關(guān)于銀行融資角度分析中小企業(yè)融資難問題

摘要:小企業(yè)融資問題一直是學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界討論的熱點(diǎn)，但大多數(shù)是從銀行融資的角度來研究的，普遍認(rèn)為是銀行沒有解決好這一問題，對銀行的責(zé)難較多。筆者認(rèn)為，銀行的商業(yè)性特點(diǎn)決定了銀行不可能完全解決收益較低的小企業(yè)融資問題。小企業(yè)融資是一個(gè)系統(tǒng)工程，決策層應(yīng)從政策層面出臺(tái)更多的優(yōu)惠政策，調(diào)動(dòng)和引導(dǎo)更多的社會(huì)資源為小企業(yè)融資服務(wù)。本文在分析銀行無法從根本上解決企業(yè)融資難的原因基礎(chǔ)上，提出用政策引導(dǎo)更多社會(huì)資源、多方協(xié)調(diào)合作、創(chuàng)新產(chǎn)品等相應(yīng)策略解決企業(yè)融資難問題。

關(guān)鍵詞:小企業(yè)融資;政策引導(dǎo);創(chuàng)新產(chǎn)品

中圖分類號(hào):F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)05-0081-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.05.21

我國中小企業(yè)已達(dá)4200萬戶(包括個(gè)體工商戶)，占企業(yè)總數(shù)的99%以上，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值大約相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%，繳稅額大約為國家稅收總額的50%，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，已成為我國國民經(jīng)濟(jì)中最具活力的新經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。[1]雖然小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用，但在小企業(yè)發(fā)展中也面臨著許多亟待解決的難題，其中融資難是突出問題之一。

一、銀行無法從根本上解決企業(yè)融資難問題

小企業(yè)融資的小、急、頻、低等特點(diǎn)①與銀行的商業(yè)性特點(diǎn)產(chǎn)生的不協(xié)調(diào)，決定了商業(yè)銀行不可能從根本上解決好小企業(yè)的融資難問題。

(一)銀行的商業(yè)特性決定了其追求大企業(yè)業(yè)務(wù)的必然性

我國銀行體系中除三家政策性銀行外，其余都是商業(yè)銀行，都有明確的出資人，明確的利潤經(jīng)營目標(biāo)，明確的資本回報(bào)要求。只有完成股東交給的盈利指標(biāo)、安全指標(biāo)、流動(dòng)指標(biāo)，各級經(jīng)理人才能得到股東的肯定，才能獲取相應(yīng)的績效收入。在此種純商業(yè)性的考核制度下商業(yè)銀行必須尋找營銷成本、管理成本最低，風(fēng)險(xiǎn)最小，但能帶來最大、更大效益的業(yè)務(wù)。而小企業(yè)業(yè)務(wù)正是成本高、風(fēng)險(xiǎn)高、收益低的業(yè)務(wù)。據(jù)上海市小企業(yè)(貿(mào)易發(fā)展)服務(wù)中心的統(tǒng)計(jì)，我國小企業(yè)的貸款頻率大約為大企業(yè)的5倍，戶均貸款數(shù)量大約是大企業(yè)的5%，對小企業(yè)貸款的管理成本平均大約是大企業(yè)的5倍。[2]小企業(yè)融資的高管理成本、高風(fēng)險(xiǎn)性、低收益性與銀行的商業(yè)特性背道而馳，使商業(yè)銀行望而卻步。在銀行商業(yè)特性的指揮下，商業(yè)銀行必然爭搶風(fēng)險(xiǎn)相對較低、管理成本低、收益高的大企業(yè)業(yè)務(wù)，一方面可獲取更多的低風(fēng)險(xiǎn)的利息收入，另一方面可帶動(dòng)大企業(yè)數(shù)量眾多職工的零售業(yè)務(wù)。

