村鎮(zhèn)銀行:障礙因素分析與對策啟示

摘要:村鎮(zhèn)銀行作為一種新型農村金融機構，在其不到三年的發(fā)展歷程中暴露出諸多的問題與不足。通過分析制約中國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的內外部障礙性因素，提出村鎮(zhèn)銀行應從市場定位、政策扶持和資金供給三個方面入手加強建設，以此來增強其可持續(xù)發(fā)展能力。

關鍵詞:村鎮(zhèn)銀行;農村金融機構;政策;啟示

中圖分類號:F832.35文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)01-0080-02

一、研究背景

改革開放三十年，中國經濟發(fā)生了翻天覆地的變化，綜合國力穩(wěn)步提升。而農村金融作為現(xiàn)代農村經濟的核心，是中國進一步深化改革的關鍵。2009年2月1日，中共中央發(fā)布了《中共中央、國務院關于2009年促進農業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農民持續(xù)增收的若干意見》。意見中著重提出要增強農村金融服務能力，在加強監(jiān)管、防范風險的前提下，加快發(fā)展多種形式新型農村金融組織和以服務農村為主的地區(qū)性中小銀行。這表明，中央已將建立完備的農村金融體系提上重要日程，各類微型農村金融機構或組織(村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農村資金互助社等)已得到中央的認可和重視。此外，中國人民銀行和銀監(jiān)會于2008年5月聯(lián)合下發(fā)《關于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》(銀發(fā)[2008]137號)，充分肯定了新型農村金融服務機構對改善農村金融服務的重要性，并對存款準備金、利率、支付清算、金融統(tǒng)計和監(jiān)管報表等八個方面進行了規(guī)范和明確，積極鼓勵、引導和督促四類機構以面向農村、服務三農為目的，努力為三農經濟提供低成本、便捷、實惠的金融服務。

基于宏觀政策的號召，全國各地都在努力探索開發(fā)新型農村金融機構，以豐富和完善農村金融體系，更好地服務于三農。村鎮(zhèn)銀行等微型農村金融機構正是在這種大背景下應運而生，為中央全面推進和深化農村金融改革增添了新的活力和動力。

二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及障礙因素分析

(一)現(xiàn)階段中國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展狀況描述

自2007年3月1日，全國首家掛牌開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行——四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行在四川儀隴落戶以來，截至2007年末，全國已有19家村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。2007年10月，經國務院批準，村鎮(zhèn)銀行等試點工作擴大到全國31個省(區(qū)、市)。由此，村鎮(zhèn)銀行進入了快速發(fā)展的軌道。2007年12月18日，由國家開發(fā)行作為發(fā)起人分別在吉林和湖北參與組建的兩家村鎮(zhèn)銀行正式掛牌營業(yè)。至此，國家開發(fā)行已在全國范圍內參與組建了6家村鎮(zhèn)銀行。2008年8月18日，中國農業(yè)銀行開辦的村鎮(zhèn)銀行在內蒙古赤峰市克什克騰旗和湖北省漢川縣新河鎮(zhèn)正式掛牌營業(yè)，農業(yè)銀行也因此成為國內第一家設立村鎮(zhèn)銀行的大型國有商業(yè)銀行。2008年12月26日，國內資本金注冊最多的村鎮(zhèn)銀行落戶中山。中山小欖村鎮(zhèn)銀行注冊資本金為2.5億元人民幣，是目前國內資本規(guī)模最大的村鎮(zhèn)銀行。2009年2月4日，內蒙古和林格爾縣渣打村鎮(zhèn)銀行有限責任公司正式開業(yè)，它不僅是渣打銀行在中國設立的首家村鎮(zhèn)銀行，而且也是全球范圍內設立的首家村鎮(zhèn)銀行。外資銀行進入中國村鎮(zhèn)銀行，為其今后發(fā)展壯大注入了新鮮血液。但是，我們也清醒地意識到，村鎮(zhèn)銀行在中國發(fā)展還不足三年，處于初級發(fā)展階段，一些制約其快速發(fā)展的障礙性因素如不及時解決，可能會對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展帶來較大的負面效應。

