中小企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟制度創(chuàng)新研究

摘要:隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，環(huán)境惡化、資源短缺已成為中國經(jīng)濟進一步發(fā)展的制約因素，作為國民經(jīng)濟重要組成部分的中小企業(yè)，參與發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的熱情不高、推進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展緩慢。從制度方面探討目前中小企業(yè)實施循環(huán)經(jīng)濟的障礙，并據(jù)此提出中小企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟制度創(chuàng)新的思路。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);循環(huán)經(jīng)濟;制度創(chuàng)新

中圖分類號:F270文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)01-0183-03

中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟發(fā)展中不可忽視的力量，在活躍城鄉(xiāng)經(jīng)濟、吸收勞動力就業(yè)等方面發(fā)揮著重要作用。作為循環(huán)經(jīng)濟戰(zhàn)略中最重要的微觀發(fā)展主體之一，現(xiàn)階段中國中小企業(yè)在發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、推行清潔生產(chǎn)過程中，受到眾多因素的制約，如企業(yè)發(fā)展資金不足、企業(yè)競爭力差、技術(shù)創(chuàng)新能力弱等，中小企業(yè)大部分的生產(chǎn)仍停留在生產(chǎn)經(jīng)營粗放、能源消耗高和污染排放量大的階段，因此，中小企業(yè)如何發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟是實現(xiàn)中國由傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟向循環(huán)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的重大課題。

一、中小企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的必要性

1.中小企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，是緩解資源供需矛盾的根本出路。根據(jù)《國民經(jīng)濟與社會發(fā)展第十個五年計劃綱要》，到2010年，中國國內(nèi)生產(chǎn)總值要在2000年的基礎(chǔ)上再翻一番，如果繼續(xù)沿用傳統(tǒng)發(fā)展模式來帶動經(jīng)濟高增長，這就難以保障中國社會經(jīng)濟發(fā)展的可持續(xù)性;經(jīng)濟增長對資源的需求是無限的，國內(nèi)資源的供需矛盾突顯，使得中國資源對外依存度不斷上升，進口必然存在市場和價格的風險，運輸能力的制約也使中國的發(fā)展不可能完全依靠進口，同時全球資源的有限性也決定了資源進口不可能得到無限的滿足。中小企業(yè)規(guī)模小、資金不足也制約了其進口的能力，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，促進資源的循環(huán)與高效利用，可以減輕經(jīng)濟增長對資源需求的壓力，有效緩解資源供需矛盾。

2.中小企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，是實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的有效途徑。在國民經(jīng)濟中，中小企業(yè)在數(shù)量上高達95%，所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品與服務(wù)價值、出口總額和上繳稅收，分別占全國的58.5%、68.3%和50.2%，吸納了75%以上從農(nóng)村轉(zhuǎn)移出來的勞動力，中小企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟必然會有力地推動國民經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，因此中小企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟是實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的有效途徑。

二、中小企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟制度供給與需求現(xiàn)狀分析

(一)政府的制度供給不充分

1.循環(huán)經(jīng)濟的正式制度供給不充分。正式制度是指用法律條文司法判例和政策法規(guī)確立的各種規(guī)則和合約以及由這些規(guī)則形成的等級結(jié)構(gòu)。財政政策、稅收政策和金融政策都是正式的制度，中國的這些制度是在傳統(tǒng)工業(yè)條件下形成的，不適應(yīng)循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)以稅收政策為例加以說明。企業(yè)增值稅是中國現(xiàn)行稅收制度中的主體稅種，在資源綜合利用、廢舊物資回收、污水處理等方面起到了一定的作用，但由于增值稅的計稅依據(jù)是按增值的比例繳納稅收，而循環(huán)利用資源的企業(yè)原材料成本中增值部分所占比例較高，所以，按產(chǎn)值計算，企業(yè)循環(huán)利用資源反而需要繳納更高比例的稅，這不僅不能激勵企業(yè)節(jié)約資源和循環(huán)利用資源，反而起了打擊抑制的作用。此外，資源稅征收范圍過窄，僅局限于對煤、石油、天然氣等礦藏品的征收，對一大部分非礦藏品資源都沒有征稅，這樣對資源的合理利用起不到明顯的調(diào)節(jié)作用;中國資源稅的計稅依據(jù)是按銷售量或自用量計稅，這使企業(yè)對開采而沒有銷售或自用的資源不付任何稅收代價，間接鼓勵了企業(yè)對自然資源的過度開采和浪費;企業(yè)所得稅雖然對利用生產(chǎn)過程中的廢渣、廢氣、廢水生產(chǎn)產(chǎn)品等給予了稅收優(yōu)惠，但這些稅收優(yōu)惠措施僅限于減免稅，形式單一，缺乏靈活性，這些都不利于循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展。

