電子信用證在國際貿易結算業務中存在問題的探討

朱　江

[摘 要]:電子信用證是國際貿易不斷深化與科技飛速發展相結合的產物。隨著全球貿易競爭的日趨激烈和人們對交易效率的不斷追求,電子信用證在國際貿易中的重要地位日益明顯。本文探討了電子信用證在國際貿易結算中的應用和仍需解決的問題。

[關鍵詞]:國際貿易電子信用證 結算工具

一、國際貿易中的電子信用證業務

1.各類商業銀行系統主導的電子信用證業務

這類業務的一般程序與傳統的信用證使用程序類似,主要差別在于整個程序的電子化。也就是說,買賣雙方的業務談判、訂單、買賣合同的簽署等,一般先通過網絡 EDI系統,結算時由進口商通過網絡將電子開證申請書遞交開證行,開證行據客戶核定的授信額度,按申請書內容,向出口商(即受益人)開出信用證,并通過銀行內部作業系統與外部網絡系統的接口,將信用證發送給出口商所在地分行或代理行(即通知行)。通知行核對印鑒無誤后,將電子信用證轉發到出口商的電子郵箱。出口商用EDI系統自動審核信用證后,再由EDI系統自動生成全套單據并通過通信網絡傳送至運輸、保險、海關及商檢機構等有關部門,并要求這些機構根據信用證的內容和實際貨物的情況出具諸如發票、提單、保險單等電子單據。出口商按照信用證的規定裝運貨物以后,備齊各類電子單據,開出電子匯票,通過通信網絡提示議付行付款。議付行 EDI系統按照信用證條款審核單據無誤后將貨款墊付給出口商,將電子匯票、貨運單據通過電子郵件轉發給開證行或其指定的付款行索償。開證行核對單據無誤后,付款給議付行。開證行通知進口人付款贖單,進口商付款后,開證行將各類電子單據轉發給進口商,進口商再將電子單據通過網絡轉發承運商換取貨物。

2.電子商務公司主導的電子信用證業務

電子商務公司主導的電子信用證業務影響較大的是由3大電子商務公司推出的系統。

美國紐約市的電子商務公司的Tradecard系統其運作流程包括交易撮合、貨物運輸、貨款支付幾個階段。Tradecard除提供電子市場撮合契約外,其付款審核單據機制整合Coface付款保證機制與Thomas Cook匯兌轉帳機制,建置創新的財務供應鏈管理,整合談判、訂約、付款及運送的信息管理作業,大幅降低貿易文件使用成本。同時,Tradecard系統將貿易中使用電子文件作為買賣雙方履約運送及付款的查核

參考,避免了實體交易上貿易文件的使用及其電子化所面臨的可能困擾。

以倫敦作為主營業所在地的電子商務公司開發的管理系統BOLERO。BOLERO是一個開放、中立、高度安全、合法的,以互聯網為支持、以核心信息平臺為主構架的電子網絡,致力于消除紙上貿易。使用者簽署協議成為成員后, 通過互聯網交換單據、核查數據,完成貿易過程、注冊申請后,允許在線轉讓貨物所有權。BOLERO提供的電子信用證支付方式起始于承運人通過核心電訊平臺按發貨人的要求簽發的一份電子提單, BOLERO權利注冊系統將一個信用證項下的所有信息(包括電子提單、電子保險單、電子商檢證書等)捆綁到一起(以下稱為捆綁提單),并根據指示確定提單的持有人;捆綁提單信息的流轉是通過當前捆綁提單持有人向權利注冊系統發出指定另一提單持有人的指令來進行,發貨人指定銀行為提單持有人時,銀行應完成信用證項下墊付貨款責任;銀行再指定買方為提單持有人時,買方應完成付款贖單責任。當最后收貨人成為捆綁提單的持有人時,他可以將捆綁提單通過電子手段交回給承運人或承運人指定的其他人,并要求提貨。中國國家金關工程主干網,即中國國際電子商務網在2005年也推出了BOLERO電子信用證通知系統,為我國出口商從金融機構接收信用證通知提供更快速、有效的方式。

加拿大電子商務軟件公司開發的CCEWeb系統。該系統將信用證的功能和信用卡相結合,集成了基于因特網的貿易支付、貿易流程和單證管理等多項功能,可進行全球貿易。該系統的核心是“單據清算中心”,其功能類似于銀行的融資部,將貿易、運輸、保險、融資等各類單據集中處理并進行傳遞。信用證項下的支付通過單據清算中心進行,運作方式和銀行處理信用證交易一樣,中心將檢查信托受益人所提交單據的表面一致性,并在支付受益人后結束整個交易過程。CCEWeb系統提供了一個安全的電子交易平臺,但是CCEWeb系統沒有提供一個權利登記中心來實現買賣雙方之間的物權轉移。

二、電子信用證存在問題的探討

1.導致信用證業務的異化

國內外銀行在電子信用證業務中的主導性不夠,步子邁得比較謹慎。與此相反,很多電子商務企業已紛紛涉足電子信用證業務。他們或是提供全面的信用證服務,或是針對信用證業務中的單證部分提供服務,已沒有銀行擔保的因素,改變了傳統信用證銀行信用的界定,這就成了名不副實的信用證了。

2.無法回避的法律問題留待解決

這類問題的出現大都是電子信用證的后臺基礎問題,例如,諸如電子提單等電子議付文件的法律效力,電子簽名、電子證據的法律效力等。SWIFT等機構的努力,促進了電子貿易的開展和電子支付手段的應用,但這些機構的加入也引發了一些法律問題。如果EUCP信用證中開證行指定所提交的電子記錄的格式是某一機構或組織(如SWIFT)提供的格式,而受益人與開證行就這一指定格式理解不一致時,應該如何處理?按照民法上的歸責原則,如果造成理解有誤的責任在開證行,則應視為開證行未指定格式,根據EUCP規定,受益人可提交任何格式的電子記錄,且受益人提交的電子記錄不構成不符點,如果責任在受益人,則開證行可以拒收并拒付。如果造成理解不一致的責任在提供標準格式的第三方,則問題將變得更為復雜。

3.電子信用證實踐有待規范化

紙質國際結算方式在一段時間內,特別是在發展中國家將保持不變,電子網絡化國際結算的實務性操作統一規范有待進一步推廣和完善,即使是在目前的國際電子信用證實踐中,也只有Bolero系統由于一直與SWIFT密切合作,因此,明確聲明采用EUCP規則。而其它的電子信用證實踐都是自成一家,國際商會統一電子信用證運用規則的努力遇到了挑戰。另外,國際商會推出的eUCP1.0目前仍是采用準立法的方式完成的,從這個意義上說,UCP500加上eUCP1.0仍不能完全解決電子信用證的規則之需。因此,電子信用證的實踐對于完善電子信用證的規則有著至關重要的作用。

4.電子信用證的安全問題

由于所有單據的制作、傳遞都是靠電子信息工具,各種單據的偽造變得非常容易。因此,當信用證電子化后,銀行付款之前應增加一項重要義務,即向認證機構確認單據的數字簽名的真偽。

此外,完全意義上的電子信用證運作還需假以時日。實踐中完全意義上的電子信用證仍是遙不可及,因為電子信用證的成功運作,需要物流、海關、商檢等系統進行全方位的電子化協同運作。

參考文獻:

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