中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及對(duì)策

摘要:出口信用保險(xiǎn)是幫助企業(yè)規(guī)避出口風(fēng)險(xiǎn)，政府鼓勵(lì)企業(yè)開展對(duì)外貿(mào)易的工具之一。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，出口企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)劇增，當(dāng)前的出口信用保險(xiǎn)滯后，阻礙了中國(guó)出口貿(mào)易的發(fā)展。參考發(fā)達(dá)國(guó)家相對(duì)成熟的經(jīng)營(yíng)模式，針對(duì)出口信用保險(xiǎn)的制約因素，提出了完善中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的策略。

關(guān)鍵詞:出口信用保險(xiǎn);出口企業(yè);制約因素;對(duì)策

中圖分類號(hào):F740.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號(hào):1673-291X(2010)10-0145-02

收稿日期:2010-02-11

作者簡(jiǎn)介:王素玲(1972-)，女，河南漯河人，專職教師，學(xué)士，從事經(jīng)濟(jì)貿(mào)易管理研究。

一、當(dāng)前中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

(一)出口信用保險(xiǎn)缺乏法律保障

正確的立法，能夠起到良好的指導(dǎo)和約束作用，規(guī)范出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，使出口信用保險(xiǎn)有章可循，有法可依。日韓兩國(guó)都是先立法，后成立出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。日本在1950年就已通過(guò)出口信用保險(xiǎn)法，建立了總的出口保險(xiǎn)體系，2001年建立了獨(dú)立的出口保險(xiǎn)行政法人，使貿(mào)易保險(xiǎn)完全從政府的直接經(jīng)營(yíng)中脫離出來(lái)。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從開展到現(xiàn)在還沒有專門的出口信用保險(xiǎn)方面的法律規(guī)范，僅在2004年的《對(duì)外貿(mào)易法》中，在法律上確認(rèn)了出口信用保險(xiǎn)，但對(duì)出口擔(dān)保政策、保險(xiǎn)政策、保險(xiǎn)費(fèi)率基準(zhǔn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及限額控制，以及出口信用保險(xiǎn)的具體投保事項(xiàng)，如承保范圍、委托追償、保費(fèi)率、損失界定等方面，到目前為止還未明確做出全面統(tǒng)一的規(guī)定。

(二)缺乏風(fēng)險(xiǎn)基金的補(bǔ)充機(jī)制

由于中國(guó)出口信用保險(xiǎn)還處在發(fā)展初期，缺乏風(fēng)險(xiǎn)基金、有效補(bǔ)充和透明的預(yù)算管理機(jī)制，導(dǎo)致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在超風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)下承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，既影響外貿(mào)政策性出口信用保險(xiǎn)體系作用的發(fā)揮，又影響中國(guó)出口企業(yè)參保的積極性。其他一些國(guó)家通常將出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出和合理賠付列入國(guó)家預(yù)算，進(jìn)行年度審核和調(diào)整。如美國(guó)進(jìn)出口銀行的年貸款限額、保險(xiǎn)和擔(dān)保限額都要經(jīng)國(guó)會(huì)批準(zhǔn);法國(guó)每年在編制國(guó)家預(yù)算時(shí)，都要列支用于政策出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)用，費(fèi)用支出根據(jù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)(法國(guó)對(duì)外貿(mào)易保險(xiǎn)公司)對(duì)一年內(nèi)保費(fèi)收入、理賠支付以及追索還款等項(xiàng)目的預(yù)測(cè)來(lái)確定。而中國(guó)迄今仍未建立透明的預(yù)算機(jī)制，導(dǎo)致政策性出口信用保險(xiǎn)缺乏財(cái)政保障，使得出口信用保險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)揮其作用。

(三)出口信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善

中國(guó)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)目前已推出《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，建立了信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，但在具體業(yè)務(wù)操作中使用的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系及各類信息很多都是出自外國(guó)機(jī)構(gòu)或者公司之手。這種不完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體制，既不利于中國(guó)企業(yè)準(zhǔn)確地掌握信息，對(duì)不同國(guó)家區(qū)別對(duì)待，也影響了它們對(duì)國(guó)外企業(yè)的預(yù)測(cè)和評(píng)估。