(二)部分小企業(yè)不符合銀行的授信條件

銀行具有商業(yè)特性，追求安全、盈利、流動(dòng)的三性原則是銀行自身經(jīng)營的要求，也是《商業(yè)銀行法》的要求。銀行為了穩(wěn)定發(fā)展制定了嚴(yán)格的授信條件和門檻，而創(chuàng)業(yè)期的小企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)制度不健全，與銀行信息不對稱，不符合銀行的貸款條件。為了保證銀行的健康發(fā)展，監(jiān)管部門出臺(tái)了嚴(yán)格的監(jiān)管措施，經(jīng)濟(jì)資本約束即是其中的措施之一。該辦法規(guī)定，無抵押、無擔(dān)保的業(yè)務(wù)占用經(jīng)濟(jì)資本較多，這即迫使銀行要求小企業(yè)也要提供抵押或擔(dān)保才可取得銀行貸款。而小企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)期，缺少抵押物，同時(shí)由于創(chuàng)業(yè)期間小企業(yè)社會(huì)信譽(yù)度較低，尋找第三方擔(dān)保也較難，即使請擔(dān)保公司提供擔(dān)保，也很可能因?yàn)闊o法提供合格的反擔(dān)保措施，而被擔(dān)保公司拒之門外，抵押和擔(dān)保的高門檻將大批小企業(yè)拒于銀行門外。嚴(yán)厲的監(jiān)管制度要求和銀行自身經(jīng)營的要求使很大一部分小企業(yè)無法從銀行獲得貸款支持。

(三)現(xiàn)行政策不能刺激銀行做大小企業(yè)業(yè)務(wù)

我國目前對銀行經(jīng)營的差異化監(jiān)管措施中，沒有針對風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、收益低的小企業(yè)業(yè)務(wù)出臺(tái)更多的優(yōu)惠政策，尤其是在經(jīng)濟(jì)收益方面沒有刺激銀行主動(dòng)尋求小企業(yè)業(yè)務(wù)，主要體現(xiàn)在:沒有差異化的稅收政策;沒有差異化的經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)管政策;沒有差異化的不良貸款核銷政策;沒有的明確的差異化的責(zé)任追究政策等等。

二、應(yīng)用政策引導(dǎo)更多的社會(huì)資源向小企業(yè)融資

小企業(yè)融資難是世界性難題，在不可能改變銀行的商業(yè)特性、無法強(qiáng)制銀行與小企業(yè)合作的情況下，筆者建議，用政策引導(dǎo)更多的社會(huì)資源為小企業(yè)服務(wù)，以更好的解決企業(yè)融資難問題。

(一)以稅收政策促進(jìn)商業(yè)銀行向小企業(yè)融資

目前對銀行的稅收制度規(guī)定對銀行風(fēng)險(xiǎn)收入——貸款利息收入需交納營業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)、教育費(fèi)附加等，而銀行資金上存或存放同業(yè)的無風(fēng)險(xiǎn)所得——金融往來收入利息則不需交納，人為鼓勵(lì)少放貸和不放貸，促使資金留滯銀行內(nèi)部。稅收政策與國家產(chǎn)業(yè)政策也存在一定的脫節(jié)，稅收制度規(guī)定銀行所有貸款利息收入均按同一稅率繳稅，沒有按產(chǎn)業(yè)政策取向?qū)Σ煌袠I(yè)、企業(yè)貸款實(shí)行差別稅率，一定程度上限制了商業(yè)銀行對小企業(yè)、新興行業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款投入。

筆者建議調(diào)整銀行稅收制度安排，要鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀行與小企業(yè)合作。一是用稅收杠桿促進(jìn)銀行間接融資的使用效率最大化。在銀行監(jiān)管部門規(guī)定的存貸比范圍內(nèi)對銀行貸款利息收入給予減讓稅收的優(yōu)惠，對上存資金、同業(yè)往來資金利息收入進(jìn)行征稅。在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)尤其需要這樣的措施，減少部分銀行從貧窮地區(qū)抽取資金。二是銀行稅收政策應(yīng)更好地配合產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整。對國家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)和企業(yè)的貸款利息收入可少征稅和免征稅;對國家限制發(fā)展的行業(yè)和企業(yè)的貸款利息收入可提高稅率，讓銀行在執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策時(shí)得到實(shí)惠。三是依據(jù)小企業(yè)納稅數(shù)額給商業(yè)銀行一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)，可分為二種:一種是從地方財(cái)政收入中拿出一部分用于直接向商業(yè)銀行獎(jiǎng)勵(lì)，用于提高其風(fēng)險(xiǎn)收入和彌補(bǔ)對小企業(yè)的高管理成本;另一種是中央財(cái)政可從小企業(yè)收取的稅金中拿出一部分用于向商業(yè)銀行獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)充資本金和核銷呆賬貸款專項(xiàng)資金，提高商業(yè)銀行做大做強(qiáng)的能力。

