構建我國農村金融服務體系可持續發展的對策思考

摘要:隨著我國農村經濟體制改革的深化，農村金融改革滯后，金融供給嚴重不足的問題突顯出來。積極推進農村金融改革，完善新農村金融服務體系，增強農村金融服務能力，既是短期應對金融危機的需要，更是從長遠角度保證新農村建設這一重大歷史任務順利推進的重要保障。從金融基礎建設、政策環境建設、經濟環境建設三個方面提出了一系列促進我國農村金融服務體系可持續發展的具體措施建議。

關鍵詞:農村金融 服務體系 可持續發展 對策

一、建立農村金融服務體系可持續發展的金融基礎設施

(一)建立健全金融法律體系

金融法律法規的許多規定與現行金融體制改革的要求和趨勢已不相適應，必須進行調整和改革。如我國的《商業銀行法》規定:“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務”;《證券法》規定:“證券業和銀行業、信托業、保險業分業經營、分業管理，證券公司與銀行、信托、保險業務機構分別設立”等。這與當前我國銀行業已經開始的混業經營不相適應，也不適應農村金融和農村經濟社會發展的特點，必須進行改革和調整。目前需要對《中央銀行法》、《商業銀行法》、《證券法》、《保險法》等法律進行重新修訂，需要制定《投資法》、《信托法》、《投資公司法》、《投資基金法》等，以利于農村金融體系的發展。

(二)建立健全金融會計程序

會計準則對于融資合同也是至關重要的，尤其是當投資者處于弱勢地位時。長期以來，我國金融機構存在著會計信息透明度不高、甚至會計信息失真的問題。主要表現為財務會計報表口徑不一、不銜接，在存款、逾期貸款、呆滯呆賬貸款、盈利水平等方面的數據與實際存在著差距，這不僅使會計財務數據失去真實性和實用性，使企業和社會公眾無法正確了解金融機構的經營狀況和盈利水平，而且容易使中央銀行掌握錯誤的金融信息，從而導致宏觀調控的失靈，因此，要制定嚴格、科學的會計制度，并嚴格執行，保證財務報表數據的嚴肅性和真實性，保證會計核算的有序進行和賬表數據的真實可靠。

(三)不斷完善金融監管結構

1)隨著農村金融業混業經營模式的確立和發展，我國對農村金融的監管也應順應這一混業經營潮流，構建具有我國特色的混業經營、分類監管的模式，由中國人民銀行組成金融監管委員會專門負責對金融業進行監管，已成立的貨幣政策委員會專門負責制定和執行貨幣政策，維護金融體系穩定，履行宏觀調控職能。

2)放松準入方面的嚴格監管。在構建新的農村金融體系的過程中，應當考慮對當前過嚴的準入監管制度進行改革，逐漸放松準入的限制，倡導寬容性監管，允許各種資本進入農村金融領域，從事金融活動，允許新的農村金融機構萌發并引導其規范發展，而不能將其扼殺。當然，在金融風險防范和金融機構行為方面仍然要加強監管，堅持審慎性監管的原則。

3)更新監管理念，推動金融創新。監管當局要更新監管觀念，加速監管體制創新，縮小監管制度和金融制度的摩擦，形成一種鼓勵和支持金融制度創新、自動協調和平衡農村金融制度創新供求的監管體制安排。

4)目前在分業監管的前提下，三大監管機構應加強金融監管的協調與合作。在我國金融業實行混業經營后，金融監管也應建立起一體化的監管模式。

5)改變現行的監管方式，從合規性監管為主轉向對金融機構內控制度的監管為主，加強金融機構的自律管理，促進農村金融機構競爭力的提高，使之更貼近國際慣例。

6)不斷提高監管人員的業務能力和監管水平。

7)按國際慣例和標準規范金融機構的財務、統計、審計報告制度，增強金融機構信息的透明度。

(四)改進交易結構和清算設施

支付清算體系是一個國家的中央銀行向金融機構及社會經濟活動提供資金清算服務的綜合安排，包括清算機構、支付結算制度、支付系統以及銀行間清算制度與操作等內容。完善的支付清算系統有利于中央銀行貨幣政策的執行、維護金融穩定、促進經濟和社會的發展。

