政府扶持視角下我國中小企業自主創新制約因素分析

摘要：后危機時代支撐中國經濟高速增長的舊有模式和傳統力量的作用正在弱化，科技進步和創新日益成為加快轉變經濟發展方式的重要支撐，中小企業自主創新已成為支撐經濟增長的主要動力。分析和研究我國現行中小企業自主創新的政府扶持中制約中小企業自主創新發展的問題，對于完善對中小企業自主創新的政府扶持、實現十二五期間經濟社會又好又快發展具有十分重要的意義。

關鍵詞：中小企業；自主創新；政府扶持

后危機時代引領中國經濟持續高增長的傳統力量和舊有模式的作用正在弱化，經濟增長變革的圖景日益顯現。黨的十七屆第五次會議公報指出：“堅持把科技進步和創新作為加快轉變經濟發展方式的重要支撐。”中小企業作為國民經濟發展的主要力量，在國家創新系統中發揮著重要的作用。改革開放以來，我國政府出臺了一系列促進了中小企業自主創新的政策措施。但我國中小企業自主創新的能力總體尚處于發展期，隨著科學技術的加速發展和經濟全球化深刻影響，政府扶持中還存在著一些不能夠有效推動、甚至制約中小企業 創新能力增強的因素，概括起來主要有四個方面：

一、激勵中小企業研發活動的財政導向不強

隨著我國由技術引進階段向自主創新階段的過渡，政府扶持中小企業創新的重點也應由鼓勵中小企業技術引進轉為鼓勵中小企業自主研發。目前我國扶持中小企業創新的財政政策中對中小企業研發活動普遍重視不夠，已經不能很好地適應新的形勢發展需要。

在稅收政策方面，一是大部分稅收優惠環節主要體現在產業化階段，涉及研發階段的優惠非常少。據統計，在我國現行的科技稅收優惠政策中，對生產投入環節進行支持的政策共29條，占25.66%；對研發環節進行支持的政策共16條，占14.16%；對應用環節進行支持的政策共15條，占13.27%。二是大部分促進中小企業創新的稅收政策只針對創新結果而不針對具體的科研開發活動及項目。例如，只要被認定為高新技術企業，就可以享受到所得稅或者增值稅的優惠，而不管企業研發活動的差別，不管企業研發投入的多少，相關企業一律享受同樣的優惠。這種對己經形成科技創新實力和已經收獲了科技創新成果收入的高技術企業實行優惠，而對技術落后、急需進行技術更新以及正在進行科技開發活動的企業缺乏支持的財政措施不利于激勵中小企業的自主創新活動。

在政府財政投入方面也存在著不重視中小企業自主研發的問題。一是政府對中小企業自主創新資金投入不足。近年來，我國科技經費投入的力度不斷加大，研發費用從2003年的1539.6億元增長到2007年的3710.2億元，年平均增長25%左右。投入強度再創歷史新高，到2007年達到1.49%。

但從對各類企業技術創新活動中的投入來看(圖1)，政府對中小企業的研發費用投入不夠。2003-2007年我國大中型企業的技術創新資金投入額在穩步上升，而中小企業的投入增長不大，并且兩者的差距在不斷拉大。

二是對中小企業研發環節的重視不夠。當前中國對企業的資助計劃中有相當部分如國家級重點新產品計劃、國家科技成果重點推廣計劃和部分863計劃等，都是對企業創新鏈末端的近市場研究的資助，而不是針對創新鏈前端研發活動。

政府采購方面也存在著缺乏對中小企業研發活動的激勵。我國建立的是以自主創新產品認定為核心的采購政策體系，只有進入《自主創新產品目錄》才能享受到政府采購的優惠政策。這樣的政策體系導致的結果是政府采購的對象是企業現存的高科技產品，政策作用對象明顯集中于創新鏈的末端。這雖然在一定程度上能夠對高科技產業起到拉動作用，但由于直接采購現在產品，激勵企業研發新產品的作用有限，不利于提高企業自主創新的能力。

