綠色信貸與社會責任

馬　萍　姜海峰

[摘要]節(jié)能減排是關系經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的全局性問題。遵循經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,注重規(guī)模與效率的關系,大力推動綠色金融,提高“綠色信貸”的市場份額,成為今后金融業(yè)發(fā)展的方向。文章從分析實施綠色信貸履行社會責任對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響入手,指出綠色信貸的戰(zhàn)略地位、實施現(xiàn)狀及存在問題,借鑒國外成功經(jīng)驗,強調商業(yè)銀行要承擔社會責任,采取切實有效措施推動綠色信貸全面展開。

[關鍵詞]綠色信貸;社會責任;商業(yè)銀行

[中圖分類號] F063.1;F832.33[文獻標識碼] A

[文章編號] 1673-0461(2009)06-0070-04

在人類社會財富不斷積累的同時,環(huán)境污染、資源枯竭、生態(tài)失衡等問題日趨嚴重,轉變經(jīng)濟增長方式,實現(xiàn)人與自然和諧發(fā)展成為經(jīng)濟和社會生活的主題。環(huán)境問題已影響到經(jīng)濟運行質量和可持續(xù)發(fā)展能力,作為經(jīng)濟系統(tǒng)核心組成的銀行業(yè)之發(fā)展勢必受到環(huán)境問題的影響,以“綠色信貸”為主題的銀行業(yè)改革與創(chuàng)新成為歷史必然。“綠色信貸”強調商業(yè)銀行承擔社會責任,通過有意識的行為引導社會資金流向,促使企業(yè)減少環(huán)境污染、保護生態(tài)平衡、節(jié)約自然資源,拋棄盲目數(shù)量型擴張、嚴重依賴和消耗資源的經(jīng)濟發(fā)展模式,在全社會形成科學、和諧的可持續(xù)性發(fā)展機制。[1]該理念強調和維護人類社會的長期利益及長遠發(fā)展,把經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境保護統(tǒng)籌協(xié)調考慮,為當今商業(yè)銀行發(fā)展提出了更高要求。

一、實施綠色信貸履行社會責任對商業(yè)銀行經(jīng)營之影響分析

商業(yè)銀行實行綠色信貸履行社會責任既是社會公眾的期望,也是自身發(fā)展的必需。短期看可能會增加成本,但從長遠來看,商業(yè)銀行將是其負責任行為的最大受益者。

1.從短期看增加了成本

成本問題是商業(yè)銀行履行社會責任的最大阻礙。企業(yè)經(jīng)營的出發(fā)點是利潤最大化,即實現(xiàn)MR=MC(見圖1),對商業(yè)銀行來說將提供q量的信貸。商業(yè)銀行履行社會責任的情況分為兩種:其一,若履行社會責任的成本為固定值,則銀行的邊際成本MC不變,銀行為實現(xiàn)利潤最大化,仍將提供q量的信貸。在固定成本增加的情況下仍提供原來數(shù)量的信貸產(chǎn)品,銀行可能會因單位產(chǎn)品負擔更多的固定成本而加大經(jīng)營風險;其二,若履行社會責任的成本為可變成本,則銀行的邊際成本線會上升至MC′(見圖1),上升的幅度為增加的可變成本。為實現(xiàn)利潤最大化,銀行不得不提供Q量的信貸產(chǎn)品。銀行在成本增加時若不能達到提供Q量信貸產(chǎn)品的能力和規(guī)模,將無法實現(xiàn)利潤最大化,企業(yè)競爭力減弱。

短期內,若不能在增加成本后達到利潤最大化時的生產(chǎn)規(guī)模,理性企業(yè)會選擇不履行社會責任。[2]商業(yè)銀行是以追求利益最大化為目的的企業(yè)實體,其優(yōu)質客戶通常是現(xiàn)金流動性強、有實體抵押、經(jīng)營效益好的企業(yè)。銀行甄別企業(yè)客戶是否有污染環(huán)境的行跡,需要付出額外成本,節(jié)能減排融資項目期限長、管理成本高,若外部約束不嚴,本著壓縮成本的原則,銀行必然不會對企業(yè)非盈利因素進行考核。