(二)實(shí)施積極的金融政策，成立多種類型的融資機(jī)構(gòu)

1.鼓勵(lì)成立更多的小額貸款公司。自銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年5月4日發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào))后，小額貸款公司業(yè)務(wù)得到了很好的發(fā)展。小額貸款公司利用當(dāng)?shù)氐膶?shí)際社會(huì)關(guān)系，能綜合分析借款人的經(jīng)營能力，客觀判斷借款人的資信能力，避免了銀行強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)“硬”信息的作用，最大限度運(yùn)用了社會(huì)各種“軟”信息，對借款人能否償還貸款快速作出決策，從而提高了工作效率，最大程度地避免了小企業(yè)無抵押、無擔(dān)保、財(cái)務(wù)信息不透明的弱點(diǎn)，滿足了小企業(yè)創(chuàng)業(yè)期的資金需求。從目前小額貸款公司的社會(huì)功能發(fā)展前景看，小額貸款公司能籌集社會(huì)民間優(yōu)質(zhì)企業(yè)的剩余資金，在銀行過度考慮風(fēng)險(xiǎn)與小型企業(yè)需要資金的供求關(guān)系上其起到了均供求的作用。

在小額貸款公司作用顯現(xiàn)的同時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定:每一縣(區(qū))只能成立一家小額貸款公司，而且規(guī)定單戶貸款金額不得超過資本凈額的5%。這些規(guī)定在一定程度上限制了小額貸款公司在區(qū)域內(nèi)的數(shù)量，同時(shí)限制了對單個(gè)小企業(yè)貸款的數(shù)額，很可能無法滿足小企業(yè)的資金需求。筆者建議相關(guān)部門適時(shí)調(diào)整小額貸款公司的政策限制，一是根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總量和小企業(yè)占地區(qū)GDP的比例，鼓勵(lì)成立多家小額貸款公司;二是根據(jù)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力適時(shí)調(diào)整其單戶貸款比例和金額，以便最大限度發(fā)揮小額貸款公司對小企業(yè)的支持作用;三是引入競爭機(jī)制，鼓勵(lì)小額貸款公司在區(qū)域范圍內(nèi)適度競爭，避免其獨(dú)家壟斷經(jīng)營;四是加強(qiáng)監(jiān)管，對其資金來源和使用進(jìn)行監(jiān)管，既要防止抽逃注冊資金，又要防止其負(fù)債放貸引發(fā)社會(huì)問題。

2.鼓勵(lì)更多的典當(dāng)行參與小企業(yè)融資。2005年，商務(wù)部、公安部頒布《典當(dāng)管理辦法》(第8號(hào)令)，對典當(dāng)行設(shè)立、經(jīng)營、監(jiān)管作了明確規(guī)定，為典當(dāng)行業(yè)規(guī)范發(fā)展提供了法律保障。典當(dāng)融資作為一種特殊的融資方式，具有手續(xù)簡便，速度快捷;信貸門檻低，對企業(yè)資信能力沒有要求;貸款用途不受限制，企業(yè)經(jīng)營不受干預(yù);抵押或質(zhì)押范圍廣泛，可充分利用企業(yè)資源等特點(diǎn)優(yōu)勢。小企業(yè)融資要求是“急需、額小、短期”，而典當(dāng)特點(diǎn)是“方便、靈活、快捷”，可見典當(dāng)經(jīng)營的特點(diǎn)十分適合小企業(yè)的融資需求，受到眾多小企業(yè)越來越多的青睞。但由于商務(wù)部要求，GDP總額超過500億元，且人均GDP超過2萬元的市允許設(shè)立2家典當(dāng)行，各地民間典當(dāng)行還不能滿足投資人和小企業(yè)的需求。[3]筆者建議相關(guān)部門進(jìn)一步根據(jù)實(shí)際情況改指標(biāo)限制為核準(zhǔn)制，只要符合設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)都可設(shè)立典當(dāng)行。同時(shí)，要明確監(jiān)管部門，加強(qiáng)對典當(dāng)行的監(jiān)管，防止其挪用其他資金發(fā)放貸款，也要防止其發(fā)放無質(zhì)押的貸款。

