陸企赴臺投資先做哪些功課？

2009年6月，臺灣公布向大陸企業開放包括制造業、服務業與公共工程等三大類共192項的投資項目。在大陸已成為臺商投資的成熟地之后，陸企赴臺終于成行，兩岸雙向、互動投資開始具備實際意義。

對那些想赴臺投資的陸企而言，開拓全新的臺灣市場應該注意哪些方面?如何未雨綢繆順利走上淘金之路?法律、商標注冊、人力資源的派遣……這些都是必須首先做好的功課。

必修課之一 知法

法律意識先行

如何在臺灣合法合規賺錢?

「大陸人臺灣行，必有『三師』:律師、會計師、醫師。不認識律師，搞不清楚法律，如果被人家告就要賠很多錢;不認識會計師，搞不清楚財稅，會被當局課很多稅;不認識醫師，臺灣競爭壓力大，生意不好做，身體出狀況去看病時就找不到相信的醫師。」

盡管上述「三師」之說只是戲言，卻折射出不少的道理。

臺灣開放投資后，陸企對觀光旅游、房地產等興趣頗大，不少企業摩拳擦掌意欲「東進」臺灣市場。但面對全新的市場，如何依照法律成功設立據點大展宏圖?上述這則戲言或許可以提醒大陸企業家需要找對方法與門路，避免法律風險，在淘金路上未雨綢繆。

四忠告為企業提前打「預防針」

最近，鼎力法律事務所田振慶律師接觸了不少關注臺灣市場的陸資企業，其中有國有企業，亦有一般民營企業。這些企業的關注點十分相似:由于兩岸的特殊性，臺灣當局是否會更「照顧」陸資企業?如果企業經營不成功，是否有法律保障企業生存權益?

對于這些疑問，田振慶在接受本刊專訪時分析說，「其實他們所擔心的問題并不符合臺灣法律，發生的幾率非常低，會有這樣的擔心是因為不了解臺灣的法律環境所致。」

他認為，「臺灣市場進入的門坎看起來很高，但想成功設立公司或分公司，甚至開展加盟事業，都有很齊全的法律規定，而且并不復雜。法律雖然很沉重，但企業畢竟是來賺錢，只要找到方法，找到門路，就可以輕松設立公司?！?/p>

他為大陸企業提出四點忠告:第一是先做好市場調查，明白自身的市場競爭力，發揮企業長處。第二是「備妥『保護天使』:律師，會計師等專業咨詢人士提供法律支持。」

在做好這兩項前期工作后，第三則是要熟悉臺灣消費者的情緒，了解他們的消費喜好，在質量及品牌塑造上符合他們之需求;第四則是臺灣已經逐漸淡化到為企業提供服務的角色，「如果只是做生意，最好少碰政治，不建議商人跟政治人物往來?！?/p>

設立公司

先請專業咨詢單位保駕護航

陸企想在臺灣進行投資，第一步就是要設立公司，首先接觸的便是與投資相關的法令規定。正如田振慶提出的備妥專業咨詢人士忠告，他繼續分析說，「大陸企業家要來臺灣投資，畢竟是以賺錢為目的，法律講得再多也不是他們的專長，企業在法令上只管一件事就好:找律師、會計師尋求幫助?！?/p>

據介紹，一個陸企申請設立臺灣分公司，要先找會計師。「在臺灣，企業資格審查領域一般由會計師來操作，不一定非要找名氣很大的會計師事務所，而是要根據企業的規模來找合格、適合的會計師。」會計師負責協助企業審查好投資材料后送審隸屬臺灣經濟部門的投審會，之后則是陸委會，再移交商業司審查。如果一切沒有問題，便可以設立公司，進行經營活動。

在設立公司的過程中，首先需要的是會計師，律師則不一定一開始就出現，可能是企業在設立過程中或設立后遇到法律障礙，發生糾紛時才派上用場。舉例來說，基本上只要不是限制性行業，臺灣政府一般都會允許企業的投資請求，如果政府不依法行事，則可以訴之法律。

「但要注意，如果不是事先談好合作，臨時發生法律糾紛時律師并不會隨叫隨到?！固镎駪c建議說，「投資的第一個步驟是事先接觸或安排適合企業行業特點的會計師或律師，來協助企業做投資設立的相關事項。」