(四)出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)效率低

1.承保方式不靈活。短期出口信用保險(xiǎn)通常強(qiáng)調(diào)統(tǒng)保原則，即擬投保的出口企業(yè)必須將其適保范圍內(nèi)的所有出口全部投保，不得選擇其中的某一項(xiàng)業(yè)務(wù)投保或某一買方投保，也不能只選風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)投保，但一些出口業(yè)務(wù)即便不辦理出口信用保險(xiǎn)也是安全的。這樣會(huì)使出口商的優(yōu)良業(yè)務(wù)與較劣業(yè)務(wù)均納入保險(xiǎn)范圍之內(nèi)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以分散風(fēng)險(xiǎn)，防止逆向選擇。

2.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還規(guī)定了許多免責(zé)條款。例如，在貨物交付承運(yùn)人時(shí)已經(jīng)或通常能夠由貨物運(yùn)輸險(xiǎn)或其他保險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)引起的損失;由于買方在貨物交付承運(yùn)人前未取得進(jìn)口許可所引起的損失等，保險(xiǎn)公司都不予以賠償。

3.承保條件的限制。從承保的地區(qū)來(lái)看，與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)企業(yè)的出口和投資多集中在國(guó)外出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)望而卻步的第三世界國(guó)家，而且，中國(guó)對(duì)向發(fā)展中國(guó)家出口信用保險(xiǎn)限額較低，承保條件門檻過(guò)高，總體上對(duì)向發(fā)展中國(guó)家出口的支持力度不大。

(五)大多數(shù)出口企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

很多出口企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)存在問題。有些企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。很多企業(yè)認(rèn)為，他們出口的大多是歐美發(fā)達(dá)國(guó)家或老客戶，合作過(guò)很多次，沒有風(fēng)險(xiǎn)問題，偏重于對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，而忽略了對(duì)出口信用保險(xiǎn)中的各種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，所以沒有必要投保出口信用保險(xiǎn)。甚至一些企業(yè)明文規(guī)定只做信用證，不允許放賬，認(rèn)為信用證沒有風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，有一些外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較薄弱，對(duì)于出口信用保險(xiǎn)不了解，更不會(huì)借助信保的保證作用，而是盲目相信合作多年的客戶，出現(xiàn)信用問題導(dǎo)致?lián)p失慘重;有些企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度意識(shí)。如果碰到D/A，D/P等非信用證結(jié)算方式，企業(yè)是避而不談，而堅(jiān)持信用證或是T/T方式，把一切風(fēng)險(xiǎn)拒之門外，這雖然避免了風(fēng)險(xiǎn)，但也失去了很多商業(yè)機(jī)會(huì);還有一些企業(yè)認(rèn)為保費(fèi)成本支出高。由于中國(guó)產(chǎn)品附加值低，利潤(rùn)少，而且大多數(shù)的中小型企業(yè)由于自身規(guī)模的限制，資金不夠充裕，而且融資渠道狹窄，所以出口商品大多屬于勞動(dòng)密集型的商品，這類產(chǎn)品附加值不高且利潤(rùn)偏低，很多企業(yè)擔(dān)心投保出口信用保險(xiǎn)會(huì)增加成本，從而降低產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，大多數(shù)中小型企業(yè)都抱著僥幸心理不參與投保。