3.鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資公司參與小企業(yè)經(jīng)營。在小企業(yè)發(fā)展初期，由于缺乏抵押物和質(zhì)押物，沒有建立可信的社會(huì)信譽(yù)，無法從銀行、小額貸款公司以及典當(dāng)行取得融資，但可能擁有獨(dú)有的專業(yè)技術(shù)，此時(shí)引入風(fēng)險(xiǎn)投資資金是較好的發(fā)展之路。通過與風(fēng)險(xiǎn)投資公司風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享，讓渡一部分利潤給第三方，以取得初始發(fā)展資金。國家應(yīng)制定政策，鼓勵(lì)民間資本組建風(fēng)險(xiǎn)投資公司，要堅(jiān)持以民間資本為主，政府引導(dǎo)、扶持和有限參與為基本原則，按照市場經(jīng)濟(jì)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長的規(guī)律運(yùn)作，鼓勵(lì)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人、外商等各類投資者積極參與風(fēng)險(xiǎn)投資。要制定《風(fēng)險(xiǎn)投資促進(jìn)法》，其中應(yīng)包括對投資人權(quán)益的保護(hù)、創(chuàng)新者知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，允許用私募方式設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金、設(shè)立二板市場等方面的內(nèi)容以及鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資的有關(guān)措施，如政府對風(fēng)險(xiǎn)投資的稅收減免、資助和貼息等等。

4.創(chuàng)新小企業(yè)直接融資方式。由于嚴(yán)格的審批門檻，單個(gè)小企業(yè)還很難從市場上直接融資。但可以集中從市場直接融資。一是用信托方式籌集資金。新型的中小企業(yè)集合信托債權(quán)基金可吸收政府資金、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、社會(huì)投資者等多方的資金來源，以擔(dān)保公司的參與以及政府信用的加入提高信托基金的信用評級，并由銀行進(jìn)行資金的保管，成批次地為符合要求的中小企業(yè)提供低成本的資金支持。通過信托公司的平臺(tái)匯集投資人的資金，再以債權(quán)方式投資于一批特定的中小企業(yè)。這種信托基金可突破傳統(tǒng)的信貸管理政策，企業(yè)入圍的標(biāo)準(zhǔn)并不局限企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、固定資產(chǎn)抵質(zhì)押價(jià)值等，而著重其實(shí)際狀況和未來發(fā)展前景。此外，這種信托基金的期限為可以較長，對于無法獲得一年期以上中長期融資的中小企業(yè)而言是一個(gè)突破。二是發(fā)行小企業(yè)集合債。小企業(yè)集合債是將一批小企業(yè)“打包”發(fā)行債券。2009年4月，大連市中小企業(yè)集合債券(“09連中小”)在深交所和各發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)公開發(fā)行，其是目前成功發(fā)行的第三只中小企業(yè)集合債。目前四川、重慶、河南、遼寧、浙江等省市都在籌劃中小企業(yè)集合債券的發(fā)行。[4]這兩種直接融資的關(guān)鍵是，地方政府相關(guān)部門需要做好牽頭工作，組織區(qū)域內(nèi)小企業(yè)進(jìn)行申報(bào)、初選、申報(bào)、審批等工作。

5.加快利率市場化的進(jìn)程。利率市場化使商業(yè)銀行可依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險(xiǎn)等因素自行控制利率，使資金的供需狀況得到真實(shí)的反映。從貸款方面看，利率市場化讓利率反映貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理量化。在受理小企業(yè)貸款申請時(shí)，銀行對小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估，對于風(fēng)險(xiǎn)越大、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，可以補(bǔ)償小企業(yè)較高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失，以刺激銀行開發(fā)小企業(yè)業(yè)務(wù)。