2.從長期看商業(yè)銀行福利增加

商業(yè)銀行履行社會責任所帶來的福利增加是通過外部經(jīng)濟的傳導作用實現(xiàn)的。首先,銀行增加的成本可以長期分攤,結賬時不必占用太多的當期成本,減少成本壓力;其次,銀行承擔社會責任也會提高競爭力。市場競爭中,很多銀行在體制、技術、服務、人力資源管理方面加大革新力度,以不斷的金融創(chuàng)新為手段,努力降低風險,提高服務水平和盈利能力,以提升競爭力。而銀行的形象、品牌、信譽也是銀行競爭力的重要方面,承擔社會責任是支撐這些軟實力不可或缺的因素。銀行履行社會責任有助于自身構建差異化競爭優(yōu)勢平臺,幫助銀行擴大市場占有率并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;再次,企業(yè)對銀行提供的信貸產(chǎn)品需求的增加將推動銀行的可持續(xù)發(fā)展,這是銀行承擔社會責任的最大福利所在(見圖2)。銀行承擔社會責任,對社會造成正外部性影響,邊際社會收益MSB大于邊際收益MR,即MSB曲線在MR曲線之上。銀行沒有實施綠色信貸時,依照利潤最大化原則提供Q量的信貸產(chǎn)品,實施綠色信貸承擔社會責任后,企業(yè)對銀行認可度提高,對銀行信貸產(chǎn)品的需求也會提高,由Q增加到Q*點(見圖2),銀行的盈利能力得以提升,銀行增加的福利用ABC三點圍成的三角形區(qū)域表示。

二、明確綠色信貸戰(zhàn)略地位,認清實施現(xiàn)狀及存在問題

1.綠色信貸的戰(zhàn)略地位

綠色信貸作為一項重要的環(huán)境經(jīng)濟政策,不僅是環(huán)保部門從生產(chǎn)源頭控制污染的重要手段,也是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略選擇。

(1)開展綠色信貸,承擔社會責任。商業(yè)銀行對環(huán)境的影響在其客戶的生產(chǎn)和實踐中得到延伸和體現(xiàn)。貸款給“雙高”(高耗能高污染)企業(yè),支持其生產(chǎn)經(jīng)營,會增加污染物的產(chǎn)生,而對清潔生產(chǎn)企業(yè)予以支持,則結果相反。銀行雖只對社會和自然環(huán)境產(chǎn)生非直接影響,但若能對這種影響進行積極管理,則一定能有效支持經(jīng)濟、社會和自然的可持續(xù)協(xié)調發(fā)展。

(2)開展綠色信貸,拓展盈利空間。能源效率、可再生能源、生物多樣性、清潔生產(chǎn)、可持續(xù)供應鏈融資等項目已成為全球新的經(jīng)濟增長點。在這些領域進行信貸、融資,是商業(yè)銀行必須把握的發(fā)展機遇。“赤道原則”是管理項目融資信貸中環(huán)境與社會問題的一套自發(fā)性指導原則。簽署承諾的銀行提供的融資項目將以對社會負責任的方式進行,并體現(xiàn)良好的環(huán)境管理操作實踐。日本瑞穗實業(yè)銀行業(yè)務排名從2003年日本第18名上升到2006年的第3名,就是采納“赤道原則”,積極開展新型環(huán)保融資信貸項目的結果。

(3)開展綠色信貸,防范經(jīng)營風險。風險一方面來自于貸款企業(yè),企業(yè)因污染被處罰,失去生產(chǎn)能力,或由于被強制治污改造造成生產(chǎn)成本增加,銀行會面臨信貸違約風險,擔保物也會因遭到企業(yè)生產(chǎn)污染而貶值,如土地被污染;另一方面銀行可能在聲譽方面遭遇風險。銀行忽視環(huán)境因素進行不當?shù)馁J款和投資,會使企業(yè)形象受損,[3]花旗銀行因支持導致亞馬遜流域森林被砍伐的項目,曾遭到公眾和環(huán)保團體的質疑和抨擊。

