新形勢(shì)下農(nóng)村信用社支持縣域小企業(yè)發(fā)展的思考

摘要:數(shù)據(jù)顯示，在今年上半年7.37萬(wàn)億元的銀行貸款總量中，大型企業(yè)占47%多，中等規(guī)模企業(yè)占44%多，而小企業(yè)貸款僅占8.5%。實(shí)際情況表明，即使在流動(dòng)性十分寬裕的情況下，小企業(yè)貸款難問(wèn)題依然突出。作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社，如何進(jìn)一步發(fā)揮自身的特色與優(yōu)勢(shì)，改善小企業(yè)金融服務(wù)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。這是當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須認(rèn)真思考并加以解決的問(wèn)題。本文通過(guò)對(duì)縣域小企業(yè)“貸款難”的成因進(jìn)行分析，提出農(nóng)村信用社進(jìn)一步支持縣域小企業(yè)發(fā)展的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;小企業(yè)發(fā)展;對(duì)策

一、縣域小企業(yè)“貸款難”的成因分析

(一)縣域小企業(yè)的先天弱質(zhì)決定了融資渠道不暢。一是小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。由于大多數(shù)小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、科技含量低、資金實(shí)力弱、制度不健全、管理不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，因而市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)極易通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為融資風(fēng)險(xiǎn)，使金融機(jī)構(gòu)因顧忌資金安全性而放棄對(duì)小企業(yè)的融資服務(wù);二是小企業(yè)財(cái)務(wù)制度薄弱。由于小企業(yè)大部分實(shí)行定額納稅制，報(bào)表普遍缺乏真實(shí)性，難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)要求的條件;三是小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者素質(zhì)參差不齊。不少小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中個(gè)人作用過(guò)分突出，經(jīng)營(yíng)隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性較弱，投機(jī)性和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高;四是小企業(yè)信用程度較低。不少小企業(yè)將貸款資金作為自有資金使用，短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象較為普遍，金融機(jī)構(gòu)一旦給這些企業(yè)發(fā)放貸款，貸款本金很難如約償還，小企業(yè)的不良貸款率明顯高于大企業(yè)，這也是小企業(yè)得不到貸款支持的關(guān)鍵。

(二)縣域小企業(yè)的抵押物不足限制了貸款取得。一是小企業(yè)可抵押房產(chǎn)不足。二是部分小企業(yè)機(jī)器設(shè)備品種多、數(shù)量少、價(jià)值低，有的未能提供發(fā)票，難以正確評(píng)估其價(jià)值，導(dǎo)致無(wú)法用機(jī)器設(shè)備抵押取得貸款或只能貸到少量款項(xiàng)。三是可抵押固定資產(chǎn)未能與流動(dòng)資金貸款需求同步增長(zhǎng)。

(三)縣域小企業(yè)信用擔(dān)保體系的嚴(yán)重滯后制約了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)拓展。盡管已有部分縣(市)由政府牽頭建立了小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但由于其發(fā)展時(shí)間短、缺乏成熟經(jīng)驗(yàn)及運(yùn)行機(jī)制等原因，還存在很多問(wèn)題:一是擔(dān)保資金的“放大倍數(shù)”問(wèn)題。一方面，金融機(jī)構(gòu)希望擔(dān)保資金的放大倍數(shù)越低越好;另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻希望擔(dān)保資金的放大倍數(shù)越高越好;二是擔(dān)保資金來(lái)源與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償問(wèn)題。大多數(shù)小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金是財(cái)政資金或者某項(xiàng)資金的一次性投入，沒(méi)有定期的損失補(bǔ)償機(jī)制和來(lái)源，僅依靠自身?yè)?dān)保費(fèi)用和利息收入，很難發(fā)展甚至很難維持生存;三是小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)不明確。目前不少小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)均辦成了一種商業(yè)性的盈利機(jī)構(gòu)。這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)除收取較高的擔(dān)保費(fèi)用和保證金外，還要求企業(yè)提供反擔(dān)保。四是缺乏有效的政府管理。要么是政府由于出資，過(guò)分行政干預(yù);要么管理過(guò)松，使小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)隨意制定標(biāo)準(zhǔn)、增加收費(fèi)項(xiàng)目，反擔(dān)保手續(xù)過(guò)于嚴(yán)格，加重小企業(yè)負(fù)擔(dān)。

