大玉琢成還需細雕

倪育新　胡愛林　趙瑞麗

隨著電子化建設和自身業務的迅速發展，農村信用社傳統的復核制門柜勞動組合方式已不適應當前發展需要，推行綜合柜員制勢在必行。綜合柜員制勞動組合方式可有效提高勞動效率、工作質量和員工自身素質，大大縮短客戶辦理業務的等待時間，增強農村信用社在金融行業中的競爭能力。為此，筆者對榆次區聯社實施綜合柜員制三年來的運行情況進行了深入調查，并提出了幾點建議，以拋磚引玉，供大家借鑒。

一、運行情況

2005年1月，榆次區聯社在全市范圍內率先使用推廣綜合柜員制，從傳統會計出納復核制跨越到綜合柜員制，實現了會計出納業務發展的質的飛躍。三年來，從領導到普通員工都在密切關注著這一會計核算模式的改革，在大家的辛勤努力下，柜員制得到不斷改進，使網點的運營效率和客戶滿意度大幅提高，員工素質和管理能力明顯增強，使榆次區聯社核心競爭力和社會形象不斷提升。

1全市開先河，全面推行綜合柜員制。綜合門柜業務系統的成功上線，淘汰了陳舊的儲蓄、對公、信貸單機操作模式，使綜合柜員制的實現成為可能。在以“客戶為中心”的服務理念和激烈的同業競爭下，改革勢在必行。為使柜員制能順利推開，聯社作了多方準備：一是在硬件上給予配齊。更換了新的工作臺，保證每個柜員都有獨立的操作空間；安裝了先進的監控系統，確保能夠實時監控每個柜員的業務操作全過程和安全情況；配備了合格的終端、打印機、密碼款箱和印章，每個柜員基礎的辦公機具一應俱全。二是舉辦多期綜合柜員培訓班，對一直從事單一的某類業務的內勤人員進行全面培訓，圍繞綜合柜員制的特點、會計出納業務基礎、微機操作等內容進行詳細講解，全面提高J臨柜人員綜合業務的操作能力，為柜員制的順利鋪開奠定了人員基礎。三是在聯社成立了事后監督中心，選拔五名責任心強、技術全面的業務骨干在后臺復核系統中逐筆錄入檢查前臺業務，建立了實施柜員制必不可少的后臺監督體系。四是首先在營業部做試點，取得經驗后用三個月的時間在所轄信用社全面推開。

2著眼風險源，積極探索抓規范。作為金融機構，使用任何模式的業務操作，都會出現道德及操作上的風險，綜合柜員制的實施是對傳統的會計出納業務模式和基本制度的挑戰，更是對全轄領導和所有員工業務素質和管理能力的考驗。在運行中，聯社針對已經或可能出現的風險，積極尋找解決的措施，及時改進。一是對各類單項制度進行整合，為柜員制量身定做管理辦法和操作規程，規范內控制度。二是改進員工崗位管理模式，防控道德和操作風險，規范監督體系。此外，財務、信貸和稽核部門每年要對各社進行現場或非現場專項檢查。三道防線的建立使柜員制趨于規范，確保了全區信用社各項業務的平安、快速發展。

二、取得的成效

綜合柜員制在榆次區農村信用社已經運用三年，通過各項制度的規范，可以有效地控制操作風險的發生，基本上已經在各營業網點普遍推開。并且取得了良好的效果，主要體現在以下幾個方面：