二、建設農村金融服務體系可持續發展的良好政策環境

(一)逐步改變向城市傾斜的發展戰略

(1)通過農產品價格剪刀差的形式轉移

改革開放初期，我國糧食市場價格大約比國家收購價格高20%到30%。經過改革開放后連續幾年的豐收后，自由市場的糧價相對下降，到1984年市場價格己與國家收購價格大體持平。但這一差距在80年代后半期又重新擴大，以小麥和水稻為例，1985年其市場價格比收購價格大約高10.3%，而4年后這一差距猛增到105.3%。1990年糧食大豐收，加上通貨膨脹治理效果的出現，自由市場價格有所回落，但仍比國家收購價格高66.4%。因此，由于強制收購制度，僅糧食一項，國家在1985年就少付給農民27.6億元，以后隨著價格差距的擴大和收購量的增加，1989年通過糧食收購轉移的收入高達304.3億元，相當于當年糧食總產值的13.9%。

雖然1985年取消了農產品統購派購制度，實行糧食定購合同制度和市場收購，但由于出現了“比價復歸”現象，在一定程度上抵消了農產品漲價給農民帶來的收益的增加，1989年至1992年間，農產品收購價格提高了5.3%，但同期農用生產資料價格卻上漲了33.5%，其他農用品也跟著漲價。特別是國家在增加對農業生產資料的補貼、減免一部分農業稅的同時，卻減少了財政支農支出的比例。據統計，在1979-1994年的16年間，政府通過工農產品價格剪刀差從農民那里占有了約15000億元的收入，同期農業稅收總額為1755億元，各項支農支出3769億元，政府通過農村稅費制度提取農業剩余約12986億元，平均每年從農業部門流向城市部門的資金多達811億元。

(2)預算轉移

根據《中國統計年鑒》提供的數據，1979年我國農業預算支出為億元(當年價)，1981年減少到110億元，1990年雖然增加到了308億元，但這一數據僅相當于1979年的151億元，只及1979年國家農業預算支出的87%。在農業實際預算支出減少的同時，它在國家預算支出總額中所占的比重也大幅下降:1979年農業預算支出占國家預算總支出的13.7%，1990年只有8.9%;1986年和1988年更低，大約只有7.9%。另一方面，同一時期政府從農業部門獲得的預算收入，包括農業稅和其他收入，卻從1979年的32億元上升到1990年的126億元，11年里增加了幾乎三倍。

如果考慮鄉鎮企業上繳的稅收，農村的情況更糟。當鄉鎮企業的稅收計算在內時，20世紀80年代初期政府預算對農村地區的凈轉移數額大大減少，1985年以后則成為負數(1988年和1989年分別為-143.8億元和-148億元)。

1979年，農村地區從政府預算中獲得的凈收入為120億元。但10年后，農村地區國家預算，而年每人卻要將凈收入的上繳國家財政150億元。如果以人均水平計算，1979年農村人均收入的10%來自國家預算，而1989年每人卻要將凈收入3%的上繳國家財政。

(3)誘發的資金外流

上述兩方面的分析表明，由于國家政策的傾斜，相當大一部分農村收入通過價格機制和國家預算的形式轉入城市工業部門和城市公共部門，這種隱含的稅收降低了農業生產的凈收入和農業投資的收益，從而導致農業資金的進一步外流。1979年到1993年，農村累計資金外流總額從168億元增加到1153億元。大量的資金外流影響了農村經濟發展的后勁，也影響了農村金融體系發展的基礎，農村金融發展停滯，農村資金通過農村金融渠道進一步外流，農村金融促進農村經濟發展的作用難以發揮。