2.循環(huán)經(jīng)濟的非正式制度供給不足。非正式制度主要包括價值信念、倫理規(guī)范、道德觀念、風俗習慣和意識形態(tài)等因素，非正式制度相對于正式制度有更大的影響范圍。中國經(jīng)濟發(fā)展中循環(huán)經(jīng)濟的非正式制度供給非常薄弱，生產(chǎn)者為實現(xiàn)利潤的最大化，不斷進行產(chǎn)品更新?lián)Q代、大量的廣告宣傳，造成資源的極大浪費以及廢棄物的大量排放，消費者則采取過度消費、盲目消費甚至奢侈消費的方式，形成“拼命生產(chǎn)，拼命消費，拼命廢棄”的模式，對循環(huán)利用模式認同不夠?qū)е路钦街贫裙┙o不足。

3.實施環(huán)境供給不力。實施環(huán)境由規(guī)則的實施環(huán)境、實施措施、監(jiān)督違規(guī)的力度和違規(guī)的代價等因素構(gòu)成。

中國目前還沒有形成對環(huán)境保護的高效監(jiān)督體系，對于環(huán)境污染嚴重的企業(yè)沒有強有力的法律法規(guī)約束，從而難以調(diào)動企業(yè)的積極性和創(chuàng)造性來保護環(huán)境。由于經(jīng)濟主體具有追求盡可能大利益的內(nèi)在特性，在無外力干預下，它總是會不顧社會利益而追求單個利益最大化，從這個角度來說，越來越嚴重的資源與環(huán)境問題是有效制度供給不足的結(jié)果。

(二)制度供給影響制度需求

1.預期收益小于預期成本，中小企業(yè)缺乏發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的動力。價格障礙和成本障礙使中小企業(yè)不接受循環(huán)經(jīng)濟。循環(huán)型生產(chǎn)環(huán)節(jié)有兩個效益來源:一是廢棄物轉(zhuǎn)化為商品后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益;二是節(jié)約的排污成本。資源的再生、循環(huán)利用和無害處理的發(fā)展?jié)摿艽螅唐趦?nèi)中小企業(yè)經(jīng)營者卻難以獲得社會平均利潤。以資源的再生為例，在很多情況下，把廢舊產(chǎn)品和廢棄物變?yōu)橛杏觅Y源的再生成本遠遠比購買新資源的價格高，由此構(gòu)成了推進循環(huán)經(jīng)濟的價格障礙;另外，由于目前中國的環(huán)境容量尚未作為嚴格監(jiān)管的有限資源，企業(yè)和大眾消費者支付廢棄物和排污費不僅遠遠低于污染損害補償費用，甚至還明顯低于污染治理費用，這就使得循環(huán)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的效益來源不能顯現(xiàn)，循環(huán)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本難以回收，以致在現(xiàn)行市場經(jīng)濟條件下循環(huán)經(jīng)濟生產(chǎn)方式難以自發(fā)產(chǎn)生，特別是中小企業(yè)，資金不足，經(jīng)濟規(guī)模小，對于改善環(huán)境的資金投入更加有限，有限的預期收益小于其投入成本，市場經(jīng)濟的法則是追求最少的成本投入和最多的投資效益，而發(fā)展社會化循環(huán)經(jīng)濟中的資源循環(huán)使用和環(huán)境保護等項目往往投入巨大、收效期長，對于中小企業(yè)而言，這種投入不利于企業(yè)的發(fā)展。

