現行中央銀行金融統計制度探析

施紅兵

摘要：隨著我國改革開放的不斷深入，金融創新和金融改革的深化，新的金融工具不斷涌現，現行的金融統計制度已不能很好地適應當前金融理論研究和宏觀調控工作的需要。文章從基層人民銀行的角度。分析金融統計制度的不足。并提出相關建議。

關鍵詞：金融統計制度探析

中圖分類號：F830文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2009)05-180-02

經過多年的探索和改革，我國中央銀行金融統計制度逐漸完善，自1997年起實行“全會計科目統計指標體系”上報制度，到2000年“金融統計監測管理信息系統”的升級，經過不斷的修訂、補充。到2008年數據集中系統推行以來。逐漸形成一個較為完善、內容龐大的金融統計運行系統，金融統計從其所觸及內容的深度和廣度以及統計工作方法上都有了質的飛躍。使統計工作效率、統計數據的準確性和時效性均大大提高。但隨著我國改革開放的不斷深入金融創新和金融改革的深化，新的金融工具不斷涌現，現行的金融統計制度已不能很好地適應當前金融理論研究和宏觀調控工作的需要，越來越顯現出它的不足與缺陷，本文主要從基層人民銀行的角度對現行金融統計制度的不足作些闡述。

一、現行制度的缺陷與不足

1金融統計未能包含全部金融機構的金融交易。我國銀行業、證券業和保險業的分業經營和分業管理的模式，決定了目前這三類部門的金融統計分別是由人民銀行、證監會和保監會負責，這種分業統計與資金的跨市場活動是不相適應的。另外由于證監會和保監會設置到省一級機構，省級人民銀行還可以互相溝通。得到相關證券、保險數據，可地市級以下人民銀行卻無渠道得到相關數據。近兩年小額貸款公司等新型金融機構相繼成立，金融活動日益發展壯大，人民銀行金融統計也未納入統計范圍，影響了對地區整個金融機構及市場活動的分析和風險的預警、防范。

2金融統計指標及報表體系設置落后。(1)現行的“全科目”指標體系，部分已滯后于商業銀行核算體系，且分類交叉。目前商業銀行會計科目核算已按資金流動性和客戶性設置，基本上放棄了按行業標準分類的統計指標，人民銀行科目設置與其不銜接。另外，“全科目”統計體系中金融機構人民幣月報指標對存貸款并列指標分類既有按“工業”、“商業”等行業分類又有按“鄉鎮企業”、“三資企業”等所有制類型分類，兩者互相交叉。以上原因造成商業銀行數據填報的主觀性強。(2)現金統計逐漸失去其統計意義?，F金收支活動主要反映國民經濟在現金收支方面的活動情況。是銀-行業一項繁重的業務工作，但隨著改革開放的深化，銀行卡業務的飛速發展和網絡銀行的興起，金融結算工具的不斷創新?，F金從流通領域逐步減少，現金收支分析的意義被削弱，現金統計早已不能真實反映國民經濟的活動。如“商品銷售收入”、“儲蓄存款收、支”等已不能反映其原有的含義，加之現金統計數據源管理不能規范，始終無法制約開戶單位現金用途的準確填報，現金收支的歸屬的準確性降低，因此在此基礎上的現金收支統計，其作用和意義值得商榷。(3)信貸收支分析框架統計指標分類標準重疊，缺乏嚴密性。目前的信貸收支表指標設置多年一貫制，計劃經濟色彩較濃，分類線索較為繁復，分類不夠徹底和明晰。如按資金運用的期限，各項貸款分為短期貸款、中長期貸款；此外又按貸款的形式、接貸款企業所在行業、按貸款對象的經濟成份設置指標，很多指標是多元的而不是惟一的，加上很多企業向綜合性經營發展，歸屬不嚴密不明確，形成了貸款的分類上的交叉，導致統計的隨意性加大，嚴重影響了對信貸結構的判斷。信貸收支表對宏觀經濟調控的參考價值正逐漸減弱。(4)信貸統計難以真實反映各地區信貸總量，加大了對金融經濟形勢判斷分析的難度。隨著金融機構的存貸款業務跨地區擴張，本地金融機構對異地的信貸支持與外地金融機構對本地的信貸支持逐漸擴大。但由于金融統計實行的按金融機構屬地原則進行統計。而不管貸款的流向。造成了本地金融機構向異地發放的貸款統計在本地，而外地金融機構向本地投放的貸款未統計進來。出現地區金融總量與經濟總量的統計數據不對稱的現象，給地區經濟、運行相關性的分析帶來困難。(5)指標數目較多，但一部分指標利用率不高。由于金融統計主要為貨幣政策和金融監管服務，勢必造成納入統計指標體系的大量會計賬戶信息有一部分閑置不用。