6.建立完善的擔(dān)保體系。在商業(yè)銀行仍然是小企業(yè)融資主要來源的情況下，為小企業(yè)提供貸款擔(dān)保依然是不可或缺的制度安排。在民營商業(yè)性擔(dān)保公司以盈利為經(jīng)營目標(biāo)的情況下，其受理門檻高、反擔(dān)保要求高、收費(fèi)比例高，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用就顯得更為重要。筆者建議設(shè)立包括中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次小企業(yè)融資擔(dān)保基金和擔(dān)保機(jī)構(gòu);各級財(cái)政要加大支持力度，綜合運(yùn)用資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助等多種方式，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)對小企業(yè)的融資擔(dān)保能力;落實(shí)好對符合條件的小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅、準(zhǔn)備金提取和代償損失稅前扣除的政策。

(三)財(cái)政政策必須解決商業(yè)銀行不良貸款的后顧之憂

小企業(yè)固有的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)需要銀行建立快速的呆賬核銷機(jī)制，以便正確地反映風(fēng)險(xiǎn)成本，快速處置不良資產(chǎn)帶來的損失。2008年3月財(cái)政部出臺(tái)的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》(下簡稱“新《辦法》”)，大大放寬了呆賬認(rèn)定的條件和核銷條件，降低了金融機(jī)構(gòu)的核銷成本，對于商業(yè)銀行建立小企業(yè)貸款的呆賬快速核銷機(jī)制有很大的推動(dòng)作用。但其中的個(gè)別條款仍存在比較嚴(yán)格的限制，與商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)際有一定差距。因此，有必要進(jìn)一步放寬條件，為商業(yè)銀行建立小企業(yè)貸款呆賬快速核銷機(jī)制創(chuàng)造條件。

新《辦法》規(guī)定“對于余額在50萬元(含50萬元)以下的對公貸款，①經(jīng)追索2年以上仍無法收回的債權(quán)”，金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，可認(rèn)定為呆賬。按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，能夠納入到呆賬直接認(rèn)定范圍的貸款非常少，實(shí)際操作性局限比較大。事實(shí)上小企業(yè)不良貸款超過一年如無法收回，則基本損失。基于以上情況，商業(yè)銀行難以建立對小企業(yè)貸款呆賬的快速核銷機(jī)制，直接挫傷了銀行發(fā)放小企業(yè)貸款的積極性。建議財(cái)政部對新《辦法》的第二章第四條第十四款進(jìn)行修改，將貸款余額上限提高至500萬元，追索期限由“2年以上”改為“1年以上”，以實(shí)現(xiàn)呆賬“應(yīng)核盡核”的要求，避免“高贏利、高撥備、高不良”的現(xiàn)象，讓商業(yè)銀行能夠更好地把握經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低不良資產(chǎn)比率，從而調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款投放的積極性。[5]

(四)監(jiān)管政策必須有利于促進(jìn)銀行等金融機(jī)構(gòu)向小企業(yè)融資

1.放寬小企業(yè)不良貸款問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)。目前銀監(jiān)部門對商業(yè)銀行新產(chǎn)生的不良貸款要實(shí)施嚴(yán)格的不良貸款問責(zé)，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，在一定程度上影響了經(jīng)辦人員的積極性。而小企業(yè)貸款有其特殊性，如沿用大企業(yè)不良貸款的問責(zé)方法則會(huì)影響經(jīng)辦人員工作積極性。應(yīng)針對小企業(yè)的特點(diǎn)制定專門的問責(zé)辦法，減輕對經(jīng)辦人的責(zé)任，要突出對信貸人員的正向激勵(lì)，使小企業(yè)信貸人員的收入水平、職級晉升等個(gè)人利益與其業(yè)績緊密聯(lián)系，充分調(diào)動(dòng)其工作積極性。在科學(xué)測算的基礎(chǔ)上，合理制定和調(diào)整小企業(yè)貸款不良率控制指標(biāo)，推行小企業(yè)信貸工作盡責(zé)制、不良貸款問責(zé)制和免責(zé)制，在按章操作的前提下積極推動(dòng)小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.要為商業(yè)銀行的發(fā)展提供更多的政策扶持。主要包括:在再貸款、再貼現(xiàn)政策方面給予商業(yè)銀行更多支持，積極鼓勵(lì)小企業(yè)的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，幫助銀行培育、發(fā)展優(yōu)質(zhì)的中小客戶群體;在壞帳沖銷、補(bǔ)貼資本金等方面予以支持。