2.綠色信貸實施現(xiàn)狀

2007年,環(huán)保總局、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風險的意見》,標志綠色信貸啟動。中國工商銀行率先提出建立信貸“環(huán)保一票否決制”,對不符合環(huán)保政策的項目不發(fā)放貸款,對列入“區(qū)域限批”、“流域限批”地區(qū)的企業(yè)和項目,在解限前暫停一切形式的信貸支持要求。初步形成了客戶環(huán)保風險數(shù)據(jù)庫,現(xiàn)有貸款余額的近6萬法人客戶中,約4.7萬戶錄入了環(huán)保信息標識。然而,綠色信貸目前只是取得局部性、階段性成果,與預期目標相比有很大距離。貸款操作上,許多銀行主要考查企業(yè)財務指標及經(jīng)營狀況,對企業(yè)是否造成環(huán)境污染幾乎不納入考慮范圍。商業(yè)銀行受利益驅動只考慮如何把資金貸出去,獲得高收益,很多“雙高”企業(yè)的成長資金多數(shù)來自銀行。這一方面由于綠色信貸剛剛起步,面臨著認識、基礎和信息等多重制約;另一方面因為“雙高”行業(yè)得到一些地方保護還有利可圖,有些是短期暴利行業(yè),難以馬上削減信貸規(guī)模。

3.存在問題

目前綠色信貸離預期目標距離不小,問題很多:一是信息溝通機制和有效性有待完善。一些地方環(huán)保部門發(fā)布的企業(yè)環(huán)境違法信息針對性不強、時效性不夠,不能適應銀行審查信貸申請的具體需要,影響綠色信貸執(zhí)行效果。商業(yè)銀行不能提供使用環(huán)境信息的反饋情況,沒有做到數(shù)據(jù)共享;二是缺乏綠色信貸專門人員、機構及制度,信貸工作人員對環(huán)保法律法規(guī)、政策了解不足,制約綠色信貸深入發(fā)展;三是綠色信貸的標準不明確,缺少具體的綠色信貸指導目錄、環(huán)境風險評級標準,商業(yè)銀行難以制定相關的監(jiān)管措施及內部實施細則,降低了綠色信貸措施的可操作性;四是缺少推進綠色信貸的激勵機制,對環(huán)境保護做得好的企業(yè)和銀行缺少鼓勵性扶持政策,不能有效吸引銀行支持環(huán)保項目。

三、借鑒國外先進經(jīng)驗,承擔企業(yè)社會責任

1.國外商業(yè)銀行在推行綠色信貸承擔社會責任方面的表現(xiàn)

在當代西方國家商業(yè)銀行中廣泛關注社會責任問題,越來越多的商業(yè)銀行將社會責任列入戰(zhàn)略目標管理,每年對外公布企業(yè)社會責任報告。一些著名商業(yè)銀行在推行綠色信貸承擔社會責任方面的表現(xiàn)見表1:

加入國際社會責任機構,約束自身經(jīng)營活動,成為國際大銀行的發(fā)展趨勢。2003年6月來自7個國家的十大銀行在華盛頓宣布加入“赤道原則”。采納該原則的銀行必須承諾其貸款只能投向能夠滿足具體環(huán)境保護要求的發(fā)展項目,[4]這些商業(yè)銀行把該原則應用于全球所有行業(yè)的貸款項目,借款人必須通過有關環(huán)保評估才能獲得項目貸款。

2.國外商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的經(jīng)驗——以美國為例

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展,美國商業(yè)銀行改變了以往以股東利益為導向的公司治理結構模式,逐漸接受了“相關利益人理論”,即要兼顧顧客、雇員、社區(qū)等不同參與主體的利益。在美國,商業(yè)銀行在環(huán)境保護等社會公益事業(yè)中承擔社會責任是法律明文規(guī)定的。[4]作為綠色金融的先行者,美國在發(fā)展環(huán)保經(jīng)濟方面積累了不少經(jīng)驗,在減少資源消耗和環(huán)境污染,提高經(jīng)濟效益領域取得明顯成效。制定多部促進綠色金融發(fā)展的法律法規(guī),重點規(guī)范政府、企業(yè)和銀行的行為并調節(jié)三方關系。銀行對信貸資金的使用承擔相應的環(huán)境責任,必須對客戶造成的環(huán)境污染負責,并支付修復成本。除了以法律形式強制市場主體關注環(huán)境保護,美國政府同時實施了積極的支持和鼓勵政策,刺激和促進綠色金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展,稅收政策是一項重要措施。同時各銀行也注意完善自身的信息技術系統(tǒng),做到與環(huán)境監(jiān)管部門數(shù)據(jù)共享,建立有效的信息溝通機制。花旗銀行是最早簽署聯(lián)合國環(huán)境聲明和履行赤道原則的銀行之一,其內部建立了多方參與的環(huán)境事務管理機制。

