跟單信用證與海運(yùn)提單

□文/張潔

國(guó)際貿(mào)易中，會(huì)產(chǎn)生眾多的物流和資金流，物流是出口商通過海運(yùn)承運(yùn)人，多以海陸聯(lián)運(yùn)的方式來進(jìn)行；資金流是由進(jìn)口商通過銀行作為中間人，多以信用證的方式來完成的。

要順利完成信用證這種交易制度，最為關(guān)鍵的是物流與資金流的互動(dòng)。而要保證互動(dòng)，最重要的環(huán)節(jié)就是單證，即由承運(yùn)人簽發(fā)的海運(yùn)提單。有了由承運(yùn)人簽發(fā)的正本清潔提單，就表明出口商完成了交貨的義務(wù)，進(jìn)而便可以從議付行或者開證行那里取得貨款。

一、信用證業(yè)務(wù)由來

國(guó)際貿(mào)易遠(yuǎn)隔千里，貨幣各異，不能像國(guó)內(nèi)貿(mào)易那樣方便地進(jìn)行結(jié)算。從出口方發(fā)運(yùn)貨物到進(jìn)口方收到貨物，中間有幾個(gè)月的時(shí)間。在這段時(shí)間一定有一方向另一方提供信用，不是進(jìn)口商提供貨款，就是出口商賒銷貨物。但這樣就產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商怕付了款收不到貨，出口商怕發(fā)了貨收不到款，這種國(guó)際貿(mào)易就難以順利進(jìn)行。這時(shí)，銀行參與國(guó)際貿(mào)易，作為進(jìn)出口雙方的中介人，開出信用證，一方面向出口商擔(dān)保，貨物只要出口，銀行就保證付款，同時(shí)又向進(jìn)口商擔(dān)保，只要按時(shí)付款，就可以在收貨港提貨。

銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證，它是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。信用證（L/C）是銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人（買方）的要求，向受益人（賣方）開立的有條件的保證付款文件。

二、提單的風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中，有權(quán)簽發(fā)提單的人有承運(yùn)人及其代理、船長(zhǎng)及其代理、船主及其代理。而這些人簽署提單的憑證是大副收據(jù)，簽發(fā)提單的日期應(yīng)該是貨物被裝船后大副簽發(fā)收據(jù)的日期。簽發(fā)的提單種類很多，不僅有承運(yùn)人簽發(fā)的M B/L，還有貨運(yùn)代理人簽發(fā)的H B/L；有清潔和不清潔提單；有倒簽和預(yù)借提單；還有指示和不記名提單等等，而辨別這些提單的方法，也只能和交易合同進(jìn)行詳細(xì)的對(duì)比才能辨別，這些分類雖然多，但全部都表現(xiàn)在一張單據(jù)上。正是提單簽發(fā)人和種類的多樣性使提單具有了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。

（一）提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)。提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下方面：

第一種情況是空頭單證。它是指提單本身沒有任何問題，但記載的內(nèi)容卻與貨物的真實(shí)狀況不同，甚至可能根本沒有貨。造成這種情況的根本原因在于《跟單信用證統(tǒng)一慣例500》中規(guī)定，付款銀行對(duì)受益人提交單據(jù)的有效性沒有審核義務(wù)，付款銀行需要審核的點(diǎn)是單據(jù)信息與信用證要求是否一致，比如裝船日期、包裝、卸貨港等，如果不一致，會(huì)形成不符點(diǎn)而被退回。除此之外，根本不驗(yàn)明單證本身的真?zhèn)?。需要說明的是，在實(shí)際中，要求銀行去審核每套單據(jù)的真實(shí)性，也是不切實(shí)際的。銀行不可能對(duì)每套單據(jù)下的貨物都去實(shí)地進(jìn)行核查，銀行根本沒有這種能力與精力，所以對(duì)于買方來說還是存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。所以，正是這種免責(zé)條款形成了風(fēng)險(xiǎn)漏洞。在憑單付款的信用證結(jié)算方式下，賣方只要取得船公司空白提單，注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外，證明交易的發(fā)票和保單都容易偽造。只是這種規(guī)定，使騙子可以順利辦理信用證，收到錢后便不見蹤影。

第二種情況是憑保函換發(fā)清潔提單。當(dāng)發(fā)貨人送交的貨物包裝外表有瑕疵，如破爛、銹漬等，船方會(huì)在提單中加上不良批注，即不清潔批注。注意這里只是指貨物的包裝，而不是貨物本身，因?yàn)榇皆谶\(yùn)載貨物時(shí)也沒有檢查貨物的要求。

不清潔批注即是一個(gè)不符點(diǎn)，依附銀行會(huì)拒絕付款。所以，出口商為了消除不符點(diǎn)而順利結(jié)匯，就會(huì)要求船方開出與實(shí)際情況不同的清潔批注，但同時(shí)也必須出具保函，保證若因?yàn)榇吮：勾桨l(fā)生損失時(shí)，能抵償船方損失。這樣，進(jìn)口商付款提貨后，發(fā)現(xiàn)單貨不符也只能申請(qǐng)索賠，若遇到惡意欺詐便會(huì)遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失。

