我國商業銀行營業網點操作風險管理研究初探

摘要:本文對我國商業銀行營業網點各類業務關鍵風險點、可能出現的風險和風險類型進行了分析，并就如何加強營業網點風險管理提出了相應的對策建議。

關鍵詞:商業銀行，營業網點，風險識別，風險管理

一、引言

商業銀行作為金融體系的主體，在經營、發展過程中面臨著各式各樣的風險，風險管理的好壞決定了商業銀行經營的成功與否。所以，風險管理是商業銀行的核心競爭力，備受國際金融界的重視。需要指出的是，商業銀行操作風險的重心在于基層機構，而基層機構的重心在于營業網點，如何加強與控制商業銀行營業網點的操作風險識別與管控需要我們認真加以研究的問題。

二、商業銀行營業網點操作性風險的識別

我國商業銀行營業網點的業務較多，大體上可以分為個人金融業務、公司金融業務、會計業務、結算業務和代理業務。需要指出的是，有些業務存在交叉現象。

(一)個人金融業務操作風險識別

個人金融業務是商業銀行營業網點的主要業務。這里主要討論營業網點在個人存款賬戶管理方面的風險識別。該業務在實際操作過程中關鍵風險點、可能出現的風險及風險類型見表1。

(二)公司業務操作風險識別

公司業務是營業網點除個人金融業務外的又一大業務。它包括單位存款賬戶管理、客戶預留印鑒管理和銀行與單位對賬管理等。實務中關鍵風險點、可能出現的風險及風險類型見表2。

(三)會計業務關鍵風險點及可能出現的風險

營業網點會計業務包括重要單證管理、會計印章管理和會計服務管理。可能出現的操作風險關鍵風險點、可能出現的風險及風險類型見表3。

(四)銀行結算業務操作風險識別

商業銀行結算業務主要包括包括匯兌業務、委托收款業務、票據業務和查詢查復與掛失止付業務。實務中可能出現的關鍵風險點、可能出現的風險及風險類型見表4。

(五)代理業務操作性風險識別

商業銀行營業網點代理業務包括代發工資業務、代收代付業務、代理國債業務和代銷基金業務等。實務中關鍵風險點、可能出現的風險及風險類型見表5。

三、商業銀行營業網點操作風險管理策略選擇

商業銀行基層機構在構建科學的操作風險管理機制，控制和防范操作風險，應從以下幾個方面入手:

(一)搭建良好的風險管理環境。一方面確立以人為本的全面風險管理理念，充分發揮員工風險控制的主體作用。另一方面培育合規文化，倡導合規意識。第三，養成良好的工作習慣。第四，加強教育監督，促進廉潔從業。

(二)通過管理業務流程來管理操作風險。一方面建設流程銀行，防范操作風險。另一方面監控好關鍵風險點。第三，實行機控為主、人控為輔。第四，明確“三道防線”的職責和分工。業務部門作為防范操作風險的第一道防線，是操作風險的直接承擔者和管理者;風險管理部門、法律合規部門在內的操作風險管理職能部門作為防范操作風險的第二道防線，向業務部門提供專業化協助、技術支持和培訓服務;審計、紀檢監察部門作為防范操作風險的第三道防線，是對操作風險管理、監督體系進行再監督和責任追究。

(三)依托外部監管、內部審計和市場約束力量。一方面，整合監督力量，構建基層機構監督平臺。另一方面，建立員工行為動態排查制度。第三，積極實施崗位輪換， 強制休假制度。第五，提高制度執行力。

(四)建立操作風險管理長效機制。一方面，建立風險分析、評價、警示制度。另一方面，建立整改，問責制度。第三，建立預警與應急方案。

參考文獻:

[1] 張吉光.商業銀行操作風險識別與管理[M].北京:中國人民大學出版社，2005.

[2] 黃海峰.中國國有銀行操作風險多發誘因與對策研究[J].金融與經濟，2006(1).

(作者單位:塔里木大學財務處)