提高我國商業銀行信貸風險管理水平的對策

摘要:分析了我國銀行業信貸風險的各方面歷史成因和在后WTO保護期可能面臨的風險成因，提出了如何構建信貸風險管理體系的設想。以中國農業銀行的信貸風險管理體系為例，論證了當前在國內運用全面風險管理理念構建風險管理體系，防范與化解信貸風險的實效性。

關鍵詞:商業銀行，信貸管理，風險管理體系建設

1、引言

近年來，國內商業銀行風險管理能力嚴重制約其核心競爭力的問題已經引起了銀行監管當局和商業銀行管理層的高度重視，中國金融界也為此進行了大量研究。回首歷史，我們發現當前中國銀行業資本充足率偏低、公司治理結構不健全、內部控制和風險管理水平低、資產質量和盈利能力較差等問題，其實這些歐美銀行也都經歷過。而最近20多年來，歐美銀行通過轉變經營理念和完善風險管理體系等一系列方法，大大提升了銀行核心競爭能力。本文將就如何提高風險管理水平從理論坐標和體系建設方面作一探討。以中國農業銀行的信貸風險管理體系為例，論證了當前在國內運用全面風險管理理念構建風險管理體系，防范與化解信貸風險的實效性。

2、我國信貸風險管理的現狀和風險成因分析

2.1信貸風險管理的現狀

(1)貸款現狀

總體規模2008年末全部金融機構本外幣貸款余額20.7萬億元，同比增長12.8%，比年初增加2.5萬億元，同比少增563億元。與同年相比，2008 年人民幣貸款余額月均增長率僅為13%，月度間增速變化不大，保持平穩增長態勢。企業融資渠道多元化，如企業發行短期融資券等，在一定程度上降低了企業對信貸資金的依賴。

(2)不良貸款現狀

2008年中國銀行業貸款質量持續好轉，平均不良貸款比例已降至 10%以下。通過國家注資、資產剝離和自身核銷，國有商業銀行不良貸款實現了“雙降”。2008年國有商業銀行不良貸款余額下降5026億元，不良貸款比例降至 10.49%。股份制商業銀行依靠自身力量，通過現金清收、貸款核銷、以物抵債等市場化方式清收壓縮不良貸款，取得顯著效果。截至 2008年末，實現了國有商業銀行不良貸款比例每年下降 3 個百分點的目標。與此同時，股份制商業銀行計提的貸款損失準備也不斷增加，抵御風險的能力明顯增強。

2.2我國商業銀行信貸風險的主要成因分析

(1)金融體系不完善

雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。

(2)社會信用度低，法制不健全、執法不嚴明

近年來，我國社會信用、企業信用日益惡化。部分企業受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有:采取抽空原單位資產，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空;改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當地政府的支持;假破產、真逃債，破產后將生產資料分成幾塊成立新企業，而不落實債務，使銀行討債無門。

(3)后WTO保護期我國商業銀行信貸風險新的成因

客戶是銀行生存和發展的基礎，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領先。中國加入 WTO 后，中資銀行的客戶數量、結構和資信狀況都會發生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優質客戶，另一方面是我國的行業和企業在入世后因國家產業結構的變化，而使其資信狀況出現新的轉變。

3、提高我國商業銀行信貸風險管理水平的對策

對于我國商業銀行與西方活躍商業銀行在核心競爭力及風險管理水平方面存在的差距，國內金融理論界比較一致的觀點是:全面風險管理的理念在我國銀行界尚未真正樹立，銀行風險管理的組織架構還不完善、缺乏有效的管理信息系統和缺乏對風險的有效監測手段。因此，國內商業銀行首先應借鑒國外先進理念，并結合當前國內銀行業面臨的外部競爭形勢，以全面風險管理理念為指導思想，從組織架構、流程和配套運行機制等三方面構建有效的風險管理體系。

3.1構建集中、垂直的信貸風險管理組織架構

國內銀行以往的總分行體制的組織架構是規模管理的產物，它切合層級管理下信貸風險管理分散的實際狀況。國外銀行目前普遍采用的單元制則比較適用于客戶、產品、區域等多維度的風險考量，體現了集中管理風險的思想。從組織架構的變遷情況看，國際先進商業銀行大都經歷了從層級管理向業務單元制管理轉變的階段，其信貸風險管理模式也相應地從風險標準不統一、風險機構分散的模式逐步轉變為標準統一、集中管理。

3.2持續優化信貸風險管理流程

美國著名管理學家邁克爾·哈默在其《企業行動綱領》一書中提出:“業務流程是企業實現客戶效用的手段”。在業務流程中，客戶可以從銀行得到效用和價值，這要求銀行內部流程必須實現效率和質量上的平衡。把業務流程作為效率與質量的共同載體。在過去部門銀行模式中，部門是主要經營管理載體，部門職責決定著流程的設計，從而確定了組織的基本框架和業務運轉模式。由于部門職責的確定具有很強的主觀隨意性和邊界劃分模糊的特點，早已不適應商業化進程中銀行對經營效率和服務質量的追求。國內商業銀行要實現部門銀行向流程銀行的轉變，首先必須打破部門的劃分，由部門銀行的“流程服從于組織”模式向“組織服從于流程”模式轉變。

