金融危機背景下完善我國金融監管體制的若干對策建議

摘要:傳統的金融監管理論是以比較成熟的市場經濟為研究背景，對不發達市場經濟的金融監管問題涉及較少，特別是忽略了從計劃經濟向市場經濟轉軌國家的金融監管理論探索。針對金融監管體制中存在的問題，本文提出進一步完善我國金融監管體制的若干對策建議。

關鍵詞:金融危機;金融監管;體制建設

中圖分類號:F832.1 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)09-0059-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.09.13

建國以來我國金融監管體制體系的發展大致可分為兩階段:第一階段是從建國至1983年，以高度集中統一的單一式管理為主，對銀行的監管主要采用行政手段;第二階段是從1983年至今，中國人民銀行開始逐步轉為中央銀行，逐漸成立了銀行、證券和保險三大監管體系，具體執行金融監管的職責。我國目前的金融監管體系是根據分業經營、分業管理的原則分別設立的，由中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會這三大監管機構組成，但金融監管仍處于被動、單一的境地，監管運作的整體性、連續性、效率性不夠，內部控制系統不健全，社會審計、法律服務與輿論體系亦十分薄弱，離現代金融綜合監管的要求相差甚遠。

目前，我國仍處于體制轉軌和依法治國正在逐步深入進行階段，迫切需要全面加強金融監管體系建設，這是防范和化解金融風險，推進金融業改革與發展的重要保證。如發達國家的金融監管日益向全方位大監管的方向轉變，強調政府監管當局、監管對象以及社會監督力量的綜合監管，金融監管日益走向標淮化、程序化，監管指標體系已從表內業務拓展到表外業務，已從單純的資產負債監管發展至全方位、多層次的持續性監管。我國進行現代意義上的金融監管僅有短短幾年，雖然取得了不少成績，但仍存在許多問題，在一定程度上影響了我國金融監管的有效性，在金融監管的實踐中，金融監管還未實現規范化和系統化，多是一次性的、分散的，沒有形成一個有效的金融風險監測、評價、預警和防范體系，缺乏早期預警和控制，非現場監管和現場檢查沒有實現有效結合，監管信息沒有得到充分利用[1]。針對金融監管體制中存在的問題，本文提出進一步完善我國金融監管體制的若干對策建議。

一、明確金融監管目標

各國中央銀行和金融監管當局的相關法律對金融監管的目的作出了明確的規定，但各國因國情不同賦予金融監管的職責又略有差異。《中國人民銀行法》第一條和第三十條分別規定了我國金融監管的目的，即:“保證國家貨幣政策的正確制定和執行，建立和完善中央銀行宏觀調控體系，加強對金融業的監督管理”，“維護金融業的合法、穩健運行。”《商業銀行法》第一條明確本法的目的是“為了保護商業銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規范商業銀行的行為，提高信貸資產質量，加強監督管理，保障商業銀行的穩健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經濟的發展”[2]。

可見，我國金融監管的目標規定得不夠全面，也不夠明確，表明對金融監管工作目標缺乏一致性的認識，嚴重影響監管的有效性。由于現階段，中國人民銀行貨幣政策工具難以發揮作用，監管仍是貨幣政策的重要保證，銀行監管既要與貨幣政策目標相區別，又要強調為貨幣政策服務。在實際操作中仍偏重于確保國家金融方針政策和貨幣政策的有效實施，對銀行經營的現實問題，如提高效率、降低風險、保護存款人利益等重視不夠。因此，在修訂相關的法規時，應像規定貨幣政策單一目標那樣明確金融監管的目標。

二、完善金融監管法規

面對加入世界貿易組織的新形勢，在經濟金融全球化的背景下，立足我國金融業的實際，面向世界金融業發展的潮流，全面審視現行金融業的法律框架——“四法一規定”，首先是修改已不符合實際或不適應世界發展潮流、將成為金融業發展障礙的條文;其次是補充完善有關條文;再次是制定具有操作性的實施細則[3]。在以后的立法實踐中，筆者認為應當把握以下幾個重點環節。

1.加強規范金融業的市場準人和業務范圍的法規建設。目前在這方面的突出問題是非法設立金融機構和非法從事金融業務活動，嚴重沖擊正常的金融秩序。一方面要健全和完善嚴格科學的金融機構市場準入的法律制度;另一方面要進一步明確取締非法金融機構和非法金融業務的法規制度，同時對混業經營和金融創新作出一定規范。