(二)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中的內外部障礙因素

1.外部障礙:政策支持力度弱化。一是缺乏貨幣政策支持。 首先，亟須解決的是村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率問題。截至2008年6月末，全國性商業(yè)銀行、城商行、農商行執(zhí)行法定存款準備金率17.5%，農村合作銀行執(zhí)行16.5%，農村信用社執(zhí)行15%。那么，以村鎮(zhèn)銀行為代表的新型農村金融機構是執(zhí)行商業(yè)銀行存款準備金率還是其他標準，亟須加以明確。其次，確定存貸款利率浮動區(qū)間。2004年，人民銀行在實行再貸款浮息制度時，對農村信用社發(fā)放的支農再貸款浮息采取了逐步到位的政策，支農再貸款利率一直低于普通流動性再貸款利率，目前各檔次支農再貸款利率均低于同期流動性再貸款利率0.72個百分點，體現(xiàn)了對農村金融機構增強資金實力的政策扶持。但同樣服務于三農的村鎮(zhèn)銀行卻未享受到與農信社同等的待遇。二是缺乏稅收優(yōu)惠政策支持。為支持農村信用社在農村地區(qū)經營，國家在稅收上給予優(yōu)惠，農村信用社的營業(yè)稅減按3%征收;所得稅中西部地區(qū)全免，東部地區(qū)減半。村鎮(zhèn)銀行成立以來，雖然得到了各級地方政府的支持，但村鎮(zhèn)銀行作為服務三農的地方性金融機構，卻沒有享受到與農信社一樣的待遇。村鎮(zhèn)銀行的稅收優(yōu)惠僅局限于地方政府的留存部分。大部分試點地區(qū)村鎮(zhèn)銀行雖然幾經匯報，但稅務部門始終以沒有減免依據的理由不予考慮[1]。三是金融服務政策不健全。第一，關于村鎮(zhèn)銀行的支付結算手段亟須改進。村鎮(zhèn)銀行缺乏大額支付系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)。同時，資金清算中心也沒有成立，村鎮(zhèn)銀行為廣大農村地區(qū)提供的支付清算服務十分有限。第二，解決村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)金供應問題。一方面，村鎮(zhèn)銀行能否直接在當地人民銀行發(fā)行庫存取款，目前仍沒有相關規(guī)定，而按照發(fā)行庫管理制度，特別是撤并發(fā)行庫的縣支行如何保障村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)金供應，需有關部門出臺相關政策;另一方面，村鎮(zhèn)銀行還不能進入全國拆借市場，只能向當地金融機構拆借資金。第三，反洗錢資金的監(jiān)測。村鎮(zhèn)銀行由于規(guī)模、結算及賬戶等方面不到位的原因，在諸如大額現(xiàn)金審批報備、大額交易報告、可疑交易報告等方面與農村信用社和商業(yè)銀行還存在差距，如何對其進行反洗錢資金的監(jiān)測，需要加以明確和規(guī)范[2]。

2.內部障礙:市場定位偏離、配套政策缺失與資金供給不足。(1)市場定位偏離服務三農的目標。近年來，在市場化改革過程中，四家大型商業(yè)銀行甚至農信社的網點陸續(xù)從縣域撤并，致使部分農村地區(qū)出現(xiàn)了金融服務空白。四大國有商業(yè)銀行和農信社服務定位偏離三農目標，但這并不意味著具有新生命力的村鎮(zhèn)銀行就能有效擺脫這種困境。部分村鎮(zhèn)銀行無意“高風險、高成本、低收益”的三農業(yè)務，而將目光放在貸款金額比較大的小企業(yè)主及出口企業(yè)上[3]，同樣也偏離了服務于三農的目標。(2)相關配套政策缺失。中國2007年1月開始實施的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》共八章63條，對村鎮(zhèn)銀行的性質、法律地位、組織形式、設立方式、股東資格、組織機構、業(yè)務經營、審慎監(jiān)管、市場退出等作了較為詳細的規(guī)定，但具體實施以后缺乏相關配套政策和規(guī)定的支持。如涉及村鎮(zhèn)銀行會計科目如何設置、統(tǒng)計如何歸屬及統(tǒng)計代碼編制等問題，至今還沒有明確規(guī)定[4]。(3)村鎮(zhèn)銀行運營中最大的障礙是資金供給不足。存款方面，由于村鎮(zhèn)銀行成立不久，品牌和知名度在老百姓心目中還沒有樹立起來，相比而言，廣大農村儲戶更青睞于農業(yè)銀行和農信社等正規(guī)農村金融機構。此外，村鎮(zhèn)銀行沒有行號，使其匯兌、結算以及銀行卡等業(yè)務無法正常開展。貸款方面，村鎮(zhèn)銀行最大的制約是資本金的限制。如果以規(guī)模較大、注冊資本為2 000萬元的村鎮(zhèn)銀行為例，則每戶放貸不得超過100萬元，單一集團客戶放貸不得超過200萬元，這使得村鎮(zhèn)銀行不可能擁有大客戶和優(yōu)質客戶。

