約占中國國有企業的17%和46%，累計籌集資金超過1.2萬億元。中央企業及所屬子企業的公司制、股份制企業戶數所占比重由2002年的30.4%提高到2006年的64.2%。2003—2006年，中央企業通過股份制改造，在境內外證券市場以首次發行和再融資形式共籌集資金約2 322億元，各地國有企業股份制改革也取得了明顯進展。北京市二三級企業95%實行了股份制改革，河南省97%的國有工業企業實現了股權多元化，湖北省列入規劃目標的50家大型國有企業都已改制成為混合所有制企業。