2.金融機構市場退出的法律規范。政府行為不能代替市場約束，金融監管不能保證不出現金融機構的倒閉。對嚴重資不抵債、已經或即將引發擠提的金融機構，應視其情況對其依法關閉或破產[4]。在金融機構的市場退出過程中，既要防止系統風險，又要防范道德風險。首先應建立存款保險制度，堅持先立法后推行;其次是建立金融機構破產機制;第三，明確中央銀行作為最后貸款人的援救行為規范。目前我國缺乏金融破產的法律規定，以致金融機構的破產清償難以推行。

三、完善金融監管操作過程

1.要制定金融機構市場準入的統一量化監管標準。明確銀行業務量或銀行數量與經濟發展規模之間的數理關系，確定該區域應有銀行的業務規模及其銀行數量，確定金融業務結構和金融機構的業務范圍，從而保證適度的競爭和防范風險。從加強銀行內部管理的角度，按照國際通行慣例制定商業銀行資本充足率標準，并促其采取切實可行的措施在一定的時間內達到該標準;制定貨款評估和分類的適用方法及相應的會計標難;明確商業銀行董事會、監事會和高級管理人員的職責，嚴格審查其任職資格，保證任職期能夠正確履行職責。

2.建立金融機構非現場監管體系。一是設計統一的、科學的金融機構報表體系，力圖報表全面、真實、及時地反映金融機構的經營狀況和風險狀況;二是開發先進的計算機報表分析軟件，建立一套嚴格準確地反映銀行資產負債運用結構、流動性、盈利性、資產質量等情況的比例分析體系;三是及時進行非現場檢查，對金融機構進行連續的跟蹤，及早發現并重視非現場檢查中早期預警信號，將有問題的金融機構的風險在事發前進行消化。

3.建立符合我國實際情況的銀行內控評級制度。可以借鑒美國的駱駝評級制度，對我國銀行機構的內控制度和經營管理情況進行評級，并建立規范的現場監管制度。

四、加快金融服務基礎設施建設

金融信息不僅是中央銀行和監管當局進行貨幣政策決策和實施金融監管的依據，而且也是其改善金融服務、提高政策透明度的基礎。應當盡快建成一個適應經濟金融發展變化、標準統一、檢索方便、資源共享的金融信息系統，以滿足貨幣政策決策和金融監管的需要，滿足商業性金融機構對客戶資信審查的需要，滿足社會各界以及國際組織對金融信息的需求[5]。

1.要繼續完善補充現有的宏觀經濟金融統計信息系統。根據金融改革和發展的實際情況，適時修訂貨幣統計制度，使貨幣供應量更加科學地反映宏觀經濟運行的情況。增加金融中間業務統計、新業務統計、內外分文機構并表統計，適應金融創新和金融調控監管的需要。完善金融市場統計，靈敏反映金融市場運行。

2.建立全國統一的金融監管信息系統。要按照“統一數據采集、統一編碼和格式、統一軟件開發、實現信息共享”的基本原則，建立全國統一的金融監管信息系統，以滿足日常的監管需要，實現對金融機構高級管理人員信息的全國共享，實現對金融機構(包括法人和非法人機構)進行風險評估和預警，以逐步提高監管當局對金融機構的風險評判水平。

3.加快清算系統的建設。安全、高效的支付系統是金融市場基礎設施的核心組成部分。它的安全運行關系到金融穩定和社會穩定，關系到社會資金運轉的效率。中央銀行應加快清算系統建設，通過建立我國現代化支付系統，逐步形成一個以現代化支付系統為核心、商業銀行電子匯兌系統和同城票據交換系統為基礎的支付清算系統，以支持金融市場各種交易的資金清算和不斷滿足各種支付結算的需要。

