淺談我國商業銀行操作風險管理問題

劉明菁

摘 要：目前我國商業銀行管控系統并不完善，導致操作風險頻頻發生，原因主要是風險意識不強，內部控制不足。因此， 商業銀行需要加強操作風險安全意識的培養，制定完善的風險管理體系，提升商業銀行的核心競爭力。本文對商業銀行操作風險的問題進行分析，找到了造成風險管理問題存在的原因，提出了對應的改進措施。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；管理

一、商業銀行操作風險的概念

根據研究學者的定義，操作風險指的是由于內部流程、人員和系統的過失或外部事件所造成的損失風險。這一定義中指出了銀行內部人員和系統因素所導致的操作風險，這包含了銀行的業務范疇，是比較適用的。同時，這一定義還要符合我國銀行的基本情況，可以補充為由于內部程序或者系統的不完善，人員的失誤或者外部因素的影響而導致的風險。

二、我國商業銀行操作風險管理的問題

（一）內部人員欺詐。從我國處理銀行經濟案件來看，操作風險案件多半是由于員工的原因造成的，其中最多的案例就是內部人員的欺詐，在銀行中操作風險的發生更多表現為集體作案。

（二）風險管理理念不足。對風險管理的認識直接影響著商業銀行操作風險的發生概率，當前由于片面、錯誤的風險意識，導致發生的操作風險問題逐漸增多。

（三）不健全的操作風險管理部門。我國商業銀行系統管理風險的部門職責相對分散，操作風險一般是由以下幾個因素導致的，包括操作人員、系統、流程和外部事件，可以說這些因素涉及到銀行系統的各個部門，銀行沒有一個部門獨立的承擔風險管理工作。銀行系統基層分支較多，管理起來比較復雜，尤其是操作風險基本都是由審核部門進行審核認定的，在基層并沒有分支，無法審核風險。

（四）操作風險管理手段單一。目前隨著電子技術的發展，銀行體系也要面對內部改革，商業銀行當前不重視外部審計，同時關于電子業務的相關制度和措施要沒有及時制定和補充，導致新形式開展的業務模式和傳統的操作風險管理之間有著較大的矛盾。

三、我國商業銀行操作風險形成的原因

（一）內部控制設備不健全。內部控制不足是銀行操作風險發生的主要原因之一，尤其是在開展新業務時并沒有及時對系統進行優化。商業銀行對分支機構的控制不到位，對基層業務人員監管較多，但是對各級管理人員的監督較少，整體性缺乏，控制方式缺乏柔性管理。

（二）操作風險管理機制不完善。商業銀行內部管理結構復雜，管理層次較多，這樣就會管理效率較低，當操作風險發生時無法及時控制，無形中增加了風險發生的可能性。對于操作風險事件的處理也不能得到較快的執行，內部對監管指標的構建缺乏。

（三）員工隊伍管理不到位。商業銀行是經營貨幣資金的單位，市場經濟的發展，帶來了更多的誘惑力，如果銀行作業員沒有堅守職業道德，就有可能為了個人私欲，做出損害銀行資金的事情，也有可能與罪犯內外勾結，然而任何事情都會有蛛絲馬跡，但是銀行體系不重視隊伍假設和員工的思想培養，導致對人員導致的操作風險不能及時掌握和終止。

四、改善我國商業銀行操作風險管理的對策

（一）制定科學合理的風險管理戰略。銀行的風險管理策略不僅要有利于銀行本身的發展，還要滿足股東的需求。我國商業銀行要堅持運用全面的觀點制定風險管理戰略，優化風險計量模式，保證全員參與，加強對內部的監督和管理。

（二）積極開展內部控制評價。要加強內部監督，就需要發揮內部審計的重要作用，不僅要確保審計的獨立性，還要樹立審計工作的權威性，確保審計工作的科學有效的執行。審計部門還應對內部控制的有效性進行綜合評價。銀行要建立健全內部審計的檢查制度，加強對內部控制的監管，促進內部控制系統的構建。

（三）建立獨立科學的風險管理體系。在我國商業銀行的管理模式下應該構建獨立科學的風險管理體系，這是風險控制的基礎工作。風險管理由專門的人員來負責，就可以將風險管控延伸到銀行的各個角落，借鑒國外先進的風險管理經驗，逐步建立風險監控、評價和預警系統，優化銀行的決策機制和內部監督機制，重視預防風險工作，以防患于未然。

（四）培養健康的風險管理文化。積極健康的風險管理文化是商業銀行控制操作風險保障，也是商業銀行持久發展的基礎，因此，商業銀行要加強員工對風險管理工作的認識，強化員工風險意識，同時讓員工認識到商業銀行操作風險發生對銀行的不利影響，培養他們樹立正確的職業道德，增強他們的工作責任感。同時，培育良好的風險管理文化，就實現了銀行對風險的有效管控，降低操作風險發生的概率，促進商業銀行的良好運營。

參考文獻：

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