四、切實采取有效措施,努力推進綠色信貸

環(huán)境是經(jīng)濟增長的內生變量,發(fā)展保護環(huán)境的綠色產(chǎn)業(yè),按照國家環(huán)保要求,切斷不符合環(huán)保要求的企業(yè)和項目的資金供給,是商業(yè)銀行應盡的社會責任,更是確保銀行資金安全的重要保障。履行社會責任可以提升商業(yè)銀行的競爭力和社會形象,構建社會公信力與美譽度,有助于提高經(jīng)濟利益。[5]商業(yè)銀行承擔社會責任、推進綠色信貸要做到以下幾點:

1.完善公司治理結構,構建重視社會責任的文化價值觀

借鑒國外商業(yè)銀行經(jīng)驗,結合實際,規(guī)范我國商業(yè)銀行公司治理結構,真正實行所有權和管理權分離,清晰界定股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層和黨委會的職責范圍和相互關系,規(guī)范和清晰界定董事長、行長的職責和授權范圍,構建責權明晰、相互制約、協(xié)調暢通的良好公司治理結構,[4]這是商業(yè)銀行自身健康發(fā)展并能夠承擔社會責任的前提。同時,要加強教育和培訓,不斷培育全行認可的社會責任文化價值觀。企業(yè)文化中應融入公益責任,倡導企業(yè)回饋社會的經(jīng)營理念:一要制定具體的道德規(guī)范或行為標準,讓員工對行為正確與否有清楚認識;二要加強培訓和教育,向員工灌輸企業(yè)文化精神或道德行為準則;三要發(fā)揮領導的模范帶頭作用,以實際行動感染員工,在整個組織中形成良好的道德風尚;四要建立激勵機制,以多種獎勵手段鼓舞管理層和員工為社會多做貢獻。

2.嚴格控制對“雙高”行業(yè)信貸投放,支持綠色能源項目建設

銀行要支持企業(yè)通過新建項目和技術改造推進環(huán)保項目和循環(huán)經(jīng)濟項目,如環(huán)境整治、清潔能源和廢舊循環(huán)利用等,體現(xiàn)銀行社會責任感,具體措施包括:

(1)圍繞環(huán)保要求制定信貸政策。將新能源和環(huán)保行業(yè)列為對公授信支持的行業(yè),將信貸資源優(yōu)先配置到符合建設節(jié)約型社會、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟要求、從事環(huán)保型產(chǎn)品加工和再利用的龍頭企業(yè)。大力支持節(jié)能減排綠色企業(yè),如城市污水治理、清潔能源、廢舊循環(huán)經(jīng)濟等。

(2)嚴格控制“雙高”產(chǎn)能過剩企業(yè)信貸。在項目評估和信貸審查審批階段都要將環(huán)保方案是否獲得國家有關部門批準,項目和企業(yè)生產(chǎn)是否會對環(huán)境造成污染作為項目評判的重要標準。[6]對小火電、小水泥、小煤礦等項目,堅決不給予授信支持。

(3)配合國家環(huán)保政策,把好資金流動關口。采用綠、藍、黃、紅、黑標志對企業(yè)進行分類。[5]支持綠、藍企業(yè),以低息貸款形式安排治污補貼資金予以扶持,并在新聞媒體中公布;對黃、紅、黑企業(yè),配合環(huán)境監(jiān)管部門,限制或取消貸款。