二、扶持中小企業自主創新的融資渠道狹窄

我國現行的金融政策對緩解中小企業融資難問題起到了一定的作用，但是總的來看，這些金融扶持政策作用有限，中小企業仍然融資困難。

首先，貸款渠道不暢。在我國，中小企業融資主要以銀行貸款為主。2006年8月，發改委中小企業司發布了“中小企業融資調研”報告中，70.5%的被調查企業認為它們最依賴的融資來源仍然是銀行貸款。雖然政府出臺了一系列鼓勵商業銀行向中小企業貸款的政策措施，如要求商業銀行成立“中小企業信貸部”，提高中小企業借貸利率的浮動幅度等。但銀行從“安全性”角度考慮，傾向于優先將貸款投向風險小、有資產擔保的國有大型企業，而對風險較高、可抵押物少、收益不顯著的中小企業貸款意愿不強。從國家統計局1996-2002年提供的統計數字看，中小企業所占工業總產值比例由75%左右增至82%左右，而中小企業的信貸比例卻基本維持在5%左右，一直沒有大的改觀

其次，資本市場門檻高，直接融資困難。就發行股票來說，我國主板市場的初衷主要是為國企改制、脫困服務，門檻較高。大量中小企業被排除在外。二板市場中，在深圳證券交易所內設立的中小企業板，本質是一個小規模的主板，除了降低股本規模外，在上市資格、審批程序等方面與主板一致。這意味著，要想在中小企業板上市，必須連續三年盈利，凈資產不得低于總資產的30%等。大部分中小企業難以達到這一要求。創業板市場剛剛建設，中小企業上市數量較少，還未能形成為中小企業直接融資的主渠道。就發行公司債券來說，公司債券的發行一般受到嚴格的限制，有時還要抵押或擔保。申請發行債券的公司必須是股份有限公司、有限責任公司或國有獨資公司，且股份有限公司的凈資產不低于3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于6000萬元。大部分中小企業不符合發行公司債的條件。自1987頒布《國務院關于企業債券管理的暫行條例》至1999年，企業債券發行均由中國人民銀行審批，發行人100%是國有企業。2000年后公司債券改為由計委審批，100%都批給了國有項目。

再次，風險投資發展不充分。一是我國風險資本來源過于單一。從目前情況來看，我國在風險資本的來源方面主要是由政府提供，民間資本沒有能有效組織進入，養老基金、保險基金進入資本市場尚有諸多限制。2006年我國本土風險投資基金籌集的資金中有37.2%來自于政府、國有企業和事業單位。一項調查表明，在被調查的33家風險投資公司中，國有獨資企業有18家，約占55%，33家風險投資公司風險資本總量為68億元，其中政府資金占90%以上。

這種政府主導的投資主體結構，一方面限制了我國風險投資的資金規模；另一方面，由于資金來源渠道單一，市場風險得不到有效釋放，很難平衡風險，從而限制了風險投資業的發展。二是風險資本的退出通道不暢通。風險投資的目的不是控股，無論成功與否，退出是風險投資的必然選擇。風險資金退出方式主要有首次公開上市、并購、回購、清算等四種。在我國，由于中小企業板的發展速度和市場規模非常有限，創業板剛剛開始建立，難以及時滿足大多數中小型企業的上市需求，通過公開上市的方式實現風險資本退出還比較困難。對于其他的退出路徑，由于產權關系模糊，產權交易市場不完善，使得高科技企業不能自由轉移產權，這在相當程度上阻塞了風險資本的退出通道。

三、保障中小企業自主創新的社會化服務體系不完善

改革開放以來，我國中小企業社會化服務體系獲得較快發展。然而，我國絕大多數服務于中小企業自主創新的社會化服務機構的專業化程度較低，在功能上很不完善，帶有濃厚的政府行政色彩，難以為中小企業提供更多更好的優質服務。根據中國統計局的調查發現，中小企業對各種服務提供者的平均評價都小于3.5分（5分最好）。

