北京市出租車行業建立專屬保險可行性調研

摘要:我國商業保險公司由于出租車行業風險高而不愿承保其風險，而出租車行業因為商業車險的費率高、理賠慢等原因不愿投保，造成了出租車行業風險管理的空白。本文基于北京市出租車行業的風險管理與保險問卷調查，分析了北京市出租車行業的發展現狀及存在的問題，探討了我國出租車行業建立專屬保險制度的必要性及可行性。

關鍵詞:專屬保險;出租車行業;風險管理

中圖分類號:F842.6 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)05-0058-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.05.15

專屬保險是母公司、行業協會或者集團建立的，是用于管理所有人風險及自身風險一種特殊形式的保險形式，也可以以風險自留集團的形式存在于某一行業內部為其成員提供保險。[1]《財富》500強企業中，大約有70%的企業設立了專屬保險公司。傳統的保險方式不能滿足我國出租車行業風險管理的需要，而非傳統風險轉移方式——專屬保險能否解決我國出租車行業的風險管理是本文探討的主要內容。

一、北京市出租車行業的發展現狀

目前，我國出租車規模約40萬輛，以北京市出租車行業的規模居首，全市共計營運車輛6.66萬輛，年客運量6.5億人次，占公共交通客運總量的13%，全行業從業人員9萬多人，年營業收入為61.5億元②。出租車的運營價格由各地政府同意調整，各地的運營模式也并不統一。

(一)北京市出租行業的運營模式

政府將特許經營權批發給空殼的出租車公司，出租車司機出資購車，掛靠在出租車公司名下，按月給公司上繳管理費用，這是“北京模式”最初的形式。由于北京市出租車行業公司化運營的推進，對出租車實行總量控制，出租車公司回購司機個體出資購買的車輛，將出租車經營權和產權統一。出租車公司把經營權和出租車一起出租給出租車司機，司機承擔運營費用，按月給公司上繳管理費的承包經營模式。“北京模式”下出租車公司具有較高的經濟實力，且管理成本低，是我國出租車行業的主要運營模式。

(二)出租車行業的風險管理現狀

出租車行業面臨的風險主要是交通事故導致的車輛損失等直接財產損失風險、致營業收入減少或營業中斷等間接損失風險，以及乘客或者路人人身傷亡等責任風險。出租車行業屬于高風險行業，目前出租車行業風險管理措施基本分為三種。

第一種，首汽、北汽、雙祥、友聯四家國有大型出租車公司和以銀建、新月、北方為代表的非國有大型出租車公司存在“地下”專屬保險。這些公司車輛規模都在5000輛以上，并且有嚴格的懲罰制度控制風險。例如除機動車輛第三者強制責任保險(簡稱交強險)外，在司機責任范圍內，一般公司出面承擔責任金額80%或90%，有的公司還要再處罰司機責任金額的20%或10%;對事故率較高的司機除了罰款還要求停車學習。據多數司機反映，出租車公司均存在“內保行為”，即一種類似自我保險的風險管理形式，并且有一定的盈利空間。這種風險管理模式有待規范，可稱之為“地下”專屬保險形式。

第二種，以萬泉寺為代表的中型出租車公司也存在“地下”專屬保險。如果出租車公司車輛規模3000輛左右，在交強險賠付之后，承擔司機責任范圍內損失金額的60%-70%。一般出租車公司要求司機發生事故后必須上報公司，車輛維修必須到公司指定的或公司自己的修理廠維修。實際上，出租車司機一般在沒有人身傷亡賠付的小事故2000元以下的小事故都選擇私了的方式，在路邊小的汽修點采取短時間、低成本的修理。

第三種，以匯友、北洋出租車公司為代表的小型出租車公司存在購買商業保險與不購買商業保險并存的情況。出租車公司的車輛規模一般都在200輛左右，公司規模小、抵抗風險能力較低，但一部分小型出租車公司僅僅是提倡司機個人購買商業車險。實際上，司機個人購買商業保險的比例不足0.6%。

