利用科技手段加強資本金結匯非現場監管工作探討

[摘要]“五個轉變”要求外匯管理工作要轉變工作思路和方式，更好地履行外匯管理職責。現階段資本金結匯后人民幣資金用途和流向的監管是資本項目非現場管理難點。利用科技手段研發資本金結匯非現場監管工具，以風險可控為底線，在逐步淡化結匯環節審批管理痕跡的同時，強化對資本金結匯后人民幣資金流向的監測分析和實際用途的監督檢查，防范無真實和合法合規投資背景的資金利用直接投資渠道流入境內投機套利，以解決資本金結匯非現場監管難點。

[關鍵詞]科技手段;資本金結匯;非現場監管

[中圖分類號]F830 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234(2010)05 — 0161 — 02

近年來，為改進外商投資企業外匯管理，國家外匯管理局對外商投資企業外匯資本金支付結匯管理規定進行過多次改革，資本金結匯管理制度日益完善。2009年8月，總局在全國分局長座談會上提出，外匯管理要實現 “五個轉變”，2010年全國外匯管理工作會議又進一步強調外匯管理要將實現管理理念和方式的“五個轉變”作為當前的重要任務，“五個轉變”概括了新的時代背景下外匯行政行為的理念。因此，既順應形勢發展和外匯管理理念的“五個轉變”需要，滿足市場經濟主體合理要求，又兼顧防范“熱錢”沖擊，選擇由重資本金結匯事前監管轉變為事后強化資本金結匯后人民幣資金用途和流向的監管，是積極穩妥的資本金結匯非現場管理方式改革方向。

一、資本金結匯業務非現場監管難點

(一)資本金結匯所得人民幣流向監管薄弱，事后監測核查效果不大

一是目前外匯局對于資本金結匯后人民幣資金使用監管通過外匯指定銀行FDI系統備案、FDI系統統計分析功能及月末資本金結匯報表掌握企業資本金結匯金額、頻次，但對于企業資本金結匯后人民幣資金具體使用得不到有效監管，只有現場監管才能了解企業資金具體使用情況。

二是現階段外匯局現場核查企業人民幣資金使用人民幣賬戶還有一定困難。由于我國大部分外商投資企業的投資者在境內都可能有其他相關經濟體，企業完全可以通過關聯交易搭橋的方式，將結匯人民幣資金支付給關聯企業，然后在較短的時間內回流。由于企業人民幣結算賬戶較多，開戶銀行的類別也遠多于外匯指定銀行，外匯管理部門無法也不可能對結匯資金回流現象進行控制。

同時，基層外匯局中企業人民幣收支和外匯收支數據信息分屬不同部門，且缺乏完善的信息互通機制，致使外匯局難以有效地開展資本金結匯核查。

(二)資本金結匯“限額”管理政策非現場監管難點

一是資本金結匯“限額”管理政策使部分企業采取將大額資本金頻繁以“備用金”名義分拆結匯，規避政策管理，外匯局難以對備用金結匯后人民幣資金走向進行全程跟蹤，監管效力較弱。個別企業短期內可多次以“備用金”名義申請結匯，特別是在當前人民幣升值預期較強的情況下，企業采取備用金結匯后累計保留在人民幣賬戶內，實際對外支付日期較長，在一定程度上為套匯提供了便利條件，使備用金結匯成為外匯監管的“盲區”。

二是“限額”管理政策在某種程度上制約了企業自主發展。由于缺乏行業、區域、規模的區分，資本備用金結匯限額一律為5萬美元以下，使一些大型外資企業資金流動壓力增大，明顯流動性不足。從促進投資便利化角度講，這條規定沒有便利企業。

(三)資本金結匯由外匯指定銀行履行代位監管審核，易導致審核只是表面合規，流于形式

外匯指定銀行受利益驅使和面臨同業競爭的壓力，只要企業提供的結匯資金用途證明文件表面合規，就會為外商投資企業辦理結匯手續和劃轉結匯所得人民幣資金，至于這些合同的真實性與合法性，銀行往往不會詳加審查，致使審核監管流于形式。

二、利用科技手段開發“資本項目非現場監管軟件” 的資本金非現場監管工具，以解決資本金結匯非現場監管難點

在我國還保持著適度資本管制的前提下，基于目前仍存在“熱錢”流入壓力，齊齊哈爾市中心支局建議利用科技手段加強資本金結匯非現場監管，建議開發“資本項目非現場監管軟件”以下簡稱“監管系統”，加強資本金結匯非現場監管工作，以風險可控為底線，在逐步淡化結匯環節審批管理痕跡的同時，強化對結匯后人民幣資金流向的監測分析和實際用途的監督檢查，防范無真實和合法合規投資背景的資金利用直接投資渠道流入境內投機套利。