3多重因素影響金融統計體系數據準確性。(1)目前的金融統計制度會計指標不夠全面以及部分統計指標缺乏制度性的解釋和規定，影響了統計指標不能全部由會計指標轉化生成和指標的規范使用。造成統計數據準確但明細數據不符合實際的現象大量存在。(2)由于多頭出數，多頭統計，常常對同一統計指標因不同機構、不同部門出報表，導致同一統計指標數據歸并口徑不一。反映的內容不一致，直接影響宏觀經濟決策。影響統計數據的嚴肅性，削弱了統計數據的權威性。(3)部分統計調查手段落后。目前部分“全科目”數據的獲得仍依賴于手工操作。需要查找臺賬甚至于原始憑證來手工填報，手工操作不可避免在統計設計、整理匯總和推算過程中因人為因素造成誤差。(4)金融統計調查方式單一。目前絕大多數報表采取層層上報匯總的方式，統計頻率密集，而對其他調查方法和科學估算方法極少運用，造成基層統計負擔過重，效率低下，數據質量不高。

4現行金融統計信息系統需進一步完善。目前“金融統計監測管理信息系統”已升級為“數據集中系統”，系統進行了重大改革和完善，但從一年多試運行過程看，現行程序中也存在一些不足。(1)與舊系統相比，基層的統計報表數據除一批表單數據即信貸收支月報較早生成外，其他表單數據均很晚產生，統計數據滯后，嚴重影響了相關的統計分析工作。(2)統計分析功能運用不足。與舊系統相比，新系統增加了統計分析功能。但由于新系統在試運行階段，對統計分析缺乏硬性要求和培訓，系統開發使用不夠。加之基層統計部門一直以來只注重基礎數據的收集和處理功能，先進的統計軟件、數據庫及網絡系統應用水平偏低，統計工作處于對數據加工的初級階段，提供給金融機構和各主要經營管理部門及決策屬的參考依據主要是一些傳統的、靜態的報表信息，難以滿足經營管理決策的需要。(3)缺乏文字信息的存儲。經過多年統計制度的改革，人民銀行金融統計系統已經存儲了大量的基礎數據，但相關的文字信息如：歷年統計制度、指標解釋、校驗關系、機構信息、報表數據變動說明和報表歸屬等文字信息未存儲到數據庫中，使每個從事金融統計工作的人員尤其是新統計人員不容易了解到統計信息的變化和統計工作的細節。(4)統計數據查詢功能范圍窄。由于統計系統未充分利用網絡開發客戶端統計數據查詢功能。方便授權者查詢統計資料。