(三)出租車行業風險管理存在的問題

北京市出租車市場除了少數小型出租車公司投保商業保險外，絕大多數出租車公司既沒有投保商業保險，自身也沒有正規的風險管理制度，僅僅依靠“地下”專屬保險形式根本不能合理的分攤風險，這種風險管理方式存在諸多問題。

第一，現行的風險管理方式存在很大的安全隱患。北京市絕大多數出租車司機表示:本人并未為出租車購買商業保險，一旦發生嚴重交通事故，出租車是公司的，自己不必負責維修，對方若要求事故賠償，個人承擔不起由公司處理。從交通安全的角度來看，出租車公司并沒有進行正規合理的風險管理，“地下”專屬保險不能保證對受害人賠償的及時性，對行人和車輛均存在安全隱患。

第二，商業保險公司與出租車公司之間存在不規范行為。據有些司機反應:有的出租車公司表面上購買了商業保險，實際上保險公司只是根據雙方的約定收取出租車公司一定的費用后以保險公司的名義出保單，這不僅對出租車行業的風險管理不利，還會影響整個保險市場的秩序。

第三，出租車公司風險管理措施不透明、不規范。據有些司機反應:公司口頭承諾給出租車購買相應的商業保險，但當司機發生交通事故時，公司卻無法出示保單。而只是按照公司規定的固定比例承擔損失。另一方面，出租車公司在購買保險過程中存在欺詐行為，即只給公司一部分車輛買保險，哪輛車發生交通事故即把該車上報保險公司。

第四，出租車公司風險管理缺少監督。對出租車行業風險管理監督有以下兩方面:一方面，對具備風險自留能力的大中型出租車公司，缺少對“地下”專屬保險行為的規范監督;另一方面，對風險承擔能力較差的小公司，缺少對其購買機動車輛商業保險的制度約束。

二、北京市出租車行業專屬保險的可行性

近幾年，北京市出租車市場基本沒有出租車公司購買商業保險，除節省保費增加公司的現金流以外，購買商業保險的保費相對“地下”專屬保險而言，風險管理成本高，且出險后索賠手續繁瑣、時間成本高等因素使出租車公司不愿購買商業保險。由此可見，將“地下”專屬保險方式合法化和規范化可提高我國出租車行業的風險管理水平。

(一)“北京模式”下出租車市場風險管理抽樣分析

2008年，500輛樣本中發生過交通事故的出租車有55輛，其事故率為11%，出租車事故具有高頻率特點。其中，有38起出租車交通事故司機責任金額在2000元以下，約占總事故次數的69%;責任金額在2000-10000元之間的事故有10起，占總事故次數的18%，責任金額在10000-100000的有6起，占總事故次數的11%，責任金額在100000以上的有1起，占總事故次數的2%(見圖1)。出租車事故具有低損失的特點，大中型出租車公司擁有出租車規模基本在3000輛以上，是具有相當規模的、獨立的風險單位。根據大數法則①可知，風險單位的數量越多，風險的可預測性就越強。可見，出租車行業的風險呈現低損失、高頻率、可預測性強等特點。

(二)出租車行業購買商業保險的成本分析

北京市出租車行業的車輛以伊蘭特居多，本文選擇伊蘭特出租車為代表計算商業保險保費，如以初次登記日期為2005年，目前新車購置價為7萬元的伊蘭特為例，根據中國人民財產保險股份有限公司機動車商業保險費率表計算(見表1)，剔除續約優惠后，一年保費為4，213.86元。假設某出租車公司有出租車3000輛，每年共計保費支出約為1260萬元。

將北京市出租車行業500輛抽樣出租車放大6倍對比分析(見表2)，2008年該公司預計交通事故損失司機責任金額約354萬。由于業內一般對損失金額2000元以下，無人身賠付責任的交通事故，司機首選私了方式解決交通事故糾紛，實際上報公司的司機責任事故金額約為335萬元。在北京市出租車市場，出租車公司承擔司機責任的60%-80%，假設出租車公司按70%的比例承擔司機責任，需支付費用大約248萬元。從出租車公司的角度來看，其購買保險每年大約支付1260萬保費，則公司投保商業保險的費用約是“地下”專屬保險下要支付風險管理費用，即出租車公司承擔預期損失的5倍。因此，絕大多數出租車公司選擇了“地下”專屬保險。