二、完善中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的對(duì)策、措施

(一)積極發(fā)展中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的外部環(huán)境

1.啟動(dòng)出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)立法。健全立法是國(guó)外出口信用機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的前提，許多國(guó)家也是利用法律來(lái)約束出口信用機(jī)構(gòu)的行為，明確其應(yīng)盡的義務(wù)。例如，美國(guó)進(jìn)出口銀行是根據(jù)《美國(guó)進(jìn)出口銀行法》來(lái)實(shí)際操作。法律規(guī)定進(jìn)出口銀行的使命是通過(guò)為出口進(jìn)行融資和保險(xiǎn)幫助私營(yíng)企業(yè)創(chuàng)造和保持美國(guó)的就業(yè)機(jī)會(huì);日本也有專門的《貿(mào)易和投資保險(xiǎn)法》，對(duì)貿(mào)易保險(xiǎn)的費(fèi)率、各險(xiǎn)種的手續(xù)及規(guī)則、營(yíng)運(yùn)資金不足時(shí)借入的款項(xiàng)數(shù)額等都做出了詳細(xì)的規(guī)定。中國(guó)應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步以法律法規(guī)代替行政規(guī)章，明確規(guī)定出口信用保險(xiǎn)的宗旨、經(jīng)營(yíng)原則、管理方式、各參與機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)等，以約束和規(guī)范參與機(jī)構(gòu)的行為，明確各自的職責(zé)，保證業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化，為出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理和運(yùn)作提供可靠的法律保障。

2.加大財(cái)政支持力度。從每年的出口信用創(chuàng)匯中提取一定比例的金額來(lái)補(bǔ)充出口信用保險(xiǎn)基金，增強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)公司的承保能力;也可根據(jù)當(dāng)前外匯儲(chǔ)備穩(wěn)定增長(zhǎng)的實(shí)際情況拿出一部分資金予以支持，以緩解資金不足的問題。同時(shí)，在稅收政策上可實(shí)行免稅或較低的稅率，體現(xiàn)國(guó)家對(duì)出口信用保險(xiǎn)公司的政策支持，從而增加出口信用保險(xiǎn)公司自我完善和發(fā)展的能力。

3.建立有效的國(guó)家管理機(jī)制。出口信用保險(xiǎn)從性質(zhì)上來(lái)說(shuō)仍然屬于保險(xiǎn)，為避免權(quán)責(zé)不清的問題，應(yīng)該明確規(guī)范保監(jiān)會(huì)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的監(jiān)管職能，正式在保監(jiān)會(huì)成立一個(gè)專門的部門，管理出口信用保險(xiǎn)日常的事物。同時(shí)借鑒外國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善部際委員會(huì)制度，由經(jīng)濟(jì)財(cái)政部牽頭，外交部，國(guó)防部，農(nóng)業(yè)部等部門組成，吸收更多政府部門、企業(yè)代表和專家學(xué)者參加，建立有保監(jiān)會(huì)牽頭的經(jīng)常性的出口信用保險(xiǎn)立會(huì)制度和重大事件的緊急處理制度，對(duì)重大事項(xiàng)作出決策。

(二)完善中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的供給市場(chǎng)

1.健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，建設(shè)信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。出口信用保險(xiǎn)的核心是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，各國(guó)的出口信用機(jī)構(gòu)都將風(fēng)險(xiǎn)分析和控制作為其工作重點(diǎn)。健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制主要體現(xiàn)在建立健全的信息網(wǎng)絡(luò)。如法國(guó)COFACE目前在全球范圍內(nèi)的60多個(gè)國(guó)家建立了信息聯(lián)盟和信用聯(lián)盟，對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)分析和有效控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后能及時(shí)采取有利的債務(wù)保全和追索措施。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也應(yīng)通過(guò)多渠道獲得有關(guān)信息，建立服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，如與世界大的信息公司進(jìn)行電腦聯(lián)網(wǎng)，與世界各國(guó)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，加強(qiáng)國(guó)外同行的信息交流，盡早實(shí)現(xiàn)信息共享;通過(guò)與國(guó)內(nèi)外著名信息咨詢公司及律師事務(wù)所的聯(lián)系，建立資信調(diào)查及追賬服務(wù)網(wǎng)絡(luò);充分挖掘政府機(jī)構(gòu)的信息渠道，與駐外使館、經(jīng)參處、海外貿(mào)易中心、駐外公司、代表處、各商會(huì)、協(xié)會(huì)建立起經(jīng)常性的聯(lián)系等措施，建立健全信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，使出口企業(yè)投保能更準(zhǔn)確有效。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)基金制度，改善基金結(jié)構(gòu)。第一，對(duì)政府指令性項(xiàng)目和指導(dǎo)性項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理、分別考核。推動(dòng)其加快建立和完善各項(xiàng)管理制度，完善內(nèi)控機(jī)制。第二，改革財(cái)政補(bǔ)貼方式，可以考慮采用分賬管理后的“一攬子補(bǔ)貼方式”，消除出口信用保險(xiǎn)公司討價(jià)還價(jià)的內(nèi)在動(dòng)力，將經(jīng)營(yíng)狀況與職工的收入結(jié)合起來(lái)，建立合理的激勵(lì)機(jī)制。第三，改善資金來(lái)源結(jié)構(gòu)。鑒于出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)大，政府應(yīng)考慮在資金來(lái)源上給予支持。通過(guò)設(shè)立基金、財(cái)政資金委托運(yùn)用、低息或無(wú)息借款、發(fā)債等方式，降低資金成本，改善其經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