因此在統計數據使用的高峰期，統計人員疲于應付各方求數，工作效率低。

5統計管理及統計檢查手段落后。目前人民銀行特別是基層人民銀行對統計工作的管理主要停留于日常報送方面，而不是作為一個重要的監督環節來抓，表現在：一是統計人員忙于編制種類繁多的報表，無力更無暇深入檢查；二是上級行對統計人員只注重制度調整的培訓，缺乏統計監督檢查的專業培訓，造成多數統計人員特別是新統計人員不會檢查；三是《金融統計管理規定》已不能滿足當前的人民銀行履行貨幣政策決策與維護金融穩定職能的需要，而具有法律權威的《中國人民銀行法》也沒有賦予中國人民銀行對金融機構統計資料真實性相關的檢查權。由于對金融機構實施處罰的可操作性差，因此基層人民銀行進行的統計檢查基本沒有對金融機構實施過處罰。執法檢查中。大多從頭至尾只是走過場，對于檢查中和日常工作中發現的問題，只限于通報情況、限期整改等表面措施，導致多數問題不了了之，執法檢查的效果明顯差，對提高統計I作質量，維護統計法律法規沒有起到應有的作用。

二、完善現行金融統計制度的建議

現行金融統計制度通過近幾年的實踐、探索，在金融業不斷發展，但隨著金融體制改革進一步深化，我國加入世界貿易組織，金融統計制度和國際慣例相銜接的條件下，筆者認為現行的金融統計制度有必要進一步完善和深化。

1完善統計制度建設，提高統計質量。(1)金融統計制度應研究將證券公司和保險公司以及新型金融機構的統計納入整個金融統計體系，建立一套涵蓋整個金融業務的統計指標體系，以全面完整地反映貨幣創造的重要方面。過渡時期應將人民銀行的金融統計程序與證監會、保監會的統計程序聯網，達到數據的共享互換。(2)及時修訂或完善統計指標設置。在原統計指標體系設置的基礎上，廣泛征求各數據來源主體、應用主體等方面的意見。結合當前金融業運行及各項工作的實際情況和需求，對現有統計指標進一步完善，刪除過時指標，如取消現金收支統計指標，調整部分指標，新增部分反映金融業當前和今后一段時間發展的指標，如異地貸款專項統計。使其更加具有科學性、合理性和實用性。(3)在同一層次下使用唯一標準，用多個層次對同一指標進行不同描述。對修改后的指標體系作出科學詳盡的解釋并對基層統計人員進行培訓，減少多重標準并存的現象，使統計歸屬劃一。減少具體統計人員在填報數據時主觀想象發揮的空間。(4)建立一套與經濟發展相適應，能最大限度地激發基層統計人員積極性的金融統計調查體系，即建立以全面調查為主。抽樣調查、問卷調查、典型調查等多種調查方法為輔的金融統計調查體系，金融統計方法的多樣化有助于金融統計制度的全面落實。

2進一步完善統計信息系統的建設。一是調整數據上報時間，加強統計數據的時效性。二是充分挖掘統計數據信息利用的深度，高度重視統計分析，加強培訓，改變當前統計分析嚴重不足的現狀。積極加大基層數據庫開發利用力度。進一步提高統計現代化水平，為管理層提供有力的決策參考。三是利用現有系統，開發統計數據查詢模塊，對各類統計信息。設計清晰的查詢向導，引導查詢者很容易地查詢所需信息。四是構建完備的數據和文字相結合的金融統計信息系統和金融統計發布信息系統，使金融統計系統內的各類信息最大限度、最小成本地得到利用。

3強化統計監管，規范金融統計行為。建議制定《金融統計管理規定實施細則》，并采取多種形式宣傳統計法規，提高各級領導和統計人員的法規意識。使金融統計監督有法可依，將統計工作由操作性統計逐步轉變為管理型統計。人民銀行應加強日常監督檢查，建立統計人員檢查培訓制度，采取多種形式和方法要定期不定期地加大對轄區金融統計檢查工作力度，及時發現違法違規統計行為，做到依法處罰不手軟。從制度上、輿論上、手段上強化統計法規監督，樹立金融統計工作的權威性。有效貫徹和實施人民銀行金融統計制度。

(作者單位：中國人民銀行包頭中心支行內蒙古包頭0i4030)

(責編：賈偉)