北京市出租車市場的抽樣調查也存在一些誤差，如有些司機不愿承認自己發生過事故，或有些發生大事故的出租車早已停止正常營運無法統計等原因都會影響抽樣的準確性，造成了抽樣調查的損失統計偏低。因此，把調查得出的出租車公司實際損失支出翻一翻，即該出租車公司的“地下”專屬保險風險管理費用的預計支出約為496萬。可見，一家3000輛出租車規模的公司若不購買商業保險，每年仍能節約近760萬元的支出。由此可見，大中型出租車公司放棄商業保險而選擇“地下”專屬保險，是因為“地下”專屬保險與商業保險相比具有絕對的成本優勢。

出租車行業建立專屬保險公司，不僅可規范出租車公司的風險管理，通過再保險分保、購買有限(再)保險等形式加強了與商業保險公司的規范化合作，還可以將車份兒①與司機的駕齡、事故率、車輛保養等因素掛鉤，通過浮動的車份兒來有效的控制司機的道德風險。此外，還可以提供比商業保險更全面的、長期的風險管理，在一定程度上改善公司現金流，降低母公司的風險管理成本，提高公司利潤。

三、結論

通過對北京市出租車市場的調查發現，大中型出租車公司存在“地下”專屬保險取代商業保險的現象。建立出租車行業專屬保險不僅可以規范出租車行業風險管理，還可以將出租車車份兒中明確的一部分轉化為出租車專屬保險的保費，這一部分保費可以和司機的駕齡、事故率、車輛保養等因素掛鉤，通過浮動的車份兒有效的控制司機的道德風險，而不是僅僅發生交通事故后公司對司機的懲罰，進一步降低出租車司機的道德風險，促進出租車行業的發展。從出租車市場的市場調查情況來看，北京市出租車行業具有建立專屬保險的必要性、動力和基礎。

第一，北京市出租車行業具有建立專屬保險的必要性。北京市出租車市場中的絕大多數出租車公司，既沒有投保商業保險，自身也沒有正規的風險管理程序，若發生惡性交通事故造成較大的人身傷亡等小概率事件，僅僅依靠“地下”專屬保險形式根本不能正規合理的分攤風險，并且存在影響出租車行業的正常運營，不能及時保證對受害人的及時賠付等諸多問題。

第二，北京市出租車行業具備籌建專屬保險的動力。由于政府對出租車數量、出租車運行價格等方面的嚴格管制，北京市出租車公司“旱澇保收”——收入的波動性不大，可以說出租車行業是一個通過控制成本來提高利潤的行業。并且，從市場調查的情況來看，“地下”專屬保險的風險管理支出約是購買商業保險保費支出的1/5，若出租車行業建立專屬保險公司可以大大降低出租車行業風險管理支出，還可以減少由于商業保險公司理賠慢、手續繁瑣等問題帶來的時間成本和現金流收益的損失，出租車行業專屬保險可以提高出租車公司的利潤。

第三，北京市出租車行業具備建立專屬保險的基礎。“北京模式”下的出租車公司資金實力強、收益穩定性高，可見出租車公司具有一定的風險承擔能力。大中型出租車公司具備大量的、同質的風險單位，符合大數法則，可以有效的預測損失，屬于專屬保險承保風險的類型。重要的是，在北京市出租車市場已經出現了諸如銀建集團此類有風險融資、風險投資經驗的集團，擁有這種母公司的出租車專屬保險公司可以在風險資本的基礎上，進行資產的優化組合。

因此，出租車行業專屬保險的時機已經成熟。出租車行業專屬保險公司的出現是萬事具備只欠東風——規范化。

參考文獻:

[1] Vabhav verma， Internal risk financing through captive insurance: A special focus on the structure， and trends developments of five major captive insurance domiciles， MA: Nottingham， 2008.