(四)農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)服務(wù)手段的相對(duì)滯后滿足不了小企業(yè)的融資需求。一是小企業(yè)的貸款品種較為單一。目前農(nóng)村信用社除普遍推行抵押、擔(dān)保授信業(yè)務(wù)外，未能貼近小企業(yè)“短、頻、快”的資金需求特點(diǎn)，為小企業(yè)“量身定做”一些特色產(chǎn)品;二是普遍尚未建立貸款利率定價(jià)機(jī)制。目前農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)貸款利率還未按照利率定價(jià)機(jī)制來(lái)確定貸款利率，使信貸產(chǎn)品的靈活性不高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，無(wú)法體現(xiàn)“扶優(yōu)限劣”原則;三是縣(市)聯(lián)社之間資金不能統(tǒng)籌利用。由于目前大部分農(nóng)村信用社選擇以縣(市)為單位組建統(tǒng)一法人社的改革模式，縣(市)聯(lián)社之間資金不能統(tǒng)籌安排，在一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的縣(市)，小企業(yè)貸款需求旺盛，但資金供不應(yīng)求;而在一些經(jīng)濟(jì)較為落后的縣(市)，小企業(yè)數(shù)量較少且質(zhì)量不高，對(duì)資金需求量較少，再加上農(nóng)村信用社考慮資金安全問(wèn)題，對(duì)這些質(zhì)量不高的小企業(yè)發(fā)放貸款慎之又慎，導(dǎo)致這些縣(市)聯(lián)社資金大量富余。雖然可以通過(guò)社團(tuán)貸款方式解決，但是由于不是本地企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)不好識(shí)別、控制，參與的積極性不高;四是信貸人員素質(zhì)難以適應(yīng)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)要求。由于小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表普遍不夠真實(shí)，很多信息要通過(guò)實(shí)地調(diào)查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式獲得，這就需要具備較強(qiáng)的分析與判斷能力和相應(yīng)行業(yè)的專業(yè)知識(shí)。目前農(nóng)村信用社信貸人員很難適應(yīng)這一要求，影響了小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的拓展。

二、農(nóng)村信用社進(jìn)一步支持小企業(yè)發(fā)展的對(duì)策

(一)堅(jiān)持“六個(gè)統(tǒng)一”，完善小企業(yè)“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)

一是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)和收益相統(tǒng)一，合理確定小企業(yè)貸款利率水平。農(nóng)村信用社在確定小企業(yè)貸款利率時(shí)，要以綜合考慮、覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、差別定價(jià)、適時(shí)調(diào)整為基本原則，根據(jù)所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場(chǎng)利率水平、資金營(yíng)運(yùn)成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報(bào)要求以及小企業(yè)不同發(fā)展階段的盈利水平、風(fēng)險(xiǎn)程度、稅負(fù)成本等因素，合理確定小企業(yè)貸款利率。對(duì)優(yōu)質(zhì)的低風(fēng)險(xiǎn)客戶，可適當(dāng)降低貸款利率浮動(dòng)幅度，減少企業(yè)財(cái)務(wù)成本。

二是堅(jiān)持局部和整體相統(tǒng)一，努力加強(qiáng)小企業(yè)貸款核算機(jī)制。農(nóng)村信用社要逐步建立對(duì)小企業(yè)金融業(yè)務(wù)分賬核算、獨(dú)立考核的辦法。同時(shí)要為小企業(yè)建立專門的信貸管理臺(tái)賬，定期對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握小企業(yè)貸款發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)及資產(chǎn)質(zhì)量。

三是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)和效益相統(tǒng)一，建立高效的小企業(yè)貸款審批機(jī)制。農(nóng)村信用社要對(duì)優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶進(jìn)行及時(shí)授信，按照“一次授信、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的授信原則，提高工作效率。同時(shí)，要進(jìn)一步提高審批效率和質(zhì)量，采取每周定期召開貸審會(huì)和根據(jù)貸款數(shù)量加開貸審會(huì)的方式，爭(zhēng)取每筆信貸業(yè)務(wù)在五個(gè)工作日內(nèi)審批完畢。