總體上來講，這種偏斜政策，導致農業投資效益差，國有和準國有金融機構不愿進入農村，不愿為農村經濟主體特別是農戶提供貸款，能夠得到信貸資金的僅僅是少數收入較高的農民，不利于農村金融資源的合理配置，加重了農村金融中介機構、借款人和儲戶之間的信息不對稱，已經被證明是短視的，它必將損害農業和農村經濟增長的效率。因此，必須正視市場失誤的原因，并通過改革來糾正這些錯誤。目前需要做的就是要改善我國的宏觀經濟環境，取消傾向于城市工業的傾斜性政策，以促進一體化和有彈性的農村金融市場的發展。

(二)完善土地產權

我國農民可用的耕地很少，實物和金融資產不多，受教育的程度還很低等，但就是這些很少的財富，由于土地制度的原因，還不能很好地流轉起來，不能給農民帶來更多可以增加未來收入流的資本。由于上地產權不完整，造成農民利益流失和缺乏貸款的抵押品。現在我國農村的土地仍然是集體所有制，采取的是承包經營的方式。在改革開放30多年后的今天，我國仍然停留在2億多農戶均分土地使用權的格局。當土地被國家征用或賣給其它企業使用時，土地不能進入一級市場，農民不能分享土地轉讓的收益，很多利益都流失了。更為嚴重的是，均分土地使用權造成農業用地不能合理流轉，不能現成規模經營和專業化分工，土地的生產率不能提高，不能培育真正能夠參與市場競爭的理性的市場主體。還有，由于農民缺乏完整的土地產權，農民流動時得不到應有的補償和進入城市的保障資金，導致農民被捆綁在細小的土地上，難以有效的轉移，固化了城鄉二元結構。

清楚的產權界定，是市場交易的前提，雖然當前我國的法律沒有限制“土地使用權”的流轉，但實際中出現的是背離資源有效配置的土地使用權流轉，這充分地說明目前我國的土地所有權制度有問題，必須予以解決。也即要進行農村土地所有權制度改革，把土地產權還給農民，讓農民真正擁有土地，以實現土地資源的有效流轉，優化土地資源配置。

(三)改革戶藉制度

我國有70%多的人口在農村，這70%多的農村人口生產出來的產品面對的只是多的市場城市，如此狹小的市場肯定不能給農民帶來多少財富。因此，目前我國農業問題從根本上講還是農民問題，只有改革現有的戶籍制度，把農民變成工人，變成市民、服務業人員，減少農民的數量，才有可能實現農業的適度規模經營，提高農業的效益，提高農業的勞動生產率和農民的收入，改變農業弱質的狀況，農村金融機構也才會給農民提供貸款，才會有發展的基礎。因此，必須進行戶籍制度改革，讓農民能夠自由流動，改變把農民捆在小塊土地上的做法，為農業和農村經濟的發展騰出更大的發展空間。而要真正減少農民的數量，關鍵在于實行土地使用權的法定化和土地流轉的市場化，否則，農民很難有動力、有能力、有機會離開農村遷徙至城市中去。

(四)建立法律環境保障

有關的理論和實證研究表明對債權人權利的保護制度越完善，銀行融資將更為普遍，將更有利于一國經濟的發展。要促進我國農村金融體制改革的深入進行，健全農村金融體系，促進農村經濟的發展，必須既要完善立法，建立起完善的對投資者權益進行保護的法律法規，更要嚴格執法，保證司法的獨立性和公正性，為農村金融改革提供良好的司法環境條件。

在建立對投資者產權保護的法律法規的同時，必須保證宏觀經濟的穩定，縮小貧富差距。因為收入差距擴大會削弱對產權的保護，宏觀經濟不穩定將會減少投資并影響經濟增長。近年來我國收入差距擴大對整個經濟的影響已經能很好地說明這一點。由于收入差距擴大，平均的邊際消費傾向遞減，影響了投資乘數的擴張效應，投資遲遲不能啟動，制約了整個國民經濟的發展。