三、促進村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的政策啟示

1.前提:明確村鎮(zhèn)銀行服務于三農的市場定位。首先，主要競爭地定位于經濟欠發(fā)達的農村地區(qū)(包括邊遠山區(qū))。村鎮(zhèn)銀行作為新型農村金融機構，其服務于三農的宗旨決定其主要競爭力必須在經濟欠發(fā)達的農村地區(qū)，尤其是邊遠山區(qū)。其次，主要客戶群體包括有資金需求的農戶和當地微小型企業(yè)。農戶和微小型企業(yè)由于其底子薄，收入少，缺乏市場競爭力而導致其“融資難”、“貸款難”現(xiàn)象十分突出。而這些有資金需求的農戶和微小型企業(yè)恰好又是農村經濟發(fā)展的關鍵。如不能及時有效解決其融貸難的問題，必將嚴重制約農村經濟的發(fā)展壯大。最后，主要金融產品重點放在小額信貸上。目前，中國村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款一般為2萬～10萬元的小額貸款，其中2萬元以下的小額農戶貸款無須實物抵押擔保，只需根據農戶的信用狀況來決定是否貸款，且貸款的期限較靈活，利率也可在國家基準利率的基礎上略作上浮，自行商議決定，較農信社低[5]。

2.基礎:實行有差別的村鎮(zhèn)銀行政策扶持機制。一是享受優(yōu)惠稅收政策。為支持村鎮(zhèn)銀行在農村地區(qū)經營，在稅收上給予優(yōu)惠，具體可參照農村信用社的標準，將營業(yè)稅減按3%征收;所得稅中西部地區(qū)全免，東部地區(qū)減半。二是對村鎮(zhèn)銀行實施差別存款準備金率。截至2008年6月末，全國農村信用社執(zhí)行的存款準備金率為15%。村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率可參照當地農信社的標準，或者做適當的下浮。三是實行有差別的監(jiān)管政策。考慮到村鎮(zhèn)銀行服務于三農的宗旨，對村鎮(zhèn)銀行的設立及準入應給予便利，建議參照農村資金互助社的標準，免征監(jiān)管費。

3.保障:多渠道籌集資金，壯大村鎮(zhèn)銀行發(fā)展實力。一方面，國家要繼續(xù)增強對村鎮(zhèn)銀行信貸支持，使其降低成本和減少風險損失。另外，如果中國人民銀行對村鎮(zhèn)銀行實行再貸款浮息制度將會對增強其資金實力發(fā)揮重要作用。另一方面，要適當降低村鎮(zhèn)銀行的設立門檻。按現(xiàn)有規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的注冊資本金縣市一級最低為300萬元人民幣，鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級最低為100萬元人民幣，但必須由銀行業(yè)金融機構發(fā)起，最大銀行業(yè)金融機構持股比例不得低于20%，其他單一股東持股比例最高不能超過10%。這在一定程度上限制了民間資本和企業(yè)資金的注入，建議今后適當放寬村鎮(zhèn)銀行的設立門檻，充分發(fā)掘民間資本的巨大潛力和企業(yè)參股的重要作用，村鎮(zhèn)銀行組建應走多樣化和多元化之路。

參考文獻:

[1]朱乾宇，張忠永.村鎮(zhèn)銀行的“支農”效應與制約因素[J].農村金融研究，2009，(4):68-69.

[2]吳玉宇.村鎮(zhèn)銀行運行存在的問題及對策分析[J].改革與戰(zhàn)略，2008，(1):61.

[3]郭素貞.關于村鎮(zhèn)銀行運行狀況的幾點思考[J].經濟縱橫，2008，(6):76.

[4]王繼東.中國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的困難[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2008，(4).

[5]鄒力宏，姚瀅.中國村鎮(zhèn)銀行的市場定位分析[J].金融與經濟，2008，(4):59-60.[責任編輯 陳麗敏]