一是勞動組合優化，崗位職責明確。實施綜合柜員制后，勞動組合明顯得到優化，崗位職責分工進一步明確，有效地避免了職責不清、推諉扯皮現象的發生。二是柜員素質提高，業務效率加快。實行綜合柜員制，為防止業務差錯、增加業務量、提高考績工資額，各柜員自覺地提高自身業務操作能力，業務辦理速度得到了一定程度地提高。一些社內部人員富余，實行了競爭上崗，加大了崗位競爭力度，柜員工作壓力和責任感加大，業務效率和服務質量均不同程度地得到了提高。明顯的變化是，業務流程簡化流暢了，柜員業務辦理速度提高了，主動受理業務的自覺性增強了，客戶等待時間縮短了，對柜員的服務滿意度提高了。三是監督得到重視，責任意識增強。實行了綜合柜員制度，相應采取了一系列內部控制措施。電子監控系統安排到位，技術監督力度加大。采用事后監督機制，一定程度上發揮了監督和糾錯的功能。對各柜員實行庫存限額管理，主任、主辦會計定期不定期地進行檢查，發揮了一定的防范作用。綜合柜員對貸款合同要素審查普遍慎重，貸時審查質量明顯提高。各柜員防范差錯心理較強，業務辦理時責任意識顯著得到增強。庫存管理、密碼管理、憑證管理和柜員請假管理加強，風險點管理覆蓋面進一步擴大。四是客戶感受方便，業務發展加快。實施綜合柜員制讓廣大客戶感受到了方便和熱情，對信用社的業務向心力增強，到信用社辦理業務的客戶增多、業務量加大。同時，隨著對柜員庫存限額管理的加強，庫存現金量得到有效壓縮，非盈利資金占用得到充分地控制。

三、存在的困難和問題

一是柜員制管理模式有待進一步完善；二是人員老化，員工素質低；三是激勵、制約機制有待進一步健全。

四、幾點建議

1堅持分類指導，做到“三個結合”。實施綜合柜員制的目的不是擺花架子，而是方便客戶、提高效率的需要。各信用社員工業務素質參差不齊，業務發展也不均衡，因此在實施綜合柜員制時要分類指導，要根據綜合業務系統上線的先后順序、法人產權改革進度、內部管理規范程度、業務規模、員工素質和是否城區社等情況，制定相對應的實施計劃，不搞“一刀切”，工作中努力做到“三個結合”：一是要做到競爭上崗與實際需要相結合。在堅持競爭上崗、合理安排、優化組合的前提下，根據各柜員業務能力和實際需要，合理安排業務分工和崗位職責。二是要做到積極推進與穩健實施相結合。實施綜合柜員制要充分考慮內部崗位牽制所需人數和上崗人員的實際業務素質，絕不能倉促實施、草率從事。三是要做到技術提高與思想教育相結合。要切實加強崗位技術練兵，不斷提高柜員素質，讓柜員人人熟悉業務，個個勝任綜合柜員。更重要的是必須切實加強柜員的日常思想教育，讓所有柜員自覺遵照會計法規辦理業務，從思想上杜絕不良動機，工作時保持精神上的高度集中。

2加強軟、硬件建設，抓好“三大保障”。實施綜合柜員制后，諸多的業務由一人獨辦，對制度、技術和硬件等方面提出了很高的要求。首先，必須對原有的各崗位內部控制制度進行修訂完善，使之與綜合柜員制的業務流程相匹配，不致出現脫節的情況。其次，實施綜合柜員制后更加離不開柜員業務技術的提高，各信用社要大力倡導“苦練基本功”的傳統，下大力氣把員工培養成為業務上的“多面手”。再次，有關職能部門要對營業網點有關功能進行及時完善，加強網點改造和安防建設，及時排除技術障礙，以適應綜合柜員制對監控、電腦等技術層面的更高要求。

3狠抓制度執行，強化“八項管理”。實施綜合柜員制后，必須強化對營業過程的管理與監督，一是要切實加強對庫存現金的限額管理，按規定經常性地檢查柜員庫存情況。二是要切實加強重要空白憑證的管理，防止發生經濟案件。三是要切實加強柜員卡和授權卡的管理，防止密碼變成明碼。四是要切實加強業務流程規范化操作的管理，尤其要保證付現業務先記賬后付款，并在傳票背面和電腦上一同注明票面張數。五是要切實加強賬務的事后復核和質量稽核，及時發現業務差錯和案件事故，對業務差錯要及時如實上報。六是切實加強崗位流動管理，盡可能地使柜員處理的賬務和尾箱及時“見底”。七是要切實加強假期管理，嚴格按照人員交接要求做好業務銜接工作。八是要切實加強柜員之間現金調劑的管理。對現金出入庫當日做好核對工作，努力防止可能發生的隱患。

(作者單位：山西省農村信用合作聯社晉中辦事處030600)

(責編：鄭釗)