如何找到這些專業咨詢單位?「陸企可以透過自己相信的大陸律師或認識的臺商推薦合適的目標，也可以通過臺灣的律師或會計師公會推薦合適人選，然后自己再跟他們洽談?！?/p>

合法賺錢，不讓商業判斷以外的因素影響投資

除了依靠專業咨詢人士協助法律、投資問題外，企業要想合法的賺到錢，則「不要受商業判斷以外的因素困擾，這是重點?！巩a品的質與量是一個企業的競爭力，屬于商業因素范疇，這些是企業為之努力的方向之一。但亦有不少企業卻忽略了商業判斷以外的因素，比如違反法律等。

如果有陸資企業想做內、外兩本帳，田振慶提醒道:不要忘了陸資企業可以算是示范重點企業，當地本來就會對一個有示范作用并可能影響到當地居民感受的企業特別重視。「陸資作為示范企業，主管部門希望它在當地賺到錢，增加工作就業率，還可以讓市場更加活絡，提升地區競爭力。但主管部門也會注意:企業開在這里，會不會影響到居民對主管部門的信賴。一旦企業有不當行為，會比其它人更快引起主管部門的關注?！?/p>

這是困擾企業商業判斷以外的因素之一。此外，與大陸相比，臺灣居民的法制觀念更深入人心，法律環境的氛圍更濃厚，打官司現象十分普遍。建議陸資企業應增強自身的法律意識，比如餐飲企業要與供貨商、設備商建立合作關系，需要訂立并仔細查看合作契約，遵循法規行事，在與消費者打交道時亦需要注意服務與質量，避免產生法律糾紛。這些都是企業需要注意的商業細節，亦是容易成為商業判斷以外的困擾因素。

投資申請程序

大陸地區人民、法人、團體或其它機構及第三地區公司

(間接陸資)

申請核發公司(商號)名稱及營業項目預查表

申請單位:1、設立公司組織:經濟部門商業司;2、設立商號:各縣市政府

申請大陸地區人民來臺投資核準

申請單位:經濟部門投資審議委員會(檢附投資申請書、預查表復印件、投資人身份證明文件及代理人授權書正本等)

匯入資金

(匯入投資金額至新設事業籌備處銀行賬戶銀行)

申請匯入資金審定

申請單位:經濟部門投資審議委員會

(檢附審定投資額申請書、匯入匯款通知書、買匯水單正本及投資事業籌備處銀行存折復印件等)

辦理公司(商號)設立登記

1、設立實收資本額新臺幣5億元以上

申請單位:經濟部門商業司

2、設立實收資本額新臺幣未逾5億元

申請單位;經濟部門中部辦公室、臺北市政府、高雄市政府

3、設立商號之申請單位:商號所在地址之縣市政府

必修課之二 商標注冊

形象之爭商標注冊須趁早

在臺灣，如果某商標已被本土企業先行登記注冊，并有實質性經營活動，那么擁有類似商標的外來投資者則不能申請取締本土企業的商標權。

近期，臺灣啤酒、中華電信等臺灣企業陸續在大陸獲得商標注冊。據統計，大陸注冊商標年申請量為70萬件，臺灣在大陸的年申請量則達到7000～10000件。在大陸逐漸完善臺商商標的智慧產權保護體系之時，剛剛對陸資開放的臺灣投資市場，大陸企業在商標使用上應注意哪些問題?

實質性經營活動決定商標歸屬

作為全球企業間(B2B)電子商務最好的品牌之一，著名互聯網企業阿里巴巴在進軍臺灣市場時卻因商標注冊未獲批而令投資計劃不容樂觀。

據媒體報導，阿里巴巴集團早在2007年以「阿里軟件Alisoft.com ﹠Logo」商標向臺灣智慧財產局提出登記注冊申請，但因為與臺灣某公司已注冊的「PC Partner及圖」商標構成近似，都在計算機軟件等同一類別商品里使用，于2008年年底被審定核駁。在近期的商標官司中，阿里巴巴亦吃了敗訴。

這樣的商標案件在臺灣已有先例。早在數年前，意大利嬰幼商品品牌CHICCO也曾申請注冊其中文商標「奇哥」，但在臺灣亦有一家名為「奇哥」的嬰童用品品牌，且已經在臺灣經營長達30年之久，意大利的CHICCO最后只能放棄中文商標，以其英文名為商標進入臺灣市場。