2.中小企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟主體意識薄弱。中小企業(yè)經(jīng)營者對發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的必要性和緊迫性不甚了解，資源意識、節(jié)約意識和環(huán)保意識較差，對“什么是循環(huán)經(jīng)濟”、“怎樣發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟”等問題認識比較模糊，導致資源節(jié)約高效利用缺乏積極參與意識。有的對循環(huán)經(jīng)濟的理解存在偏差，將循環(huán)經(jīng)濟簡單化為廢棄物綜合利用、清潔生產(chǎn)、環(huán)境保護或?qū)l(fā)展循環(huán)經(jīng)濟認為與本企業(yè)無關(guān)，認為環(huán)境污染、資源短缺是政府的責任。

3.中小企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的外部壓力小。由于循環(huán)經(jīng)濟存在著實施和監(jiān)督管理的困難，政府對企業(yè)濫用環(huán)境資源行為的懲罰力度不夠，沒有形成有效的制度，這樣使違約者的成本仍小于其違約收益。

三、制度供給不足的深層次原因分析

(一)GDP考核體系影響制度供給主體的決策，導致循環(huán)經(jīng)濟制度供給較弱

循環(huán)經(jīng)濟要求使經(jīng)濟主體的負外部成本內(nèi)部化，從而實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，這在一定程度上和一定時間范圍內(nèi)會影響企業(yè)的經(jīng)濟指標，從而會影響GDP統(tǒng)計數(shù)據(jù)，最終影響政府的政績。在GDP的考核體系下，政府在制定各項政策、發(fā)展規(guī)劃、投資規(guī)劃等方面勢必會忽視循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展要求，導致循環(huán)經(jīng)濟的非正式制度供給不足;同時由于現(xiàn)實、客觀的經(jīng)濟發(fā)展趨勢傳達出的不利于循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的信號，從而使循環(huán)經(jīng)濟的非正式制度的供給缺乏現(xiàn)實基礎(chǔ)，非正式制度供給也較弱。此外，為保證GDP指標的完成，對于企業(yè)外部性的監(jiān)督也勢必力度不夠。由以上分析可見，現(xiàn)有的GDP政績考核體系是導致循環(huán)經(jīng)濟制度供給不足的根本原因。

(二)循環(huán)經(jīng)濟的交易基石——產(chǎn)權(quán)界定不清

產(chǎn)權(quán)不僅對經(jīng)濟效率有重要影響，而且構(gòu)成了市場制度以及其他許多制度安排的基礎(chǔ)。由于產(chǎn)權(quán)意味著對資源的排他性占有和使用，產(chǎn)權(quán)界定與否、以及如何界定直接影響到人們成本和收益;將生產(chǎn)成本的一部分強加給他人，使其利益受到損失的事情時有發(fā)生，這是違背等價交換原則的，其根本原因在于環(huán)境損失在公共產(chǎn)權(quán)的情況下無從追究責任或者存在較高的追究成本，使得廢棄物排放難以形成有效的制度安排，資源與環(huán)境的產(chǎn)權(quán)公共性引發(fā)了經(jīng)濟的產(chǎn)權(quán)障礙。

目前中國自然資源和環(huán)境容量沒有明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。就自然資源產(chǎn)權(quán)制度來看，雖然中國自然資源法規(guī)定，國家和集體是自然資源的所有者，但沒有界定由誰代表國家和集體統(tǒng)一行使資源所有權(quán)，也沒有明確中央、地方、部門、企業(yè)及個人的經(jīng)濟關(guān)系，使所有權(quán)主體形同虛設(shè);同時，自然資源的使用權(quán)、經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)受控于行政權(quán)，缺乏可轉(zhuǎn)讓性，這使得自然資源具有典型的公共產(chǎn)品屬性，最終導致自然資源的不合理配置和低效率開發(fā)。由于自然資源和環(huán)境容量資源產(chǎn)權(quán)不明晰即具有多重產(chǎn)權(quán)，其無效率或低效率使用便在所難免。如果政府能夠以適當?shù)闹贫劝才乓越⒒蛑С肿匀毁Y源或環(huán)境容量資源的產(chǎn)權(quán)，那么自然資源和環(huán)境容量資源的開采和使用將不再免費。經(jīng)濟主體將會根據(jù)“成本—收益”的原則來貫徹實施循環(huán)經(jīng)濟的“3R即減量化(Reduce)、再利用(Reuse)、再循環(huán)(Recycle)”方針，使資源得到合理的利用。