（二）運(yùn)輸延遲的風(fēng)險(xiǎn)。信用證下有嚴(yán)格的賣方貨物裝船日期限制，賣方不能晚于這個(gè)時(shí)間將貨物裝船，這樣規(guī)定是因?yàn)樵趪?guó)際貿(mào)易中，交易的目的很復(fù)雜，有的買家是為了倒手買賣、有的是為其他企業(yè)供貨、還有的是為其他企業(yè)代購，等等。如果貨物延遲，就會(huì)影響到下一步的交易。而且在國(guó)際買賣中，貨物的價(jià)格變化非常巨大，如果買方不能準(zhǔn)時(shí)提到貨物，可能會(huì)遭受價(jià)格波動(dòng)帶來的巨大損失。所以，在信用證下，晚于規(guī)定時(shí)間裝船的，往往銀行是會(huì)拒絕依附的。

賣方為了順利結(jié)匯，會(huì)要求船方倒簽提單，使提單日期早于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期。這是賣方將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給買方的一種做法，如果不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，就可能使買方遭受損失。杜絕這種風(fēng)險(xiǎn)的做法是當(dāng)買方發(fā)現(xiàn)貨物晚點(diǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)查詢航海日志，調(diào)查貨物準(zhǔn)確的裝船日期，如果真的是倒簽提單，應(yīng)及時(shí)追究賣方和船方的責(zé)任。

（三）承運(yùn)人責(zé)任之外的海上運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。主要指轉(zhuǎn)船提單的風(fēng)險(xiǎn)與艙面提單風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)裝運(yùn)港與目的港之間無法直達(dá)，貨物需要轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)，對(duì)普通的海運(yùn)提單而言，第一程船與第二程船提單的簽發(fā)人只承擔(dān)自己承運(yùn)范圍內(nèi)的運(yùn)輸責(zé)任，進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了轉(zhuǎn)船風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)應(yīng)積極投保，以減少風(fēng)險(xiǎn)。

艙面上沒有艙內(nèi)的保護(hù)，發(fā)生各種損害的可能性就要大得多。此時(shí)，可以使用集裝箱等裝載工具運(yùn)輸，以減少損失的可能。

三、信用證項(xiàng)下的提單風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）選擇資信好的交易伙伴。在國(guó)際貿(mào)易交往中，應(yīng)首先對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行全面了解。不能僅憑熟人介紹與之成交，則往往容易出事。所謂資信情況好，包括兩個(gè)方面：一是資產(chǎn)情況好，有相當(dāng)可觀的資產(chǎn)，且經(jīng)營(yíng)狀況好，有履約能力；二是能在誠實(shí)信譽(yù)的原則上履約，不會(huì)隨意撕毀契約。

（二）選擇可靠的船公司運(yùn)載貨物。選擇可靠的船公司，船方在出具保函上會(huì)更加慎重，在裝船時(shí)也會(huì)很謹(jǐn)慎，力爭(zhēng)做到出現(xiàn)問題早發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決。承托雙方對(duì)保函的出具和接受也要慎重，以便在保函項(xiàng)下發(fā)生損失時(shí)易于協(xié)商解決。保函具有承托雙方合伙對(duì)第三者收貨人欺詐的性質(zhì)，因此應(yīng)十分注意選擇可靠的承運(yùn)人運(yùn)載貨物。

（三）認(rèn)真審核提單內(nèi)容。信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)交易，銀行承擔(dān)其付款責(zé)任的唯一條件是受益人提交了符合信用證條款的單據(jù)，只要單據(jù)表面滿足“單單相符，單證一致”的條件，銀行就承擔(dān)付款責(zé)任，而不管單據(jù)的真假與否。如果單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)，對(duì)出口方來說，就喪失了安全及時(shí)收匯的銀行保證。對(duì)進(jìn)口方來說也會(huì)造成不同程度的損失。所以，付款銀行和進(jìn)口商在付款以前，應(yīng)認(rèn)真審核提單內(nèi)容。在CIF、CFR條件下，最好要求對(duì)方提交班輪提單，提單必須注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付；審核正本提單份數(shù)與提單上記載是否一致；提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經(jīng)裝船批注”，但不能有不良批注；不接受貨裝艙面的提單；當(dāng)合同金額較大時(shí)，最好在合同中采取FOB條款，由進(jìn)口商自行安排運(yùn)輸，來防止欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

[1]楊良宜.外貿(mào)及海運(yùn)欺詐.大連海運(yùn)學(xué)院出版社，2004.

[2]國(guó)際商會(huì)中國(guó)國(guó)家委員會(huì).信用證國(guó)際慣例匯編［M］.北京：中國(guó)民法出版社，2004.

[3]郭瑜.提單法律制度研究［M］.北京：北京大學(xué)出版社，1997.

[4]金正佳.中國(guó)典型海事案例評(píng)析.法律出版社，2005.