(五)建立破產制度和市場退出機制

無論是商業銀行法，還是近幾年我國金融監管的實踐都證明，對應該實行市場退出的金融機構依法進行破產清算是有理有據的。因為對一般金融機構來說，破產是一個硬約束，破產意味著法人生命的終結，也意味著各相關利益主體(包括中央、地方政府、股東、金融機構內部人等)各種權利的終結。但現實的情況是，金融監管當局對我國農村金融機構，特別是農村信用社一直采取保護措施，對農村金融機構破產持謹慎態度，導致破產約束失靈。在破產約束失靈的情況下，道德風險問題就變得非常嚴重。因此，必須建立起保護債權人利益的破產制度和農村金融機構的市場退出機制，提高農村金融機構的經營管理能力和資產質量。

(六)精減鄉村政府機構

我國現行的農村行政體制已經不能適應社會主義市場經濟體制和農業產業化的要求，其成本已大大超過了財政和農民的承受能力，因此，只有切實解決了鄉村機構膨脹問題，才能從根本上減輕農民負擔，增強農民的承貸能力。只有真正轉變基層政府職能，才能徹底避免縣、鄉、村政府直接參與經濟活動，負債嚴重等問題。必須通過政治體制改革，進行基層政權結構重組，精兵簡政，裁減冗員，使上層建筑適應經濟基礎。這就必須靠村民自治，也即涉及到我國的政權結構是否需要這么多級，或者說用鄉公所、縣政府派出機構取代現在的鄉鎮政府，實現真正的村民自治。或者在農村建立大社區，把省以下的地市級及鄉鎮以下的村級全部砍掉，簡化行政管理體制，節省財政開支，將有限的資源多留給民間，減輕農民負擔，實現富民強國。

(七)建立農村保險體系

農業是受自然和市場雙重風險影響的弱質產業，但我國至今沒有一個完整的農業保險體系，農業險種很少，農村的財產險、人身險等業務開展既少又不規范，導致農業信貸資金風險系數相對較高。因此，不僅應著眼于改進農村金融機構的設置和服務質量，還特別需要政府提供政策幫助和制度供給，多方尋找改善農村金融服務的良方。如建立政策性的農業保險機構，擴大農業險種，引導農民增強保險意識，積極投保，以有效分散和降低農業信貸風險等，促進農村金融機構體系的完善和更好地為農村經濟發展服務。

三、構建農村金融服務體系可持續發展的社會經濟環境

(一)規范農村信用秩序

1、農村信用缺失的表現及原因分析

(1)農村信用缺失的表現

第一，假冒偽劣商品橫行，坑農、害農事件不斷發生。第二，農村授信主體信用意識差，與農村經濟主體特別是農戶的信用關系難以建立，影響農村的生產和投資。

(2)農村信用缺失的原因剖析

第一，道德失范是廣大公眾不講信用的內在根源。第二，農村社會的信用缺失某種程度上還表現為政府信用的缺失。首先，一些鄉鎮政府為了搞各種各樣的政績工程，盲目向農民攤派，甚至強行拉走農民的財物，導致政府信用的喪失。其次，在現行的體制下，在目前的市場中，誰代表“政府”有時是一個多變量，中央政府各部門之間，中央政府與地方政府之間在某種程度上存在著不同的利益考慮，因此導致了政府政策目標的不一致。另外，一些地方政府為了保護本地區、本部門的利益，對假冒偽劣產品進行保護，為失信行為大開綠燈。第三，信用缺失還有一個主要原因是農村金融機構產權關系不清及國家對民有產權缺乏保護。第四，國企改革的一些不好的示范效應也影響著農村的信用秩序。