據了解，在臺灣針對商標管理有兩種情況。一是如果某品牌已經非常的著名，而且是全世界范圍內的著名商標，但是在該企業未來臺灣注冊之前已經被人搶先登記，并且在登記之后并沒有實際的經營活動，該著名商標企業可以在臺灣依法要求撤銷被登記的商標。

第二種情況則比較尷尬，如果類似的商標在臺灣先被人登記，且登記的企業具有實質性的經營活動，如上述案例中的奇哥、CHICCO之爭，CHICCO并不能要求臺灣智慧財產局撤銷奇哥商標，只能做某種程度的區別。

由于兩岸特殊的分隔狀況，臺灣市場剛剛才對陸資開放，未來是否會有類似案例陸續出現?陸企在赴臺投資前也應先熟知臺灣商標法之規定，提前做好準備，因應變數。

加盟業者更應注意先行登記商標

「陸資企業現在來臺灣投資，除了有門坎限制外，還將面臨商標注冊問題。」

鼎力法律事務所田振慶律師提醒說，大陸企業要來臺灣，除了要知道投資的法令外，亦要馬上登記、注冊商標，保護智慧財產權。

他介紹說，臺灣登記商標非常方便，根據當地的商標法，申請商標注冊及處理有關商標之事務，應委任專業商標代理人辦理，注冊一個商品類別的費用大約在新臺幣8000～20000元。從提出申請到獲得商標權，基本花費一至兩年的時間即可獲得。

須注意的是，臺灣的商標管理屬于區域式管理，比如在美國、日本登記注冊的商標，只能在該國使用;同樣，在臺灣登記的商標亦只局限在臺灣地區使用。陸資商標要進入臺灣市場使用，亦必須重新在當地登記注冊，取得使用權。假如因為兩岸歷史原因被先行登記注冊，且有實質經營活動，則無法申請取締商標。田振慶提醒說:「陸資企業來臺灣，尤其是加盟連鎖業者，應該在第一時間去登記商標，這非常重要?！?/p>

此外，亦有一種情況是，在業者未取得商標保護權之時，被其它企業以同樣或類似商標進行經營活動，只能無可奈何;但一旦正式拿到商標保護權，就可以依法向相關機構以傷害商標持有者的權利為由申請撤銷仿冒者的商標。

兩岸企業均關注商標保護權

在大陸，已經有不少臺灣商標持有業者獲得商標權。兩地在商標申請、取得時間等程序上大部分相同。

「實際上在大陸，現在申請商標也非常簡單，價格也很便宜，取得時間也只要兩年半左右。」但不管是在大陸的本土企業還是臺商企業，「都對商標非常頭痛。」德載中怡律師事務所首席合伙人王小咪表示。

她發現，有的企業把商標從第一類別開始，一直到最后一個類別，基本上把所有的商品類別都登記了一遍。「這是企業對自己商標的保護。主要是有的品牌做得好，做大了，怕被人在其它商品類別上搶先注冊，造成消費者的誤解，以為企業有投資這些行業?！?/p>

她介紹說，大陸的商標注冊亦有幾種情況應加以注意。第一是國家性和地區性的保護，所有想在大陸使用的商標都必須到大陸國家商標總局登記。盡管在境外其它地方已經有登記，但要在大陸從事經營活動，就必須重新登記，境外登記只能證明商標持有人在境外注冊的時間差異性而已。如果被人搶先注冊，則依然是誰先申請誰有占有權。

必修課之三 人力派遣

陸資入臺，

先期人力派遣如何運作?

入臺陸資的企業主與臺干之間，最關鍵的是雙方如何建立對彼此的信任，因此在人力派遣時，前期的溝通十分重要。

2009年6月30日，臺灣經濟主管部門公布《大陸地區人民來臺投資許可辦法》，同時開放陸資赴臺設立分公司或辦事處。隨著兩岸投資權限的互相開放，人才交流正常流動，入臺陸資的人力派遣在操作上應如何運作?