3.完善效益控制體制，降低企業(yè)投保成本。首先，擴(kuò)大承保地區(qū)，降低保費(fèi)率。目前出口信用保險(xiǎn)的承保地區(qū)主要集中在信譽(yù)較好的地區(qū)，而對(duì)東歐、非洲等有潛力的地區(qū)往往不承保或有條件承保，而這些地區(qū)往往又是一些專營(yíng)公司集中開展業(yè)務(wù)的地區(qū)。建議擴(kuò)大承保國(guó)別范圍，使企業(yè)有更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。另外，現(xiàn)行的信用險(xiǎn)保費(fèi)率大大高于其他險(xiǎn)種的費(fèi)率。過(guò)高的保費(fèi)率增加了企業(yè)的換匯成本，容易使企業(yè)產(chǎn)生虧損，有時(shí)不得不放棄業(yè)務(wù)。建議建立有彈性的收費(fèi)制度，一是對(duì)連續(xù)幾年承保無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)較好的企業(yè)，適當(dāng)降低費(fèi)率;二是對(duì)自控能力較強(qiáng)、賠付率低的企業(yè)給予適當(dāng)?shù)慕蒂M(fèi)或退還保費(fèi)。這將有利于提高企業(yè)的積極性，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)自控能力較差的企業(yè)進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而使出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)走上良性循環(huán)的發(fā)展道路。其次，大力發(fā)展中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，開發(fā)短期新險(xiǎn)種。中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)期限長(zhǎng)，金額大，對(duì)技術(shù)水平要求高，所以目前應(yīng)積極向開辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的國(guó)家取經(jīng)，了解其機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)分類、操作章程、運(yùn)行機(jī)制，并認(rèn)真研習(xí)條例，結(jié)合中國(guó)現(xiàn)行情況制定出一套適合中國(guó)國(guó)情的有關(guān)出口信用保險(xiǎn)的法規(guī)、制度。

短期出口信用保險(xiǎn)雖然所占比例較大，但幾年來(lái)，一直是一份綜合保單。在綜合險(xiǎn)下，出口企業(yè)必須投保其適合保單承保范圍的全部標(biāo)的，不能僅僅選擇其中的一部分，這種險(xiǎn)種可以減少逆選擇，減少保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠付率。但出口信用保險(xiǎn)是一種政策性業(yè)務(wù)是“以社會(huì)宏觀效益為經(jīng)營(yíng)目的”，實(shí)行“不盈利的方針”，所以在險(xiǎn)種開辦上，就不能把效益放在首位，而應(yīng)本著如何為外貿(mào)企業(yè)擴(kuò)大出口，解決后顧之憂的目的來(lái)設(shè)立一些新險(xiǎn)種。

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[責(zé)任編輯 吳明宇]