四、推進中小企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的制度創(chuàng)新思路

(一)進一步明晰環(huán)境產(chǎn)權(quán)

按照“環(huán)境有價”的理念，應(yīng)盡快建立現(xiàn)代環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度，進一步明晰環(huán)境產(chǎn)權(quán)，以平衡環(huán)境外部經(jīng)濟的貢獻者、受益者以及相關(guān)方面之間的利益關(guān)系。做好環(huán)境產(chǎn)權(quán)的貢獻界定和損害界定工作，凡是為創(chuàng)造良好的環(huán)境作出貢獻的地區(qū)、企業(yè)或個人，應(yīng)該獲得環(huán)境產(chǎn)權(quán)的收益，把權(quán)利和利益明確界定下來;凡是對環(huán)境造成損害的地區(qū)、企業(yè)或個人也應(yīng)把其責任明確界定下來，要科學界定，不能因其是經(jīng)濟增長的拉動力量而予以放松。

促進環(huán)境產(chǎn)權(quán)的公平交易，凡是享受了環(huán)境外部經(jīng)濟的地區(qū)、企業(yè)或個人，應(yīng)該向環(huán)境產(chǎn)權(quán)所有者支付相應(yīng)的費用。這里的關(guān)鍵是要確立相應(yīng)的環(huán)境產(chǎn)權(quán)利益補償機制，包括環(huán)境外部經(jīng)濟的貢獻者和受益者之間直接的“橫向利益補償機制”以及以國家為主體的間接的“縱向利益補償機制”，實施環(huán)境產(chǎn)權(quán)嚴格保護，凡是對環(huán)境造成損害的地區(qū)、企業(yè)或個人，特別是那些高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)，除促進其進行整改外，應(yīng)該作出相應(yīng)的經(jīng)濟賠償或行政處罰。

(二)建立促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的指標體系

對于循環(huán)經(jīng)濟，應(yīng)該采用哪些指標來衡量，采用怎樣的統(tǒng)計方法和調(diào)查體系來搜集數(shù)據(jù)，無論在理論還是實踐方面都還很薄弱，在中國尤其如此。因此，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，關(guān)鍵是要抓緊建立健全一套科學實用的循環(huán)經(jīng)濟指標體系，切實做好有關(guān)數(shù)據(jù)的采集和分析工作，定期公布結(jié)果，為宏觀管理及決策提供翔實的數(shù)據(jù)依據(jù)，以便比較全面準確地對循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展情況作出描述，有效地進行監(jiān)測、檢查和督促。

此外，要建立促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的指標，還要改革現(xiàn)行的經(jīng)濟核算體系，放棄GDP至上的政策目標，扭轉(zhuǎn)地方政府片面追求GDP的政績觀，用生態(tài)審計的標準來衡量地方領(lǐng)導的政績，促使地方政府放棄傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式，選擇有利于循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的模式。把促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的指標體系上升為法律、法規(guī)，使其達到合法、有序、廣泛的執(zhí)行，這樣才能確保循環(huán)經(jīng)濟的有序進行 。

明確地將循環(huán)經(jīng)濟納入政府決策者政績的考核體系，把資源消耗和環(huán)境影響作為評價各級政府政績的重要指標，建立新的評價和考核指標體系。各級政府自上而下應(yīng)該層層制定循環(huán)經(jīng)濟建設(shè)目標責任制，督促其行使循環(huán)經(jīng)濟職能，抑制地方保護主義。

(三)建立促進中小企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展制度創(chuàng)新的政策法規(guī)體系，加大政府的監(jiān)督力度