三、利用科技手段開發“監管系統”，強化資本金結匯非現場監管工作初步設想

在實際資本金結匯非現場監管工作中，我們可以利用“監管系統”有效監管資本金結匯后人民幣資金使用監測、分析、預警工作，同時對外匯指定銀行執行外匯管理政策監督與考核，在此基礎上對轄區內資本金結匯趨勢分析、資本金結匯后所得人民幣流向行業分析等，研究國際、國內形勢對資本金結匯量及使用情況的影響，及時反饋資本金結匯中異常跨境資金流動，確保外匯管理政策監管及時性、有效性。

(一)利用“監管系統”中結匯監管模塊強化資本金結匯非現場監管力度

“監管系統”將非現場監管重點放在資本金結匯所得人民幣流向監管上，加大非現場監測核查效果。“監管系統”要求企業在使用完畢人民幣資金后的一定時限內，向外匯局提交支付使用人民幣資金交易的電子數據，如收款行、收款單位名稱、使用合同序號等電子信息;并向銀行提供已支付使用的人民幣資金的交易證明單據。銀行通過“監管系統”將電子數據與交易證明單據進行核對，并進行逐筆核銷，外匯局通過“監管系統”了解企業資本金去向，規范企業資本金結匯后人民幣資金使用情況。企業不能在規定的時間內提供交易的真實性證明材料及電子數據，銀行將上報外匯局，外匯局將依據外匯管理法規進行延伸現場檢查。

(二)利用“監管系統”完善資本金“限額”結匯非現場監管需求

1.“監管系統”研究如何通過科技手段加強資本金結匯非現場監管，在有效監管之下備用金結匯按企業注冊資本的多少實行比例管理，改變“限額”管理非現場監管難題，以滿足不同企業的流動性需求，真正實現企業投資便利化。

2.“監管系統” 研究如何通過科技手段對企業資本金結匯非現場監管進行逐筆監管，外匯局在非現場監管工作中對執行外匯結匯政策較好的企業，放寬結匯政策，試行自主結匯，使企業投資便利資化，消除企業因匯率升值預期帶來的結匯壓力。

目前，外匯管理順應“五個轉變”改革，探討資本金自主結匯進行事后核銷，來滿足外匯局對人民幣資金用途的非現場監管需求。具體操作思路為企業在資本金結匯前首先設立人民幣專用賬戶，根據自身外匯資金運營的特點，將資本金全部或部分直接結匯至人民幣專用賬戶。企業可憑支付命令直接劃撥使用專戶內的人民幣資金。企業在使用完畢人民幣資金后一定時限，向外匯局提交支付使用人民幣資金的交易的電子數據，并向銀行提供已支付使用的人民幣資金的交易證明單據。銀行比照正常資本金結匯監管方法對自主結匯人民幣使用情況進行逐筆核銷。

(三)利用“監管系統”在資本項目非現場監管工作中考核銀行執行外匯管理政策的及時性、準確性

“監管系統”中輔助設計反饋、備案類監管模塊，旨在提示、監管銀行對外匯局核準類反饋及銀行備案類業務的及時性，杜絕由于銀行原因致使反饋類核準到期后FDI系統核準件收回情況發生，避免由于銀行原因使企業遭到不必要的麻煩，以考核銀行執行外匯管理政策的及時性、準確性。同時，外匯局在年末考核銀行工作中，可以查詢“監管系統”中各監管模塊中預警監管子項中統計銀行反饋類和備案類核準不規范業務，提高考核效率及準確性。

〔責任編輯:張志臣〕

Discussion On Using Scientific Means to Strengthen the Capital Settlement off-site supervision work

Guan Xin

(Qiqihan Municipal Sub-brandh，The people's bank of China， Qiqihar 161006，China)

Abstract:\"Five changes\" requirements of foreign exchange management to shift working ways and means， better perform the duty of management of foreign exchanges. Present capital settlement after USES and the flow of capital in renminbi oversight is capital project off-site management difficulty. Using technology means rd capital settlement off-site regulatory instrument to risk controlled for the baseline， gradually fade in settlement of exchange links at the same time， the examination and approval administration traces the enhancement of the capital settlement after RMB flow of capital monitoring analysis and practical USES of supervision and inspection， to prevent the truth and legal compliance of using direct investment funds background speculative inflows investment channels to solve the capital settlement of exchange arbitrage off-site regulatory difficulties.

Key Words:Scientific Means，Capital Settlement，off-site Superuision