建設(shè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策與評(píng)價(jià)

金家安

【摘 要】操作風(fēng)險(xiǎn)是三大金融風(fēng)險(xiǎn)之一,本文結(jié)合中國(guó)建設(shè)銀行近幾年的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況,探討其操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足,并提出相應(yīng)建議。

【關(guān)鍵詞】建設(shè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;操作風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào):X820.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1009-8283(2010)07-0085-01

1 前言

英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)(BBA)1999年的定義了公認(rèn)的“操作風(fēng)險(xiǎn)”概念:由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)建設(shè)銀行自股份制改造和上市以來(lái),一直致力于現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和健全,在改善公司治理結(jié)構(gòu)、提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資產(chǎn)質(zhì)量等方面取得了明顯成效,初步確立全面、科學(xué)、獨(dú)立、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,但是,由于種種原因,其操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在不盡人意的地方,金融案件時(shí)有發(fā)生,這些案件很大程度上是由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度欠缺所致。

2 建設(shè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

2006年,總行共接獲44宗員工犯罪案件報(bào)告,涉及金額合計(jì)人民幣8,271.8萬(wàn)元,其中,涉及金額人民幣100萬(wàn)元或以上的12宗,涉及金額人民幣7,275.8萬(wàn)元。2007年,總行共接獲16宗員工犯罪案件報(bào)告,涉及金額合計(jì)人民幣1,727萬(wàn)元,其中,涉及金額人民幣100萬(wàn)元或以上的2宗,涉及金額人民幣1,122萬(wàn)元。

截至 2008年,本行總部共接獲9宗員工犯罪案件報(bào)告,涉案金額合計(jì)1,625萬(wàn)元。其中,涉及金額100萬(wàn)元或以上的3宗,金額合計(jì)1,316萬(wàn)元。

以上數(shù)據(jù)可以看出,由于建設(shè)銀行認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性,最近幾年持續(xù)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn),因而,建設(shè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的涉案宗數(shù)和涉案金額都明顯的減少。然而,員工違規(guī)行為顯示本集團(tuán)若干分行有潛在內(nèi)部控制不足問(wèn)題。

第一、銀行內(nèi)部管理不善是操作風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因。

第二、缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)管理。操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散在各部門和各級(jí)行,管理層次多,交叉管理,部門之間沒(méi)有明確的職責(zé)界定和報(bào)告路徑,沒(méi)有形成操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、控制或減輕的統(tǒng)一管理機(jī)制和體系。

第三、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足,關(guān)注焦點(diǎn)仍主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)上,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在片面和低層次的認(rèn)識(shí)上。

第四、操作風(fēng)險(xiǎn)多與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)交叉,錯(cuò)綜復(fù)雜,區(qū)分難度大。統(tǒng)計(jì)顯示,在全部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件中,有89.79%與信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān),3.37%與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān),完全由于操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失僅占6.85%。實(shí)際工作中,銀行很難將操作風(fēng)險(xiǎn)從日常信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中區(qū)分出來(lái),即使部分損失事件中存在不合規(guī)現(xiàn)象,也不能認(rèn)定損失主要由操作風(fēng)險(xiǎn)造成。

第五、操作風(fēng)險(xiǎn)分布的領(lǐng)域點(diǎn)多面廣,偶發(fā)性強(qiáng),防范難度大。操作風(fēng)險(xiǎn)損失存在于銀行開展的業(yè)務(wù)過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié),而操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件相對(duì)獨(dú)立,損失的產(chǎn)生帶有很強(qiáng)的隨機(jī)性、突發(fā)性,尤其是一些內(nèi)部欺詐、外部欺詐,事發(fā)前難以充分預(yù)期,防范難度較大。

第六、操作風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)約束機(jī)制尚不完善,考核體系仍以各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)為主要考核內(nèi)容,營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)違規(guī)操作程度、問(wèn)題整改率等管理行為和結(jié)果在考核體系中的比重較小,缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)約束導(dǎo)向。

3 改進(jìn)建設(shè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾點(diǎn)建議

3.1 積極倡導(dǎo)科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

積極倡導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)管理新理念,把操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為事關(guān)銀行業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)進(jìn)行宣傳。對(duì)各管理層次、各部門、各崗位開展操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn),培育和提高每一位員工的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),使之掌握識(shí)別、分析、度量和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基本方法,將操作風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)在每一位員工的職責(zé)、行為中。形成一種“人人講合規(guī)、事事求規(guī)范”的良好氛圍。

3.2 完善內(nèi)控機(jī)制,提高柜面人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力

一是加強(qiáng)制度建設(shè),完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系,建立長(zhǎng)效的操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。二是要繼續(xù)運(yùn)用好“風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)”這一系統(tǒng)工程,對(duì)原有的《場(chǎng)所文件》、《管理程序》和《作業(yè)指導(dǎo)書》進(jìn)行修改和完善。注重標(biāo)識(shí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),同時(shí)要詳細(xì)說(shuō)明各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的補(bǔ)救措施以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。使之真正成為業(yè)務(wù)操作流程最規(guī)范、防范操作風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)性最強(qiáng)、柜面人員易于掌握的“四庫(kù)全書”。三是注重對(duì)柜面人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力的培訓(xùn)。要下大力氣搞好柜面人員的全員培訓(xùn)工作,同時(shí)培訓(xùn)要注重實(shí)效,切忌走形式。使每一位員工對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及如何識(shí)別和預(yù)防做到心中有數(shù),只有這樣防范操作風(fēng)險(xiǎn)才能取得實(shí)效,也才是治本之舉。

3.3 健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具

開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)咨詢項(xiàng)目,建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系;著手搭建操作風(fēng)險(xiǎn)的管控平臺(tái)和信息報(bào)告平臺(tái)。

3.4 加強(qiáng)信息系統(tǒng)檢查與安全建設(shè),開展信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檢查、ぶ匾信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)安全技術(shù)測(cè)評(píng)等工作,針對(duì)可能出現(xiàn)的信息は低撤縵,組織應(yīng)急演練,有力地保障網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)正常運(yùn)行

3.5 逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是整合委派會(huì)計(jì)主管、委派風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、紀(jì)檢監(jiān)察特派員為主的監(jiān)督檢查力量。量化他們的日常工作規(guī)范,明確他們的具體工作職責(zé)。保證他們能相對(duì)獨(dú)立的開展工作,充分發(fā)揮他們?cè)诜婪恫僮黠L(fēng)險(xiǎn)中的積極作用。二是建立識(shí)別與度量柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。通過(guò)對(duì)每一次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、柜面預(yù)警數(shù)據(jù)以及發(fā)生的金融案件的監(jiān)控和記錄,分析導(dǎo)致每次風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)點(diǎn),度量這些因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體影響,同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行數(shù)量化的度量記錄,不斷積累風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的經(jīng)驗(yàn),以此來(lái)對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

げ慰嘉南:

【1】 師興無(wú).關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的思考[J].經(jīng)濟(jì)師,2006,(1).

【2】 阮明真.關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的若干對(duì)策思考[J].新金融,2006,(1).

【3】 張吉光:《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理》[M],北京:中國(guó)人民大學(xué)出版社,2005年9月。

【4】 中國(guó)建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革試點(diǎn)工作培訓(xùn)班參閱資料[Z],2005年5月.

【5】 阮明真:“關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的若干對(duì)策思考”,《新金融》[J],2006年第1期.