3.構建綠色長效機制,推進制度建設、加強過程管理

較之國際先進、成熟模式運行的綠色信貸銀行,我國銀行綠色之路剛剛起步,需從長計議,加強綠色信貸全過程管理,形成貸前、貸中、貸后的傳導和控制機制。首先,要加強信貸政策前瞻性研究,在明確綠色信貸成為部分企業(yè)經(jīng)營風險因素的同時,應關注綠色信貸推動環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展為信貸業(yè)務提供的市場機會;其次,在授信營銷和管理中,加強與環(huán)保部門信息溝通,把企業(yè)和個人征信系統(tǒng)中的環(huán)保信息作為貸前、貸中、貸后檢查管理的重要標準,在信貸政策、程序、標準、方法、理念上引入國際銀行業(yè)成熟的整套體系,建立可操作的信貸細則,推進環(huán)保審查;再次,持續(xù)監(jiān)控,加強行業(yè)風險預警。隨著國家對“雙高”行業(yè)調控的深入和各家銀行信貸結構的調整,相關行業(yè)及其上下游企業(yè)的潛在風險會逐漸暴露。[6]應采取壓縮措施,每年按一定比例淘汰污染行業(yè),防范企業(yè)和建設項目因環(huán)保問題發(fā)生變化給銀行帶來的信貸風險。

4.與環(huán)境利益相關者聯(lián)動,營造良好綠色信貸實施環(huán)境

首先,加強對客戶的綠色教育,幫助客戶企業(yè)建立環(huán)境管理支持系統(tǒng)。企業(yè)經(jīng)理人不關心環(huán)保,導致商業(yè)銀行利益受損,不僅由于企業(yè)盈利要求的限制,也源于企業(yè)缺乏環(huán)境管理支持體系、相關技術信息、員工環(huán)保培訓和教育方面落后。銀行可邀請企業(yè)參加“綠色”研討會、產(chǎn)業(yè)論壇、專家講座等活動以克服企業(yè)認知及知識上的障礙。

其次,實行綠色信息披露,借助市場力量加強社會監(jiān)督。一方面,商業(yè)銀行應以公開、透明的方式,定期披露綠色信貸執(zhí)行情況,接受公眾、環(huán)境組織、金融機構的監(jiān)督;另一方面,銀行應盡快啟動可持續(xù)報告制度,按年度發(fā)布各項環(huán)境績效及社會績效指標,通過社會監(jiān)督促使自身努力承擔社會責任,[7]上海浦東發(fā)展銀行這方面的經(jīng)驗值得學習與借鑒。

5.以人為本,信貸人員“綠化”、專業(yè)化

商業(yè)銀行應設置專門機構由專業(yè)人員承擔綠色信貸審核和管理業(yè)務。加強對信貸人員的業(yè)務培訓,提高他們對環(huán)境問題的理解和認識程度。英國巴克萊銀行通過吸引和留住年輕專業(yè)人才,引進外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家,建立銀行內部環(huán)境風險評估人才儲備庫。國內銀行應借鑒國外做法,使信貸人員逐步熟悉國際綠色信貸模式,專門培訓信貸人員的環(huán)保專業(yè)知識,開展行業(yè)講座,使各級授信人員積累防范“雙高”行業(yè)風險的專業(yè)知識,提高風險識別和判斷能力。以授信審批人員的專業(yè)能力和經(jīng)驗為基礎,建立專門的授信評審工作室,適當集中節(jié)能減排項目的審批權限,建立風險經(jīng)理制度,細化貸后管理操作,實現(xiàn)全程、及時跟蹤。[8]對難以解決的重大問題,應邀請相關專業(yè)機構、業(yè)內知名學者組成專家團評判項目可行性,準確實施綠色信貸。

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Green Credit and Social Responsibility——An Analysis Based on Commercial Banks

Ma Ping1,2,Jiang Haifeng2

(1.Social Science Department, Shenyang Institute of Chemical Technology ,Shenyang 110142, China;2.School of Business Administration, Liaoning University, Shenyang 110136, China)

Abstract: Energy saving and emission reduction is a matter of overall importance relating to economy and societys sustainable development. Following economic development law, paying attention to the relationship of scale and efficiency, promoting green finance vigorously, and improving green credits market share have become a development direction of financial industry in the future. From the level of commercial banks, this paper analyzes strategic significance, implementation situation and existing problems of green credit. It emphasizes, by using foreign successful experiences for reference, that commercial banks should undertake social responsibility and take effective measures to promote comprehensive expansion of green credit.

Key words:green credit; social responsibility; commercial banks

(責任編輯:張改蘭)