五、建立金融行業信息披露制度

要根據巴塞爾銀行監管委員會的有關文件和多數國家的做法，建立信息披露制度，積極披露以下信息:經營業績，包括資本收益率、資產收益率、主要收支項目、凈利差及影響收益的主要因素等;風險暴露，包括信貸風險(資產質量)、流動性風險、市場風險、國家風險及風險管理政策等;資本，包括總資本結構、核心資本和附屬資本結構、資本充足比率及計算方法、資產損失準備金水平和政策等;風險管理戰略與實踐，包括風險管理的組織結構、風險識別、監測、評價和控制體系，規避和化解風險的工具與技術;會計政策與實踐，包括計算各類資產價值的會計準則，編制年報和合并報表所遵循的會計原則，確認不良資產及其收益的會計政策與方法，提取一般準備金和特別準備金及呆壞賬核銷停息會計政策與方法，收入確認和資產估值的會計方法等;主體業務、經營管理與公司治理結構等，包括業務發展戰略，治理結構，最高管理層結構，高級管理人員的資格與經驗，激勵機制，以及企業文化等。

根據信息的性質和內容，可選擇在以下范圍內進行披露:一是同業，主要披露可進行行業比較的一般性信息，包括業務發展狀況、資產規模、資本充足水平和盈利水平等;二是國際金融組織及境外機構所在地監管當局，原則是應其要求和標準予以披露;三是外部評級機構，原則上應按其評級的要求提供有關信息;四是社會公眾，按照監管當局的要求或有關信息披露的法規制度予以披露，并需要經外部會計師或審計師審核。金融機構應根據披露的對象和范圍，選擇披露的方式，向社會公眾通過新聞媒體、新聞發布會、年報等方式披露;向國際金融組織和境外所在地監管當局主要以年報、報告及表格等方式披露。

六、提高監管人員素質

1.必須提高對監管人員素質重要性的認識。我們處于知識經濟時代，我國已加入世界貿易組織，金融全球化、自由化的浪潮迎面而來，科學技術飛速發展，金融創新日新月異，這些不僅要求金融監管人員掌握最新的科學知識、最新的技術手段、最先進的監管方法、最新的經濟金融信息乃至國際政治變化方面的信息，還要求監管人員具有臨機決斷及時處理問題的能力。這不僅是對金融監管當局的挑戰，更是對監管當局人才戰略的挑戰。金融競爭本質上是人才的競爭，只有占有一流的金融人才，才能站在金融發展的制高點。

2.建立選拔人才機制。要參照國際通行做法，按照人才市場規則，要建立一套吸引人才、留住有用人才的機制。在用人制度、工資制度、福利制度等方面進行面向市場的改革，徹底改變計劃經濟下的政府行為方式，真正按市場化來運作。作為過渡階段，可在金融監管當局內部先建立金融監管干部競爭機制和激勵機制。選拔優秀人才，充實監管崗位;探索建立金融監管員等級制度，建立金融監管員任職資格培訓考試制度，規范相應的任職資格必備知識能力要求。

七、加強金融監管國際合作

金融的自由化、金融機構的業務混業化、金融創新的飛速發展、科技成果在金融領域的廣泛應用，特別是金融的全球化，對任何一國的金融監管都是嚴峻的挑戰。在經濟金融全球化的進程中，大規模游離于實物經濟的虛擬經濟(金融資本)放大了金融系統的風險，現代信息網絡技術從根本上消除了國內市場和國際市場、國際市場之間的時空限制，國際金融環境的變化對各國經濟影響日益深刻，金融風險的嚴重性、擴散性和危害性是前所未有的，從每時每刻的匯率波動到難以預料的金融危機，從全球性銀行系統的風險到貨幣市場交易規則，都是任何單一國家力量所不可控制的。因為國際金融活動超越了一國的行政管轄權，但在目前對金融活動和金融機構的監管卻是單個國家的事[6]。因此，各國的金融監管當局必須加強協調與合作。

我國近年來在積極參與國際金融監管的協調與合作方面邁出了重大步伐，但還不能適應我國經濟金融的迅速發展和我國國際經濟地位不斷上升的形勢。我國應更加積極地參與國際金融組織的活動和國際金融政策協調，加強國際金融監管的合作，維護我國的經濟利益，提高我國金融在國際中的地位，學習借鑒國外先進的監管經驗，盡快提高我國銀行監管水平。

參考文獻:

[1]何昌.發達國家金融結構演變的新趨勢及其借鑒意義[J].金融論壇，2006(4):27-29.

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[5]武傳德，劉鴿.金融結構優化與金融監管完善[J].理論學刊，2007(3):82-84.

[6]馬亞.世界金融結構變遷趨勢及對中國的啟示[J].金融教學與研究，2005(4).