金融危機背景下我國商業銀行的信用風險管理

陳 偉

摘要:由2008年美國次貸危機引發的全球金融危機進而影響到全球實體經濟,歐美金融市場遭受沉重打擊,全球主要金融機構均因美國次級債風險暴露而陷入了流動性不足的困境,很多國際性大銀行紛紛破產,比如雷曼破產和兩房被接管,同時我國的商業銀行也都受到了不同程度的影響,必須采取措施加強防范其對銀行體系所產生的不良影響。

關鍵詞:商業銀行;食用風險

1 我國商業銀行信用風險概述

信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一,在當前情況下,尤其要加強我國商業銀行的信用風險管理,這是因為:首先,存貸利差還是我國商業銀行當前經營收入的主要利潤來源,信用風險的加大會減少銀行的盈利,惡化銀行的資產質量,增加銀行的壞賬呆賬,使得銀行經營發生困難;其次,在次貸危機的發展蔓延下,我國的經濟受到影響,企業經營環境惡化,利潤下降,使得企業的財務狀況堪憂和信用質量下降,加大了我國商業銀行的信用風險;再次,新增貸款的信用風險增大。由于金融危機導致的宏觀經濟的不景氣,企業經營的困難會日益加大,其經營風險也會加大,當然,銀行向其貸款的信用風險也就越大。因此,在目前情況下,關注次貸危機的進一步影響,監視銀行的資產質量,防止銀行呆賬壞賬的大量出現,加強銀行的信用風險管理至關重要。

2 現階段商業銀行信用風險評價的主要方法

專家方法:由商業銀行根據貸款部門主管(專家)對借款企業的資信品格、資本實力、還款能力、貸款抵押品價值以及當時所處宏觀經濟等因素考察評分,并通過專家主觀判斷給予各個考察因素不同的權重,綜合得出一個分值,以此作為信貸決策的依據。此方法存在一致性和主觀性兩大挑戰,已逐漸被銀行機構所放棄,為克服此種方法的不足,在此種方法中加入越來越多的客觀定量分析。

信用評級方法:又稱為資信評級或信譽評級,其基本分析工具是運用概率論,根據公正、客觀、科學的原則,以評級事項的法律法規、制度和有關標準化的規定為依據采用規范化的程序和科學化的方法,對評級對象履行相應經濟承諾的能力以及可信程度進行調查、審核和測定并以簡單、直觀的符號來標識其評定結果。

信用評分方法:信用評分方法以評價對象的財務比率為解釋變量,運用數量統計方法建立回歸模型,再以模型輸出的信用分值或違約概率與其基準值比較,以度量評價對象的心信用風險大小。

3 我國商業銀行信用風險管理的現狀和存在的問題

目前,國內商業銀行信用評級主要采用信用評級的方法,而國際先進商業銀行信用評級主要經歷三個階段:主管判斷階段,分析模板階段和內部信用評級模型階段。對照來看,由于國內企業信用數據庫建設時間短,缺乏高素質的專業信用評估人員,國內商業銀行信用評級主要利用現有的最佳數據設計分析系統,同時將最佳信貸人員所利用的規劃系統化、決策化。從而可以判斷我國商業銀行客戶信用評估體系處于上述的第二階段,即分析模板階段,主要是根據評估的需要操作時設置若干組評估指標,每個指標設置一個確定的參照值和規定的分值,具體操作時,如果企業的某一指標值達到了該指標的參照值的要求就給滿分,否則相應扣減該指標的得分,然后加總各指標的得分即為參評企業的信用得分,再按照得分高低排序據以劃定信用等級,作為商業銀行對企業貸款的依據。

信用評級的過程一般包括三項工作:第一、確定評級指標體系;第二、確定信用評級的評分標準,也就是確定指標的參照值;第三、確定各項評級指標的分值。然而此種方法存在許多的不足之處:首先、國內評級指標中的定性指標所占比重過大,而定量指標所占比重不足,從國際先進商業銀行的經驗來看,定量指標一般應占絕對的比重,如花旗銀行和匯豐銀行等的內部評級體系定量分析占70%以上,而國內商業銀行的定量分析比重多數不超過50%;其次、評價指標的參照值設定帶有濃厚的主觀色彩,缺乏統一的標準,而且各商業銀行選擇的指標不同,參照值也不盡相同,參照值得確定問題是商業銀行亟待解決的一個重要問題;再次、評價指標權重的確定,由于影響企業信用狀況的各個因素是相互聯系的,現行的這種打分法并沒有考慮此種聯系的影響,而只是簡單的就單個指標打分,然后進行加總,存在重復積分的問題。

4 商業銀行加強信用風險管理的舉措分析

根據以上的分析,在金融危機的大背景下,我國商業銀行面對的信用風險壓力加大,為了商業銀行的穩健經營和經濟安全,勢必要加強商業銀行的信用風險管理,可以從下幾個方面考慮:

借鑒發達國家信用風險管理的成功經驗,快速提高商業銀行風險度量和管理技術。《巴塞爾新資本協議》將統計模型納入信用風險的計量,這種數量化的方法比較系統化、科學化。雖然短期內國內商業銀行無法構建符合這個協議的風險評估系統,但只要實事求是地建立系統化的風險衡量方法,仍可達到風險度量的目標,這種內部評級法體現了國際上現代商業銀行信用風險管理的先進成果,我國商業銀行不僅要學習其模型,還要學習其信用風險管理的理念。

加快建設商業銀行自己的信用風險實時監測系統和預警系統。一般來說信用風險管理事前預防效果最好,但是,過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業銀行的利潤空間。而信用風險管理的事中監測,一旦監測到某種貸款信用風險過大,應該立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發生,雖說進行事后的補償是必須的,但損失已經是無可避免了。所以,建立自己的信用風險實時監測系統和預警系統,是商業銀行信用風險管理的內在要求。

促進建立科學有效的信用風險內部評級系統,加強對內部評級系統的管理,加強對高質量數據的積累,并且對內部評級系統定期進行檢驗、升級和維護,促進信用評估中介機構的發展,堅強外部信用評級體系的建設。

切實完善商業銀行公司治理機制,加強法人治理結構,減少行政干預,維護商業銀行微觀主體的經濟責任。與國際先進商業銀行相比,國內商業銀行資本結構中存在國有股或集體股獨大,銀行的領導也由政府任命,按照行政級別管理,從而貸款的發放人為因素影響很大,這就會加大商業銀行承擔的信用風險。所以,要加強商業銀行法人治理結構的完善。

加強對商業銀行信用風險管理人員的培訓和教育,加快專業的信用風險管理隊伍的建設。由于我國商業銀行進行信用風險管理的時間較短,無論是管理經驗還是管理人才的培養都相當匱乏,嚴重制約國際先進信用風險管理模型和方法在我國的推廣和應用,所以加強風險管理人才的培養是非常必要和急迫的,可以采取自己培養和外來引進相結合的方式,加快信用風險管理人才隊伍的建設。

建立規范化的社會信用體系,促進社會信用文化的建設。只要建立社會統一規范的誠信系統,銀行就能通過這個系統了解借款人的信用狀況,并評估借款人的信用風險等級,從而更加有效的預防信用風險的發生。

參考文獻

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