政府應(yīng)采取有效手段，使企業(yè)對社會的污染成本內(nèi)化于其生產(chǎn)成本中，促使企業(yè)選擇對社會來說最佳的生產(chǎn)方法和產(chǎn)量。循環(huán)經(jīng)濟法律的調(diào)整方法應(yīng)體現(xiàn)經(jīng)濟法調(diào)整方法的特點，即強制性規(guī)范、任意性規(guī)范、提倡性規(guī)范相結(jié)合，既規(guī)定經(jīng)濟法責任，又注重采用肯定性的法律后果形式。具體來說，應(yīng)當在充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用的前提下，利用各種經(jīng)濟和法律手段，包括完善稅收調(diào)節(jié)制度，對企業(yè)參與循環(huán)經(jīng)濟予以鼓勵、在財政信貸制度上實行優(yōu)惠、擴大生產(chǎn)者責任、實行政府綠色采購等，影響市場主體的行為;進一步完善《產(chǎn)品質(zhì)量法》，擴大生產(chǎn)者責任，在生產(chǎn)階段就建立循環(huán)經(jīng)濟的約束和激勵機制。

健全循環(huán)經(jīng)濟實施和監(jiān)管制度，以維護循環(huán)經(jīng)濟法律、法規(guī)的權(quán)威性，使之有法可依、有法必依。加大對企業(yè)濫用環(huán)境資源行為的懲罰力度，除高額的經(jīng)濟處罰和法律處罰以外，對政府決策者還應(yīng)給予相應(yīng)的行政處罰，使違約者的成本大于違約收益，從而迫使其放棄違約。要較大幅度地提高排污費收取標準和違規(guī)排污處罰標準，促使企業(yè)在高昂的污染代價和清潔生產(chǎn)、循環(huán)再生利用增值之間作出正確的選擇，自覺走循環(huán)經(jīng)濟之路。

五、小結(jié)

市場機制不能直接引領(lǐng)中小企業(yè)自發(fā)地發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，直接原因在于中小企業(yè)缺乏成本—收益驅(qū)動機制。循環(huán)經(jīng)濟的有效實施需要各環(huán)節(jié)主體的通力合作，作為經(jīng)濟性的個人、企業(yè)、社會組織、政府都需要在成本收益比較后的經(jīng)濟利益作為激勵，才有可能將循環(huán)經(jīng)濟推行下去。在效率的基礎(chǔ)上，一種制度安排能夠使提供具有正效益的公共物品或產(chǎn)生正的外部性的供給者得到適當?shù)难a償(因為這些正的效益或正外部性無法在市場交易中自動反映)，但是，這并不表示政府可以取代市場，在某種意義上說，市場仍然是最為有效的資源配置方式，市場作為紐帶，將循環(huán)經(jīng)濟各環(huán)節(jié)的利益主體有機地聯(lián)系起來，既沒有損害自己(生產(chǎn)者/消費者)和他人的利益，并且公眾的利益得到了有效的保護，同時也使各種資源使用更加趨于有效合理。政府的作用則更多地表現(xiàn)為輔助和調(diào)節(jié)，因為政府供給的產(chǎn)品主要是制度，通過政府調(diào)節(jié)與市場協(xié)同作用，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，降低交易成本，最終達到循環(huán)經(jīng)濟自身的良性發(fā)展。

參考文獻:

[1]道格拉斯·諾思.經(jīng)濟史中的結(jié)構(gòu)與變遷[M].上海:上海三聯(lián)書店，上海人民出版社，1994.

[2]張小蘭.論實施循環(huán)經(jīng)濟的制度障礙[J].經(jīng)濟問題，2005，(2).

[3]解振華.關(guān)于循環(huán)經(jīng)濟理論與政策的思考[N].光明日報，2003-11-03.

[4]張玉春，李宗植.關(guān)于循環(huán)經(jīng)濟制度創(chuàng)新的思考[J].學習與探索，2005，(2).

[5]周宏春，劉燕化，等.循環(huán)經(jīng)濟學[M].北京:中國發(fā)展出版社，2005.

[6]閻敏.循環(huán)經(jīng)濟的新制度經(jīng)濟學探析[J].淮海論叢，2005，(6).

[7]牛桂敏.循環(huán)經(jīng)濟:可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇[J].求是，2003，(2).

[8]高鴻業(yè).西方經(jīng)濟學[M].北京:中國人民大學出版社，2007.