交易成本與企業(yè)成長分析

摘要:國有企業(yè)在成長中會(huì)遇到各種各樣的問題，如規(guī)模過大、機(jī)構(gòu)臃腫、效益不高。如何解釋，找出合理的機(jī)制促進(jìn)國有企業(yè)的健康成長，成為急需解決的現(xiàn)實(shí)問題。由于古典與新古典的局限性，在對待企業(yè)成長問題上，我們不能簡單地停留在新古典經(jīng)濟(jì)理論框架中，要走出理論局限性，力求解釋企業(yè)成長的諸多現(xiàn)實(shí)問題。而以科斯、威廉姆森為代表的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，為我們提供了交易成本這一分析工具，利用它來揭示企業(yè)成長的根源、界限、成長方向，從中找出解決問題的有效路徑，從而更加現(xiàn)實(shí)地解釋國有企業(yè)成長所面臨的諸多問題。

關(guān)鍵詞:企業(yè)成長;交易成本;產(chǎn)權(quán)制度;國有企業(yè)

中圖分類號:F271 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1003-854X(2010)07-0031-05

企業(yè)成長是指企業(yè)家或管理者配置資源于市場機(jī)會(huì)的發(fā)現(xiàn)，從外部獲取或從內(nèi)部配置資源來開發(fā)機(jī)會(huì)、創(chuàng)造或分配租金的過程①。它不僅表現(xiàn)在資產(chǎn)額、從業(yè)人數(shù)、銷售額、經(jīng)營范圍、產(chǎn)量等企業(yè)規(guī)模，而且表現(xiàn)在利潤、企業(yè)文化理念、社會(huì)認(rèn)同等其他方面，但最根本的表現(xiàn)形式在于企業(yè)價(jià)值的增長，企業(yè)成長往往伴隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，但如果企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大帶來的是企業(yè)價(jià)值的下降，那么就不能算是真正的企業(yè)成長，只有能夠帶來企業(yè)價(jià)值增加，才是真正的企業(yè)成長，是良性的企業(yè)成長。自從亞當(dāng)·斯密開始，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們的研究中就體現(xiàn)了關(guān)于企業(yè)組織的觀點(diǎn)，尤其是在科斯發(fā)表《企業(yè)的性質(zhì)》之后，經(jīng)濟(jì)學(xué)對企業(yè)理論的關(guān)注不斷加強(qiáng)，成為了理論前沿，這些理論中包含著企業(yè)如何成長的問題。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)代表亞當(dāng)·斯密認(rèn)為，企業(yè)的產(chǎn)生源于分工的專業(yè)化程度的加深和市場范圍的不斷擴(kuò)大。分工程度的不斷加深和市場范圍的不斷擴(kuò)大，導(dǎo)致了專業(yè)化的出現(xiàn)，先前個(gè)人生產(chǎn)無法滿足不斷擴(kuò)大的市場需求，因此出現(xiàn)了以協(xié)作為基礎(chǔ)的集體組織，隨著市場的不斷擴(kuò)大，這個(gè)組織不斷復(fù)雜化，最終出現(xiàn)了企業(yè)組織。至于企業(yè)的規(guī)模，斯密認(rèn)為，分工的不斷細(xì)化，促進(jìn)了勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，生產(chǎn)成本會(huì)降低，同樣的產(chǎn)量可以以比其他企業(yè)低的成本生產(chǎn)出來，這就促使企業(yè)不斷傾向于擴(kuò)張，不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。但是由于時(shí)代的限制，斯密沒有嚴(yán)密的企業(yè)成長的理論體系，只是間接地觸及到了企業(yè)問題，沒有找到企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的界限，出現(xiàn)了斯密定理的兩面沖突。

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對企業(yè)成長的研究中，最主要的是馬歇爾的企業(yè)理論。馬歇爾在其著作《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中，對企業(yè)的研究采用了組織分工與演進(jìn)的視角，將企業(yè)看成一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的有機(jī)體;提出了內(nèi)部經(jīng)濟(jì)與外部經(jīng)濟(jì)的概念，認(rèn)為企業(yè)的成長離不開兩者;對于組織特征與績效的關(guān)系而言，認(rèn)為企業(yè)的組織形式影響著企業(yè)的績效。馬歇爾雖然屬于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派，但由于傳統(tǒng)范式的影響，他的企業(yè)理論并沒有與主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的廠商、競爭理論相融合，如他的外部經(jīng)濟(jì)理論難以用主流的分析技術(shù)來分析，因此在當(dāng)時(shí)并沒有得到充分的重視，隨后的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家也背離了馬歇爾的思想。