陸資入臺，主雇雙方顧慮多

有不少陸企認為，設立駐臺辦事處(以下簡稱駐臺辦)，是打進臺灣市場的最好方式。比如生產電子配件的大陸廠商，想要把產品賣給臺灣比較大的電子廠商，一般只能與臺灣廠商派駐在大陸的臺干間接溝通業務問題，卻無法聯絡到臺灣總部;如果在臺設立辦事處，就可以與合作方有決定權的臺灣總部直接對話，省略掉中間環節，效率亦提高不少。

104人力銀行獵才事業處獵才顧問黃穎接受本刊專訪時表示，他們從2007年開始便幫助陸資在臺灣尋找駐臺臺干(以下「臺干」均指陸企駐臺的臺灣籍干部)，2008年下半年開始更強烈感受到這種趨勢的增長勢頭。在臺灣開放陸資赴臺投資以前，由于缺乏政策面的支持，陸企無法以實體公司形式支持在臺的機構，就連臺灣雇員也只能通過反聘的形式與大陸企業簽定勞動協議，反派回臺灣工作，操作模式十分繁瑣。因此除非迫不得已，陸企一般極少會考慮在臺灣設立辦事處。

陸企在駐臺臺干的人選上也有諸多顧慮，「大陸的企業主無法時時知道臺干在臺灣的工作情況，所以比較在意對候選人人格特質上的挑選，覺得至少要找信得過的干部。」不僅企業主對臺干有顧慮，臺干亦擔心沒有過多的接觸大陸企業，無法了解公司的運作情況，駐臺辦會突然人間蒸發。

根據行業類別的不同，陸資企業主對臺干的要求亦不同。相較其它外籍員工，臺干在語言溝通、行事風格等方面存在不少優勢，人文化的管理模式亦會給企業帶來不少轉變。高端人才在硬性條件上基本相差無幾，在競聘中起關鍵作用主要是溝通方式、性格等軟件。臺干則關注兩點:一是陸資企業主的做事風格，是否愿意授權給駐臺辦處理問題;二是陸企產品及企業的核心競爭力。

前期良好的溝通是應聘成功的關鍵

由于有少部分陸資企業主只是因為看到競爭對手在臺灣設立駐臺辦才被動赴臺，104人力銀行建議陸資企業在下決定前要做好兩方面的準備:一方面，老板要考慮清楚是否有必要去設立駐臺辦;另一方面，大陸團隊是否已經具備了接觸臺籍同事的包容心。

「如果沒有做好準備，建議企業主緩一緩，不然后續會遇到很多問題，還不如前期多做一些準備。等到企業確實有進軍臺灣市場的需要，企業管理層也有足夠的開放度后，再去設立駐臺辦，找外聘的臺干進來?！?/p>

「去幫陸企尋找合乎要求的候選人一點都不難，難的是合適的候選人如何跟企業主溝通?！裹S敏表示，雙方在最初的溝通中會為了自我保護，而各自有所保留或堅持，很容易進入僵持狀態。她建議，如果候選人真的很關注工作機會，可以先為所應聘的陸企駐臺辦做一個較為詳盡的工作計劃，包括設立辦事處的流程、辦公室選址、未來兩年的發展計劃等等?！敢粋€詳盡的計劃書，會讓陸資企業主覺得你很有誠意?！?/p>

企業亦可邀請候選人到大陸本部參訪，看工作現場。由于企業的幾個團隊主管后續可能需要與臺干進行工作溝通、對接，因此亦可以介紹他們互相認識，嘗試溝通。令候選人對企業的文化、背景、團隊有真切感受，還可以建立其對企業的信心與信任。

「一旦雙方互相建立起信任，基本上接下來的合作會比較簡單與順利。這一類CASE差不多在前期溝通上的時間會特別久，大約會超過半年的時間，因為距離的問題，有事情最好及時拿出來溝通。只要前期溝通得非常好了，后續的交流亦會比較好?！?/p>

臺干薪資不低，壓力也不小

在薪酬方面，104人力銀行所接手過的CASE中，陸資雇傭的臺干薪資比臺灣當地相同職位的薪資標準略有上浮。

打個比方來說，比如某職位在臺灣當地企業可能是年薪100萬元新臺幣，陸資企業則會給駐臺臺干130萬～140萬元新臺幣左右的薪資，但多出標準的部分，則會以KPI(Key Performance Indicators關鍵業績指標)的形式付給臺干，因此對臺干而言，跟同行相比，駐臺辦的職位與薪資既有吸引力，也有不少壓力。

除了業績壓力外，臺干如何開展后續的工作亦有不少難度。一般來說，目前大陸企業很少會直接從大陸本部派駐團隊前往臺灣做實地考察，由于缺乏后方的支持，一旦確定聘用候選人后，在駐臺辦公室的選址及建立、前期市場信息的收集、臺灣團隊的建立、業務開展等方面，都需要臺干自己耗費更多的時間與精力去開展工作。