2、規范農村信用秩序的措施

(1)政府要營造公平的市場競爭環境，給每個參與競爭的市場主體以公平競爭的機會。

(2)要引導民間信用的發展。

(3)通過多種方式強化市場經濟主體的信用觀念和信用意識。

(4)健全的法律體系是正常的信用關系得以維系的保障。

(5)建立誠信社會的關鍵是要建立起守信的激勵機制，有效發揮法律和市場對失信行為的雙重懲罰機制。

(6)政府要倡導信用觀念，并帶頭遵守信用。

(二)推動農村金融制度創新的對策

1、改變現有的制度安排，從制度供給方面推進農村金融制度創新，使其朝著有效的制度方向變遷。需要自上而下，對現有的政策進行清理，要以加入WTO的精神下決心重新對農村金融政策進行整合，制定適合市場需求的農村金融改革與發展政策，保證政府主導型的誘致性金融制度變遷能使農村金融朝著健康的方向發展。其中最迫切的就是要明晰農行、信用社等農村金融機構的產權，完善其內部治理結構，使其本身有提高農村金融效率的動機和愿望。

2、從制度需求方面推進農村金融制度創新。

今后對農村金融的監管要由合規性監管向合理性監管轉化，要更新監管理念，加強監管制度創新，鼓勵農村的金融創新，對一些“合理但不合法”的金融創新進行應變性監管，實行主動性監管，既利用金融創新積極的一面，又防范其可能帶來的風險，要把風險控制在發生前，而不是等問題發生后再去處理問題，促進農村金融體系的完善和健全，以支持農業和農村經濟的發展。

(三)進行利率市場化改革

目前首先要為利率市場化創造條件，等條件具備后，再順利實現利率的市場化。利率市場化的條件包括:①宏觀經濟的平穩運行。經濟穩定特別是貨幣環境穩定是放開管制利率的首要條件。如果一國存在通貨膨脹，一旦放開利率，必然會出現利率的大幅攀升，使企業破產的風險加大，造成經濟金融的不穩定。②合理的利率管理體制。利率作為市場經濟的主要變量，不是由國家用行政手段去管理，而是通過國家掌握其中的關鍵利率而將其他利率放開，通過關鍵利率影響和干預市場利率，使其與供求、價格、工資等因素相互作用，達到宏觀調控的目的。

(四)加強金融教育

通過加快知識存量的積累，可以提高金融制度供給和需求的能力。金融學知識的積累和進步將直接促進金融制度變遷的供給和需求，因此，國家可以通過法令、政策等形式，給金融學的教學和研究創造寬松的環境，加大對金融學研究的投入，擴大對外學習交流，促進理論研究的深入開展和知識存量的積累。

(1)要加強農村的基礎教育，特別是九年義務教育，提高農村居民的文化水平和基本能力。(2)要加強農村的金融職業教育，為農村金融機構培養業務人員。(3)要加強農村金融的學歷教育，為農村金融機構培養經營管理人才。(4)要整合和充實國內農村金融的研究力量，為農村金融體系建設和金融業務創新提供理論支持和對策研究。

結語

市場經濟是發達的商品經濟，是建立在信用基礎上的交換經濟，在市場經濟條件下，再生產過程的全部聯系都是以信用為基礎的。信用是社會經濟生活中對交易者合法權益的尊重與維護，良好的信用秩序是企業正常經營和整個國民經濟順利運行的基礎，是建立規范的社會主義市場經濟秩序的保證。健全的金融制度是金融體系協調發展的基本前提。而作為一個必須隨貨幣資金流動客觀需要不斷變化的動態系統，金融制度健全與否取決于能否針對金融發展的需要及時、準確地作出適應性更替。在這個過程中，除了需要廣泛的借鑒，更需要不斷的創新。金融體系與經濟體系中的其它領域一樣，政府在推動金融效率的提高方面可以發揮積極的作用。然而，公共政策作用的發揮很大程度上取決于政府在促進效率方面作用的發揮，以及對何時政府行為是最佳選擇的認識兩個方面。

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(作者單位:農信社湘西州辦事處)