從整體上來看，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)將企業(yè)組織作為“黑箱”(Black Box)，等價(jià)于一個(gè)抽象的生產(chǎn)函數(shù)，企業(yè)內(nèi)部復(fù)雜的安排均被抽象掉了，出現(xiàn)在理論組織中一個(gè)沒有個(gè)性的“代表性企業(yè)”。它的均衡產(chǎn)量是由特定競爭環(huán)境中的成本與需求曲線的交點(diǎn)決定。這一理論并沒有解釋企業(yè)運(yùn)營，它解釋的是價(jià)格與產(chǎn)量的利潤最大化行為的邏輯含義②。在最優(yōu)規(guī)模上，按照邊際成本等于邊際收益的要求進(jìn)行邊際分析，通過對產(chǎn)量的不斷調(diào)整，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化，企業(yè)就是在選擇最優(yōu)規(guī)模和最優(yōu)產(chǎn)量中不斷成長。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)完全忽視了對經(jīng)濟(jì)組織的研究，沒有考慮制度因素對企業(yè)組織的影響，而是將其當(dāng)成一種外生變量，也就看不到交易成本、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)成員關(guān)系對企業(yè)成長的影響。

一、交易成本概念及企業(yè)成長的邊界

1. 交易成本理論概述

新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)在市場交易中是沒有成本的，也就是不存在達(dá)成、履行責(zé)任的障礙，而現(xiàn)實(shí)中這一假設(shè)卻是不成立的。科斯從契約的角度研究企業(yè)問題，提出了交易成本的概念，認(rèn)為企業(yè)和市場都是資源配置機(jī)制，市場配置依靠的是價(jià)格機(jī)制，企業(yè)配置依靠的是行政協(xié)調(diào)，而企業(yè)就是市場機(jī)制的替代物，實(shí)質(zhì)上為的是節(jié)省交易者之間的交易成本。威廉姆森將交易成本定義為“經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)所要付出的代價(jià)或成本”③，從本質(zhì)上說，它是人們在社會(huì)交換活動(dòng)中為了達(dá)成合作所付出的各項(xiàng)成本，它存在于經(jīng)濟(jì)、政治、文化等各個(gè)領(lǐng)域。從外延上看，按照威廉姆森④的分類，交易成本可以分為事前和事后成本，事前成本包括簽約、談判、確保契約得以實(shí)施所要付出的成本。事后成本包括交易行為與目標(biāo)不符時(shí)，解決造成雙方不適應(yīng)問題的成本;為了解決糾紛所建立起的治理結(jié)構(gòu)并保持運(yùn)轉(zhuǎn)的成本;討價(jià)還價(jià)的成本;保證成本，為了保證交易方兌現(xiàn)承諾所付出的成本。

對于交易成本產(chǎn)生的原因，威廉姆森將其分為人的有限理性、機(jī)會(huì)主義、資產(chǎn)專用性、不確定性、交易的頻率、環(huán)境不確定性六種因素。人的有限理性、機(jī)會(huì)主義是產(chǎn)生交易成本的主觀條件，而資產(chǎn)專用性是產(chǎn)生交易成本的客觀條件，其中機(jī)會(huì)主義最為根本。威廉姆森還將資產(chǎn)專用性、交易頻率、交易的不確定性作為交易的三種維度，它們不僅決定了交易成本的大小，還可以用來區(qū)分不同的交易，從而設(shè)置適當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)，以有效地降低交易成本。

交易成本是對有限資源和社會(huì)財(cái)富的無效或低效配置，它的提出突破了傳統(tǒng)古典與新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)只認(rèn)識到生產(chǎn)領(lǐng)域中的資源配置無效或低效，忽略了經(jīng)濟(jì)交換中有高昂代價(jià)的局限。它本身是不可能徹底消除的，但是可以采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行降低，促進(jìn)可能有利交易的順利進(jìn)行，“制度所提供的交換結(jié)構(gòu)，加上所用的技術(shù)決定了交易成本與轉(zhuǎn)化成本。”⑤

2. 交易成本視角下的企業(yè)成長邊界

從交易成本的角度來說，企業(yè)是市場機(jī)制的替代物，但是這種替代也是有限度的，否則就不會(huì)存在市場。交易成本與企業(yè)組織成本的相對大小決定了企業(yè)成長的界限，企業(yè)的組織成本是企業(yè)運(yùn)行所產(chǎn)生的各種成本，比如人員管理成本、生產(chǎn)管理成本、廣告成本、員工工資、企業(yè)稅負(fù)等。科斯認(rèn)為“一個(gè)企業(yè)將擴(kuò)大到在廠商組織內(nèi)部組織一筆額外交易的成本等于利用公開市場的交換進(jìn)行這筆交易的成本，或等于另立一家企業(yè)的成本為止。”⑥也就是說，只要市場交易成本大于企業(yè)組織成本，那么企業(yè)為了節(jié)省交易成本，追求利潤的最大化，就會(huì)進(jìn)行擴(kuò)張，用企業(yè)權(quán)威代替市場交易契約，從而實(shí)現(xiàn)良性成長;企業(yè)組織成本隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大不斷增加，而當(dāng)交易成本小于組織成本時(shí)，企業(yè)成長呈現(xiàn)出惡性，企業(yè)為了擺脫規(guī)模過大帶來的各種非效率，會(huì)縮減規(guī)模，通過交易成本與組織成本的相互運(yùn)動(dòng)，當(dāng)兩者相等時(shí)，企業(yè)規(guī)模達(dá)到均衡點(diǎn)，停止成長。