3.鼓勵(lì)商業(yè)銀行開辦新業(yè)務(wù)。目前商業(yè)銀行為小企業(yè)提供的服務(wù)品種相對較少，部分銀行尚未開辦信用證、保函、銀行承兌匯票、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門要出臺(tái)鼓勵(lì)政策，引導(dǎo)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，要改變目前因一味強(qiáng)調(diào)資本約束而對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)設(shè)置等的諸多限制條款。

三、多方協(xié)調(diào)合作，為小企業(yè)順利融資搭建服務(wù)鏈

1.銀行部門須全面落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“六項(xiàng)機(jī)制”。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)具有筆數(shù)多、單筆金額小、期限一般較短而涉及的行業(yè)面較廣的特點(diǎn)，如果簡單用以往針對大中型客戶設(shè)計(jì)的經(jīng)營管理模式操作中小企業(yè)業(yè)務(wù)，其結(jié)果或是眾多小企業(yè)被拒之于高門檻之外，或是造成大量的風(fēng)險(xiǎn)隱患。商業(yè)銀行要把改善小企業(yè)金融服務(wù)列入工作重點(diǎn)，要建立事業(yè)部體制下責(zé)、權(quán)、利和人、財(cái)、物密切結(jié)合的組織形式，以適應(yīng)中小企業(yè)市場的特點(diǎn)，對客戶的需求反應(yīng)快，服務(wù)半徑短，有效匹配中小企業(yè)融資“短、小、頻、急”的特點(diǎn)，更好地滿足中小企業(yè)的金融需求，在風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、貸款審審批、激勵(lì)約束機(jī)制、人員培訓(xùn)等方面有所作為和創(chuàng)新。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)信息要規(guī)范化、透明化。財(cái)政部門可以委托計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)公司，針對不同類型的小企業(yè)統(tǒng)一開發(fā)財(cái)務(wù)軟件，并免費(fèi)發(fā)放小企業(yè)使用，為小企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)信息奠定基礎(chǔ)。稅務(wù)部門應(yīng)在努力減輕小企業(yè)稅負(fù)的基礎(chǔ)上，定期向銀行等金融部門提供小企業(yè)的納稅情況，使銀行能夠清楚企業(yè)的生產(chǎn)和銷售情況，準(zhǔn)確判斷企業(yè)的經(jīng)營能力。

3.抵(質(zhì))物登記部門要提供價(jià)廉物美的服務(wù)。一是要努力降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不能把抵押登記作為創(chuàng)收的手段，對工作量相當(dāng)?shù)牡怯浺獔?zhí)行相同的標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決禁止指定評估機(jī)構(gòu)的行為，為企業(yè)登記營造良好的環(huán)境，降低企業(yè)負(fù)擔(dān);二是要加快登記速度，對所有抵、質(zhì)押登記原則上要即刻辦結(jié)，以便銀行能當(dāng)天放款，讓企業(yè)抓住商機(jī);三是要?jiǎng)?chuàng)新登記方式，推行網(wǎng)上自助登記，可以在銀行等登記需求較為集中的地點(diǎn)安裝網(wǎng)上自助抵、質(zhì)押登記系統(tǒng)，讓抵押人和被抵押人共同操作，足不出戶完成登記手續(xù)。

四、創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足小企業(yè)的自身特點(diǎn)

各融資單位要針對小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，開發(fā)更多適合他們的融資產(chǎn)品。

(一)大力發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)

融資租賃是以融資為直接目的信用方式，表面是借物，實(shí)質(zhì)是借資，并以租金的方式分期償還。在租賃業(yè)比較發(fā)達(dá)的美國、英國等西方國家，融資租賃業(yè)年平均增長達(dá)30%，成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式。[6]融資租賃非常適合小企業(yè)的現(xiàn)金流緊張?zhí)攸c(diǎn)，為資金匱乏的小企業(yè)擴(kuò)大購買力，節(jié)省現(xiàn)有流動(dòng)資金提供了一個(gè)新的途徑。通過融資租賃，小企業(yè)可突破原先的資金限制，盡早獲得所需設(shè)備，在市場競爭中占得先機(jī)。

(二)創(chuàng)新小企業(yè)貸款還款方式，維護(hù)小企業(yè)信譽(yù)