四是堅(jiān)持貢獻(xiàn)和報(bào)酬相統(tǒng)一，逐步完善小企業(yè)貸款激勵(lì)約束機(jī)制。農(nóng)村信用社要在完善不良貸款責(zé)任追究制度的同時(shí)，逐步建立信貸營(yíng)銷激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)和保護(hù)客戶經(jīng)理主動(dòng)拓展信貸業(yè)務(wù)的積極性和創(chuàng)造性。在小企業(yè)貸款的激勵(lì)和約束機(jī)制上，要納入總體信貸業(yè)務(wù)考核與約束體系之中。同時(shí)為控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，要積極推行信貸工作盡責(zé)制、不良貸款問(wèn)責(zé)制和免責(zé)制，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下積極推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

五是堅(jiān)持調(diào)查與協(xié)作相統(tǒng)一，強(qiáng)化小企業(yè)貸款違約信息通報(bào)機(jī)制。農(nóng)村信用社要充分利用人行征信系統(tǒng)，凡是新客戶，必須通過(guò)該系統(tǒng)查詢，充分獲得融資企業(yè)的信用資料和歷史信用記錄，為貸款決策提供依據(jù)。凡是有不良信用記錄的企業(yè)，要及時(shí)錄入人行征信系統(tǒng)和省銀監(jiān)局開發(fā)的《小企業(yè)貸款違約客戶信息管理系統(tǒng)》，向各家金融機(jī)構(gòu)及時(shí)通報(bào)相關(guān)信息，維護(hù)全省遵紀(jì)、守信、合法經(jīng)營(yíng)的優(yōu)良信用環(huán)境。要通過(guò)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)、商業(yè)團(tuán)體、社會(huì)中介、公用事業(yè)單位、工商稅務(wù)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，以及查詢信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，動(dòng)態(tài)了解小企業(yè)的信用和經(jīng)營(yíng)狀況，有效識(shí)別和控制小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

六是堅(jiān)持學(xué)習(xí)與發(fā)展相統(tǒng)一，建立小企業(yè)貸款人員培訓(xùn)機(jī)制。農(nóng)村信用社要加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員的培訓(xùn)工作，建立小企業(yè)授信培訓(xùn)制度，分階段、有計(jì)劃地開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重點(diǎn)對(duì)小企業(yè)營(yíng)銷技巧、授信操作流程、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高客戶經(jīng)理的專業(yè)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

(二)積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，把握小企業(yè)中的支持重點(diǎn)

農(nóng)村信用社要積極應(yīng)對(duì)新形勢(shì)、新要求，根據(jù)自身的條件和特點(diǎn)，按照商業(yè)化運(yùn)行和自愿的原則，進(jìn)行市場(chǎng)定位，把握小企業(yè)中的支持重點(diǎn)。要重點(diǎn)支持國(guó)家政策支持發(fā)展的行業(yè)，對(duì)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及授信政策中明確限制或禁入行業(yè)的小企業(yè)，要禁止發(fā)放貸款，不予以任何形式的授信支持。當(dāng)前要重點(diǎn)在符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求、國(guó)家政策重點(diǎn)支持和發(fā)展的行業(yè)中，優(yōu)先選擇有效益、有市場(chǎng)、有信譽(yù)的小企業(yè)作為重點(diǎn)支持對(duì)象進(jìn)行積極營(yíng)銷。大力支持科技含量高、管理水平高、經(jīng)營(yíng)前景好的高新技術(shù)企業(yè)，以及產(chǎn)品有市場(chǎng)、法人代表管理控制能力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和效益趨好、擁有長(zhǎng)期穩(wěn)定合同的小企業(yè)。對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)特色產(chǎn)業(yè)集群，只要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、符合環(huán)保要求，就要積極支持產(chǎn)業(yè)集群做強(qiáng)、做大，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。

(三)加強(qiáng)小企業(yè)授信管理，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的良性發(fā)展