3.3完善信貸風險管理運行配套機制

(1)加強管理決策支持和信息系統建設，優化風險管理信息技術平臺

加快推進風險內部評級工程(IRB)，整合公司業務和零售業務模塊，提供風險管理決策支持;加強對公信貸流程系統建設與平行作業制度的技術銜接，提高對各種內外部信息的查詢共享和數據挖掘分析能力，為各級各類業務人員提供及時的、動態的、專業化的經營管理信息支持。

(2)推進信貸文化建設，大力提倡合規、質量、效率基礎上的風險回報平衡管理

在推進風險管理體制改革過程中，要深化全面風險管理理念，大力提倡合規、質量、效率基礎上的風險回報平衡管理。對此，要進一步強化風險與回報平衡的管理理念，通過科學合理的權責分工，建立前臺與中臺的合作伙伴關系，實現以促進發展為根本的增值型的風險管理。

(3)完善績效考核體制，強化以風險回報管理為核心的激勵約束機制

要通過適當的利益協調分配機制，強化以風險回報管理為核心的激勵約束機制。逐步完善經濟增加值(EVA)考核，將對經濟資本的計量逐漸由系數法過渡到直接采用風險資產的非預期損失數據，并綜合考慮合規、質量、效率因素，優化KPI(企業關鍵業績指標)考核，使激勵機制充分考慮發展戰略的執行效果，以綜合引導風險控制與業務發展的統一性與和諧性。

4、提高我國商業銀行信貸風險管理水平的實證研究

目前，農行已從國有商業銀行轉變為股份制商業銀行，其目標是成功實現股改上市，需要建立一套完善的風險管理體系。為此，農業銀行董事會審議通過了《中國農業銀行全面風險管理體系建設綱要》，這是農行制定的首個全面風險管理體系規劃文件。農行路演上市前的幾項經營指標將致力于向當年工行、建行上市前看齊，如資本充足率達到10%以上，甚至11%或者12%;撥備覆蓋水平達到130%，這對風險管理體系建設提出了更高的要求，具體采取了如下措施。

4.1建立管理組織

農行強調要建立全面、相對獨立、垂直的風險管理的組織管理體系。在“全面性”上主要是采取了“橫向到邊，縱向到底”的概念。“縱向到底”包括董事會、高管層、總行、分行、二級分行、縣支行都要有人管風險，而且人員相對獨立;“橫向到邊”是說以風險管理部為原點，到風險管理的各個板塊，如信貸部、授信部、內控部協助一起管理風險，但管理的重點不一樣。從橫向上明確了各部門的風險管理職責分工，從縱向上界定了各級行的職責邊界，形成了縱橫結合、有統有分的全面風險管理職責體系。風險管理將涵蓋表內外、本外幣各項業務，滲透業務操作全過程，覆蓋信用、市場、操作、流動性等各類風險，全行所有機構、部門和崗位均有風險管理的責任和義務。

4.2風險管理模式

在風險管理模式上農行實行兩級派駐，即一級分行要向二級分行派駐風險主管，二級分行要向支行派駐風險經理，主要是加強上級行對下級行實行的貼身監管，確保風險管理的權威性和獨立性。同時，風險管理人員與風險管理部門具有獨立評價、監控的職能，獨立于各業務部門和交易領域，風險管理不受業務發展和外部力量的影響，保持風險管理的客觀和超然。

據此，農行將向2048個縣支行派駐風險經理，對支行進行監管。目前，向縣支行派駐風險經理的工作正在試點地區展開，已經派出了300多名風險經理，計劃在2010年完成風險經理的派駐工作。

4.3風險管理工具

風險管理工具是風險管理體系的重要組成部分之一，農行的風險管理工具，主要包括四個方面。

(1)模型開發

包括研發信用風險內部評級模型、市場風險內部模型、操作風險高級計量模型等，以進一步提高風險計量的準確性和敏感度，為風險控制、監測等提供更精細的量化依據。

(2)資本評估

根據新資本協議要求，業務發展規模和種類都要受資本約束，所以要建立內部資本充足性評估程序，確保農行發展業務的同時將風險控制在資本可承受的范圍內。

(3)壓力測試

根據經濟形勢變化，及時開展分行業、分地區的壓力測試，不斷檢驗農行資本充足程度和應對風險的能力，防范于未然。

(4)系統優化

以新一代銀行業務系統建設為契機，全面升級改造ABIS系統和CMS系統，在此基礎上，逐步建立全面風險管理信息系統，為風險管理提供強大的系統和數據支撐。

5、結論

商業銀行是一個復雜的金融企業，是一個資金密集、技術密集、人才密集、產品密集的服務型企業，而且由于它的特性，還是一個風險密集的高風險企業。隨著中國加入世貿組織及金融業全面開放的到來，我國商業銀行面臨的市場競爭日益加劇。銀行只有加強自身核心競爭能力，才能在競爭中處于不敗之地，而風險管理能力是商業銀行核心競爭能力的體現。因此，作為商業銀行風險管理核心內容的信貸風險管理水平更成為衡量一家銀行經營能力的重要標準。本文即是從這點出發，分析研究我國商業銀行信貸風險管理的現狀和成因，探尋提高信貸風險管理水平的方法和對策，并進行了實證分析。

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(作者單位:中國農業銀行股份有限公司泉州泉港支行)