現(xiàn)銀行整貸整還的還款方式比較適合于現(xiàn)金流較為穩(wěn)定的大中型企業(yè)，小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期要將產(chǎn)品賣給配套的大中型企業(yè)，其現(xiàn)金回籠受制于大中型企業(yè)，有的為了打開市場還必須采用賒銷方式。銀行等金融機(jī)構(gòu)向小企業(yè)融資時(shí)，應(yīng)綜合小企業(yè)所處的行業(yè)、經(jīng)營狀況和回款周期等因素后，根據(jù)小企業(yè)現(xiàn)金回籠的特點(diǎn)開發(fā)適合他們的還款方式，以免其產(chǎn)生不良信用記錄。一是按季付息，到期一次還本。這類還款方式針對小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期資金占用時(shí)間和回款周期相對較長的特點(diǎn)，利于小企業(yè)充分使用信貸資金，減輕還息的壓力。二是按月等額償還本息。這類還款方式針對批發(fā)、零售企業(yè)一次性購進(jìn)商品后，每月都有穩(wěn)定的銷售收入，每月的等額還款不影響企業(yè)正常經(jīng)營的情況，可減輕企業(yè)到期一次性還本付息的壓力，降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。三是按月付息，按季等額還本。這類還款方式針對發(fā)展中的生產(chǎn)型小企業(yè)的產(chǎn)、供、銷周期特點(diǎn)，對每季度有穩(wěn)定回款的企業(yè)，既減輕了企業(yè)還款的壓力，又提高了企業(yè)對信貸資金的使用效率。四是隨選月份，按月等額償還本息。這類還款方式針對開發(fā)新產(chǎn)品的發(fā)展中企業(yè)，處于市場培育階段，回款期限可能在3個(gè)月或5個(gè)月后才可穩(wěn)定，存在不確定性的特點(diǎn)。企業(yè)可按照自身能夠確定回款的日期選擇還款月份，從企業(yè)選擇開始的還款月份至貸款到期日止，每月等額償還貸款本息，使企業(yè)享受到自主選擇的權(quán)利。五是ATM借記卡和網(wǎng)上銀行隨時(shí)還款。根據(jù)小企業(yè)經(jīng)常將回籠貨款匯到個(gè)人銀行卡的特點(diǎn)，可允許小企業(yè)利用ATM和網(wǎng)上銀行等自助設(shè)備隨時(shí)將多余資金轉(zhuǎn)賬還款，以減輕利息負(fù)擔(dān)。六是信用卡還款法。鼓勵(lì)批發(fā)和零售企業(yè)使用銀行POS刷卡銷售，并將刷卡所得銷售款直接用于還貸，相當(dāng)于整貸零還;將小企業(yè)的授信與小企業(yè)主授信聯(lián)合捆綁使用，小企業(yè)主的授信采用銀行信用卡透支方式，可用于購進(jìn)原輔材料，信用卡透支款項(xiàng)按信用卡章程規(guī)定的期限免息，并可隨時(shí)還款，以方便結(jié)算、減輕負(fù)擔(dān)。

(三)推廣小企業(yè)按揭貸款，減輕小企業(yè)還款壓力

當(dāng)小企業(yè)需要購買廠房、大型機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)需要貸款，但沒有采用融資租賃方式時(shí)，銀行可為其提供小企業(yè)按揭貸款，一次性發(fā)放貸款，用于購買所需的固定資產(chǎn)，用每個(gè)月提取的折舊資金和產(chǎn)生的部分利潤還款，并可將已還款部分釋放的抵押額度轉(zhuǎn)為流動(dòng)資金貸款額度。

小企業(yè)融資難題不是僅僅商業(yè)銀行所能解決的問題，政府要用政策引導(dǎo)社會(huì)資源與小企業(yè)合作，創(chuàng)造更多的融資渠道、方式和產(chǎn)品，在各融資機(jī)構(gòu)為小企業(yè)融資時(shí)，最大收益者——政府應(yīng)從其收益中讓渡一部分給可能受損者，這樣才能更好地促使更多的社會(huì)資源與小企業(yè)的合作。種種探索和實(shí)踐指明:只有制度創(chuàng)新，聯(lián)合發(fā)力，小企業(yè)才能順利解決融資難問題。

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