首先，我國中小企業社會化服務體系的政策和法律環境不完善。目前我國關于市場中介組織方面的法規還很不健全，許多市場中介組織還基本上處于無法可依、無章可循的狀態。由于中介服務組織的法律地位、法律責任、經濟責任等缺乏明確規定，對于違法活動不能依法查處，造成了市場中介領域的混亂和服務行為的不規范。

其次，我國中小企業社會化服務體系帶有濃厚的行政化色彩。目前，我國不少中介組織和它們的行業協會由政府轉制而來，或者由政府創辦，具有很強的政府背景和濃厚的官辦色彩。許多社會中介組織或是從政府部門分離出來的科技中介組織，或是某些政府部門的下屬事業單位，它們與政府部門均有千絲萬縷的聯系。這些服務機構依附性強，獨立性、公正性差，在一定程度上限制和制約了社會化服務體系的發展，難以為中小企業提供全方位的優質服務。

再次，中小企業信息化服務體系建設滯后。在信息化時代，中小企業要想得到健康發展，必須及時獲得高質量的信息。中小企業由于自身力量有限，在信息的獲取上很大程度依賴于企業外部的信息化服務。因此，完善的信息化服務體系對中小企業信息化能力的提高起著至關重要的作用。目前，我國中小企業信息化服務體系建設和發展的速度，遠遠落后于中小企業對信息化產品、服務的需求。許多中小企業不能及時和全面地了解自己所需的相關產品的市場需求信息、原材料的供給信息、人才信息、技術信息等各種信息。

四、加強中小企業自主創新人才建設的政策體系不健全

人才是創新之本，是企業自主創新的最重要的力量，而我國中小企業創新人才較少。從科技活動人員在大中型企業及中小企業的分布來看，大中型企業與中小企業所擁有的科技活動人員在總量上差別不大，但由于中小企業占企業總數的99.8%，故單個企業中從事科技活動人員相差懸殊，中小企業技術創新人才嚴重不足。

一是對中小企業創新人才的培訓不夠。由于中小企業存在著資金短缺，組織結構不健全，人力資源匱乏等方面的特點，在企業培訓方面往往受到相當大的局限，通常不具備大企業那樣較完善的教育培訓中心及培訓制度。因此，各級中小企業管理部門應承擔起相應的職責，對中小企業職工進行職業技術教育和培訓。目前，我國對中小企業創新人才的培養重視不夠。有關中小企業人才培養的不僅政策較少，培訓機構也較少，而且培訓制度還不夠完善。

二是對中小企業創新人才的激勵不足。首先，我國絕大多數中小企業起步于家族企業，其特點往往是非正式的、隨意的以及以關系為基礎的人力資源管理方式。企業內部管理隨意性較大，人事機構設置、員工的培訓、薪金和福利分配等不太規范，導致科技人才的積極性受損。其次，許多中小企業還未建立技術入股制度。科技人才所擁有的知識產權或專利技術不能作為中小企業的股份入股，抑制了中小企業人才自主創新的積極性。

三是鼓勵創新人才流入中小企業的制度不完善。首先，人才的流動的體制性障礙仍然存在。目前，我國許多與人才供求密切相關的配套制度由于改革力度不大，還一定程度上束縛著人才的自由流動。其中，戶籍管理制度是阻礙人才正常流動的主要障礙，而改革不到位的商品住房制度、社會保障制度、醫療保險制度等都助長創新人才對國有企業、事業單位的依附心理，這在很大程度上妨礙了人才向中小企業的自由、合理流動。其次，政策對到中小企業服務的各類創新人才在工資補貼、培訓機會提供、職稱評定等方面的支持不夠，支持中小企業作為吸納科技人才主體的配套政策體系不夠健全，不能在全社會有效鼓勵和引導科技創新人才向中小企業的大量流動。

參考文獻：

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（作者單位：南京政治學院 ）