外匯檢查中非現場數據采集的幾項措施

[中圖分類號]F830.92[文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234(2010)05 — 0168 — 01

目前，在對外匯指定銀行外匯業務的檢查中，使用原有的逐筆翻閱紙質檔案及傳票的檢查方法已不能適應對銀行大量業務數據的檢查。如何做到非現場數據采集與現場檢查相結合提高現場檢查工作效率，是目前外匯檢查工作需要解決的問題。筆者依據近幾年外匯檢查工作實踐，總結歸納以下幾點做法。

一、以金宏系統中國際收支間接申報統計數據為依托

國際收支間接申報系統囊括了一個地區所有的跨境收支數據，集中了對公、對私的大部分業務，每筆業務的主要要素也記載的較為詳細。因此，國際收支統計數據是較為全面的非現場采集系統，可以從該系統中需要提取的預收貨款、預付貨款、服務貿易、個人跨境等涉外收支與涉外支出的信息(申報號碼、申報主體、幣種、金額、收款人等要素)做為現場檢查的基礎信息。

二、綜合外匯局各業務系統，采集相關數據信息

(一)從出口收結匯系統中調閱銀行網上核注信息包括企業名稱、貿易類型、核注金額、幣制、核注時間等要素。以便檢查銀行是否按照規定手續為企業辦理結匯。

(二)從外匯賬戶系統中調閱銀行為企業開辦的待核查賬戶信息，包括賬號和戶名等要素。以便區分企業的待核查賬戶和現匯賬戶。

(三)從齊齊哈爾市中心支局自行研發的個人外匯業務非現場監管系統(目前此系統已經在黑龍江省范圍內推廣使用)中，查詢購匯超限額提取外匯現鈔預警、外幣現鈔結匯預警、境外(內)資金分拆流入預警、各網點是否有分拆購/結匯、購/結匯身份證錯誤預警、漏錄個人結售匯系統數據預警等情況。

(四)從貿易信貸系統中查詢，進出口企業預收貨款、預付貨款，延收貨款和延付貨款登記情況，以便于實際發生的業務電子數據與檔案核對。

(五)從直接投資管理信息系統中查詢企業外資登記、賬戶開立和銀行結匯備案(數據包括結匯的時間、幣種、金額)等信息，以便與現場檢查檔案核對。

(六)從出口收匯核報系統和進口付匯監管系統中，查詢進出口企業的收匯、付匯數據。以便與國際收支對公收入、支出數據進行總量核對。

(七)調閱企業外匯業務檔案數據庫系統，查詢轄內所有涉匯企業的登記信息。以便全面掌握檢查范圍。

(八)從外債統計監測系統查詢企業登記、結匯和還款等信息。以便與現場檢查檔案信息核對。

三、各項數據進行核對，優先篩查可疑信息

為了縮短現場檢查時間，提高工作效率，我們采取提前將各項數據進行核對的方法，篩查出可疑數據，以便現場檢查有所側重。

(一)對公業務數據篩選方法

通過外匯賬戶系統中查詢檢查期內經常項目收入、支出總量與國際收支經常項目涉外收入、支出總量核對，如發現總量不符，再逐月進行核對，最終查找出數據源，到現場檢查中進行核查。

1.涉外收入貿易項下可疑數據篩查的詳細做法

首先，剝離檢查時間段內外匯賬戶系統中所有貿易項下外匯賬戶的收入數據和國際收支系統中貿易項下外匯收入數據。其次，對這兩類數據進行篩選:一是在賬戶系統篩選出賬戶性質為1100、1101的數據和國際收支系統交易編碼為101010、102010、102030、102040的數據進行比對。二是從1100、1101賬戶數據中篩選出非貿易項下收入。三是以國際收支申報號碼為基準將國際收支系統中貿易收入與待核查賬戶收入進行匹配，篩選出申報為出口收匯但未進入待核查賬戶的收入數據。最后，將以上三部分數據列為可疑數據，通過檢查各銀行會計報表與檔案對數據進行現場逐筆確認。

2.涉外支出貿易項下可疑數據篩查詳細做法

首先，通過外匯賬戶輔助工具軟件統計待核查賬戶支出金額，并在出口收結匯系統上統計銀行上網核注金額。其次，根據賬戶系統中待核查賬戶的支出數據與電子口岸的核注數據進行匹配，由于電子口岸核注明細中沒有國際收支申報號碼等標示，需要先總量進行比對，如有不符，再按銀行總量進行比對，再按企業總量進行比對，其差額即為銀行未經核注為企業辦理資金結匯或劃出手續的疑似信息，并以此為基礎在現場檢查中進行確認。

3.通過出口收匯核報系統和進口付匯監管系統中的數據總量或其崗位業務人員提供的線索，經非現場各業務系統進行印證，發現確為可疑數據，即可鎖定，待現場檢查進行確認。

(二)對私業務數據篩選方法

1.登錄“個人外匯業務非現場監管系統”，選擇漏錄數據預警功能模塊，選擇時間段，與國際收支申報對私數據核對，將有差異情況列為未通過個人結售匯系統辦理業務，做為現場檢查重點。

2.登錄“個人外匯業務非現場監管系統”，選擇時間段，進入累計結匯金額預警和購匯單筆大額交易預警，查詢大額結售匯交易情況，將其列為可疑數據，待現場檢查核實。

3.根據國際收支統計申報數據，按交易時間、交易人姓名與交易對方名稱進行篩選，重點關注同一名下集中多筆收、付匯，看有否分拆結、購匯現象。

4.查詢個人購、結匯身份證錯誤預警，發現有錯誤數據做為重點進行現場核查，以防止同一人用不同身份證明購、結匯，達到分拆流入、出的目的。

四、非現場檢查工作的建議

(一)建立非現場檢查系統

綜合利用外匯局現有的國際收支、外匯賬戶、出口核報、進口監管、直接投資、外債管理等主要外匯業務管理系統的數據資源，集中提取、比對，節省非現場數據篩選需要逐個登錄系統的的時間。

(二)建立一套非現場檢查規范流程

為各地外匯局能夠正確掌握外匯非現場檢查的工作方法，建議總局統一制定一套檢查流程，包括定期的組織外匯檢查業務骨干進行培訓，分析當前外匯形勢和趨勢;如何設定具體異常風險指標，生成可疑線索;各業務數據定期核對查找未匹配數據;進出口核銷、外資外債管理、個人結售匯、服務貿易管理等崗位人員提供業務可疑交易線索等流程。

(三)建立非現場檢查工作制度

1.風險指標設立制度。設立一定的外匯業務風險指標的計算公式，并由外匯檢查人員根據外匯政策的調整及業務變化，及時提出更改意見，建立最新的外匯業務風險指標，通過對風險指標數據的查詢與比對，及時發現外匯業務數據中的可疑數據，從而取得有效線索。

2.設立各業務部門協查制度。為發揮好外匯監管合力，建立外匯局內部各業務部門協查制度，有效的溝通可疑數據信息渠道，明確部門職責、定期溝通、可疑數據通報的工作內容，以增加非現場檢查線索渠道和提高分析監測能力。