一是完善小企業(yè)授信制度與組織建設(shè)。農(nóng)村信用社要根據(jù)小企業(yè)發(fā)展的要求，不斷完善小企業(yè)授信管理相關(guān)制度，強(qiáng)化授信流程管理。要建立符合小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、人力資源管理和內(nèi)部控制等制度。要通過(guò)公開選拔和競(jìng)聘等方式，選配一支素質(zhì)較高的專業(yè)化客戶經(jīng)理隊(duì)伍，以促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二是強(qiáng)化信貸管理，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制。第一，嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入關(guān)口。在小企業(yè)客戶篩選過(guò)程中，要重點(diǎn)選擇資產(chǎn)負(fù)債率較低、現(xiàn)金流量充足、融資額占銷售額比例較小的小企業(yè)，嚴(yán)禁向不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、缺乏現(xiàn)金流支撐的小企業(yè)發(fā)放貸款，從源頭防范風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制。要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)》發(fā)放貸款并進(jìn)行管理。對(duì)已形成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，要全面弄清風(fēng)險(xiǎn)的狀況和成因，提出相應(yīng)的清收措施和辦法，切實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。在小企業(yè)授信上要嚴(yán)把“風(fēng)險(xiǎn)第一關(guān)”，要強(qiáng)調(diào)多向稅務(wù)和工商進(jìn)行調(diào)查，強(qiáng)調(diào)以抵質(zhì)押業(yè)務(wù)為主，盡可能增加法人代表或?qū)嶋H控制人個(gè)人保證，并關(guān)注其個(gè)人信用狀況。第三，強(qiáng)化貸后管理，確保小企業(yè)授信業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。要建立小企業(yè)授信后動(dòng)態(tài)管理監(jiān)測(cè)制度，要求管戶客戶經(jīng)理定期或不定期走訪客戶，監(jiān)控客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化及授信業(yè)務(wù)使用情況，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)往來(lái)賬戶使用情況，關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力變化。當(dāng)發(fā)生影響小企業(yè)客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)形成書面報(bào)告，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取措施，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(四)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，加大業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)

一是推行小企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社要充分借鑒信用工程的成功經(jīng)驗(yàn)，延伸信用工程覆蓋面，在個(gè)體工商戶、私營(yíng)小企業(yè)、運(yùn)輸專業(yè)戶等私營(yíng)個(gè)體經(jīng)濟(jì)中，嘗試建立多種形式的信用共同體，推進(jìn)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集群化，全面支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二是加強(qiáng)與小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。第一，建立農(nóng)村信用社和小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)溝通，及時(shí)研究解決小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在的突出問(wèn)題，完善擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的正常開展，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小企業(yè)、農(nóng)村信用社“共贏”;第二，要擴(kuò)大與小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作空間，探索多渠道、多途徑支持小企業(yè)發(fā)展的新路子。要積極推廣與保險(xiǎn)公司的合作，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)或小企業(yè)自有資產(chǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，構(gòu)筑一道再擔(dān)保“屏障”;第三，要積極與小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系，雙方按“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則合理確立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例。

三是積極進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新。農(nóng)村信用社要根據(jù)當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的特點(diǎn)，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新?lián)７绞剑瑵M足不同類型小企業(yè)個(gè)性化的資金需求。在法律允許的范圍內(nèi)，積極嘗試動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、保單債券質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、企業(yè)法人代表和主要股東承擔(dān)連帶責(zé)任保證以及股東和經(jīng)營(yíng)者自有房地產(chǎn)抵押等多種擔(dān)保方式。開發(fā)新的信貸產(chǎn)品，對(duì)外向型小企業(yè)可提供保理、保兌倉(cāng)等新業(yè)務(wù)。對(duì)于與資產(chǎn)規(guī)模大、信用等級(jí)高、行業(yè)優(yōu)勢(shì)明顯的龍頭企業(yè)有長(zhǎng)期合作關(guān)系的上下游小企業(yè)積極提供票據(jù)服務(wù)，以票據(jù)業(yè)務(wù)帶動(dòng)存款、貸款、中間業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)。

四是講求多項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)合營(yíng)銷，提高綜合收益水平。在對(duì)小企業(yè)授信同時(shí)，要貫徹對(duì)小企業(yè)的多方營(yíng)銷、多面營(yíng)銷、多層次營(yíng)銷。在營(yíng)銷小企業(yè)客戶時(shí)，不僅要解決小企業(yè)單一的業(yè)務(wù)需求，還要為小企業(yè)提供全方位的服務(wù)。通過(guò)全方位的服務(wù)，發(fā)展結(jié)算、理財(cái)、代收代付、代理保險(xiǎn)等各種服務(wù)，通過(guò)多方位的服務(wù)，拉近與客戶的距離，提高綜合收益。

(作者單位:河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社)