國際保理在我國發展的現狀及障礙分析

江南大學商學院 尤璞

國際保理在我國發展的現狀及障礙分析

江南大學商學院 尤璞

國際保理已成為各國采用的主要國際貿易結算方式之一，但我國國際保理業務尚處于發展階段，還存在著較大的發展空間。研究我國國際保理業務發展現狀及存在的障礙，并提出相應的解決措施以促進國際保理業務的開展，對提高企業出口競爭力具有重要的意義。

國際保理 障礙 建議

隨著國際貿易競爭日益激烈，國際貿易支付條件成為影響企業競爭優勢的重要因素，國際保理業務為出口商提供貿易融資、賬務管理、壞賬擔保等多項服務，有助于企業的產品推銷、市場開拓、款項回收及資金周轉。同時，給進口商帶來諸多便利，如減少資金占壓、降低費用等。保理業務在發達國家已經發展的非常成熟，而在我國，國際保理雖有較大的發展空間，但發展過程中也存在諸多問題。

1 我國保理業務現狀

1992年，中國銀行在我國率先推出了國際保理業務，并于當年加入國際保理商聯合會。2000年以來，中國保理業務進入了高速發展階段。至2009年，中國國際保理業務量為151億歐元，從事國際保理業務的公司為19家。

表1 我國與主要貿易伙伴2004年至2009年保理業務情況單位：百萬歐元

表2 2009年保理業務總量前八位國家保理業務情況單位：百萬歐元

從上表可以看出，從2004年到2009年，中國保理業務總量從43.15億歐元發展到673億歐元，占全球保理業務總額比例從0.5%上升到5.24%。雖然我國的保理業務總體呈現出發展趨勢，但與我國主要貿易合作伙伴相比仍有差距。

2009年中國的保理業務量排在世界第8位，FCI公司總數只占0.94%，而同年中國對外貿易進出口總值為22072.7億美元，占全球的比重超過8%。因此，中國的保理業務還有較大的發展空間。

2 國際保理業務發展過程中存在的障礙

2.1 企業對國際保理業務不了解

首先，我國企業對國際保理業務了解程度不夠，外貿企業更傾向于匯款、托收、信用證等傳統國際結算方式，國內進出口企業對國際保理了解程度不夠，致使其至今未能普及。其次，從事保理業務費用較高，銀行保理商一般收取的費用包括傭金、單據處理費用、銀行費用、信息調查費用等，各項費用加起來甚至超過了信用證業務費用，阻礙了保理業務的發展。

2.2 銀行發展國際保理業務存在風險

國際保理業務將已核準的應收賬款額度內的風險轉移到保理銀行，使銀行面臨較大風險。發達國家一般采用信用評估、保險和轉讓協議等風險防范措施，而我國的商業銀行一般較為注重抵押品的風險管理，缺乏對客戶資信情況的評估和資金流動的監控，且目前在國內基本沒有保險公司為商業銀行“無追索權的應收賬款”的保理業務提供保險，商業銀行必須獨自承擔可能存在的信用風險，使得風險成本加大。

2.3 有關保理行業的法律法規不完善

在國際保理中，實體法規有國際統一私法協會制定的《國際保理公約》和國際保理銀行聯合會制定的《國際保理業務管理規則》，程序法規范性文件包括《國際保理銀行聯合會仲裁規則》。雖然我國已經接受了國際保理界公認的“兩規一約”，但我國大多數進出口企業對有關國際保理業務的國際公約和慣例還不熟悉，國內也尚未建立一套完整規范、符合國際規則，且符合我國國情的保理業務法律體系，在實際操作中，不能夠為貿易糾紛的認定提供依據。

2.4 信用機制不健全

作為一個保理商，能夠為客戶承擔信用風險的關鍵在于該保理商首先能夠對客戶的信用做出精確的判斷，從而確定授信額度，并在該范圍內承擔風險。如果保理商無法獲取準確信用信息，將增加保理商的風險。我國缺乏企業信用管理體系，沒有建立企業信用信息數據庫，與企業信用有關的公開信息難以取得，導致銀行難以對其客戶以外的企業進行信用評估，導致銀行為規避風險，選擇目標客戶時具有局限性。

3 促進我國國際保理業務發展的建議

3.1 進一步推廣國際保理業務

進出口企業可以通過銀行充分認識到保理業務的優越性，企業業務人員也應了解保理業務的特點和操作方法，主動學習并掌握相關法律法規，積極使用這一工具以達到吸引客戶、降低國際交易風險的目的。銀行方面，目前中國加入FCI的銀行有19家，加入國際保理商聯合會后應積極開展保理業務，拓寬市場范圍，增加經濟效益。并從與各國的保理公司業務往來中積累業務經驗，提高從事保理業務的能力，提升我國銀行在國際上的競爭力。

3.2 采用無追索權國際保理和雙保理模式

出口商在無追索權的保理業務中將應收賬款轉讓給保理商，保理商提前支付給出口商貨款之后，如果進口商拒付，保理商將不得再向出口商追索已付賬款，但是出現商務糾紛的情況除外。推廣使用雙保理模式可以規避國際貿易中語言、法律和商業慣例等障礙，有助于按時收回貨款，同時強化信息流動功能。出口商通過雙保理業務可以及時了解進口商和進口國的詳細情況，也可以根據保理商核定的信用額度進行業務風險控制。在雙保理中，出口商只要在貨物裝運后向保理商提交商業發票和其他規定單據就可以獲得墊付貨款，有利于轉嫁國際貿易中的匯率風險。

3.3 加強對國際保理業務的風險控制

從出口商方面，首先，發貨應該嚴格控制在信用額度內，保理商所承擔的信用擔保，是在所核準的進口商信用額度內，超過信用額度的貨款無法得到保障。其次，應該慎重選擇保理商，優質的保理商不但資信好、海外機構多、賬務管理嚴格、資金雄厚，而且懂得如何選擇進口保理商并與之合作，因此可以有效避免進口保理商與進口商勾結，利用虛假貿易糾紛進行欺詐等風險。從銀行方面，要建立和完善企業信用管理制度和方法，通過銀行間的合作，實現信息資源共享，并加強商業銀行與保險公司的合作，有效降低銀行的壞賬風險。

3.4 完善法律法規扶持保理業務發展

從政府及行業協會方面，2009年7月，中國銀行完成了《關于鼓勵出口保理業務發展，促進中小企業出口融資的報告》，并向銀監會創新部進行了匯報。中國銀行業協會保理專業委員會組織于2009年制定的《中國銀行業保理業務自律公約》和2010年4月7日在保理專業委員會第一屆年會中發布的《中國銀行業保理業務規范》等相關保理業務的法律法規應加快完善和落實。金融監管機構要參照國際統一的操作規則，制定出符合我國國情的保理業務管理法規和操作細則，進一步加強對商業銀行國際保理業務的規范管理，規范國際保理業務操作，推動銀行間保理業務國際協作，為國際保理業務的發展奠定堅實的基礎。

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