威廉姆森是交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的拓展者，十分注重交易成本的應(yīng)用研究，他在企業(yè)邊界的問題上加入了生產(chǎn)成本因素，更具有解釋力。他認(rèn)為市場治理與企業(yè)治理的選擇取決于交易成本和生產(chǎn)成本，他尤其注重資產(chǎn)專用性的決定性作用，提出了市場治理與企業(yè)治理的權(quán)衡模型。為此，我們運(yùn)用一個(gè)簡單的經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行分析。現(xiàn)假設(shè)企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)上面臨兩種選擇，一種是自行生產(chǎn)(原材料)，這樣就擴(kuò)大了企業(yè)的規(guī)模，如縱向一體化;另外一種是從市場上購買，保持企業(yè)的現(xiàn)有規(guī)模。并且假設(shè)由于無論是自產(chǎn)還是購買(Make or Buy)，都是為了生產(chǎn)固定產(chǎn)量的產(chǎn)品，產(chǎn)品價(jià)格不變，因此獲得的收益為固定值R。內(nèi)部交易成本為C1(k)，市場交易成本為C2(k)，企業(yè)產(chǎn)品自產(chǎn)的生產(chǎn)成本為C3，從市場上購買的成本為C4(k)，k為資產(chǎn)專用性。

企業(yè)選擇自行生產(chǎn)時(shí)的利潤為∏1=R-C3-C1(k)，企業(yè)選擇從市場購買時(shí)的利潤為∏2=R-C2(k)-C4(k)，因此作為追求利潤最大化的企業(yè)，選擇自產(chǎn)還是從市場購買取決于∏1與∏2的大小。設(shè)G(k)=∏2-∏1=C3+C1(k)-C2(k)-C4(k)。當(dāng)G(k)<0時(shí)，選擇自產(chǎn);當(dāng)G(k)>0時(shí)，選擇從市場購買。

威廉姆森認(rèn)為市場治理在生產(chǎn)成本上具有優(yōu)勢，而企業(yè)治理在建立不同的治理結(jié)構(gòu)上具有較強(qiáng)的應(yīng)變能力，因此C30，也就是說企業(yè)自產(chǎn)的生產(chǎn)成本高于市場購買成本。設(shè)C2(k)-C1(k)，當(dāng)k=0時(shí)，產(chǎn)品就成為通用性資產(chǎn)，對于通用性資產(chǎn)，市場交易成本會(huì)很低，而選擇自產(chǎn)會(huì)產(chǎn)生內(nèi)部交易成本，形成浪費(fèi)，因此C2(k)-C1(k)<0。

由于資產(chǎn)專用性越小，外部市場產(chǎn)品規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)程度就越高，產(chǎn)品外購的成本就越低，因此，■>0，由于■<■，所以■=■-■-■，它是一個(gè)減函數(shù)。令G(k)=0，求出k的最優(yōu)值k，因此可以得出企業(yè)的決策區(qū)間。當(dāng)k處于[0，k]之間，企業(yè)選擇外部購買;而當(dāng)k處于[k，+∞]之間，企業(yè)選擇自產(chǎn)，如圖1所示:

圖1資產(chǎn)專用性與市場治理選擇

由圖1可知，當(dāng)資產(chǎn)專用水平低于k時(shí)，市場治理為理性選擇，這時(shí)能夠充分發(fā)揮外部市場的規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)對產(chǎn)品生產(chǎn)成本的降低功能。而當(dāng)資產(chǎn)專用水平高于時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇企業(yè)治理，這樣能有效地避免市場交易中由于資產(chǎn)專用性過高而存在高不確定性，產(chǎn)生過多的交易成本。邊界曲線與橫軸的交點(diǎn)k是企業(yè)治理與市場治理的邊界點(diǎn)，此點(diǎn)對應(yīng)的企業(yè)規(guī)模是最優(yōu)的，應(yīng)當(dāng)采取混合治理模式，能夠最大限度地節(jié)約交易成本與生產(chǎn)成本。如果企業(yè)處于它的左側(cè)，那么就進(jìn)行市場采購;如果處于右側(cè)，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)的良性成長。

二、交易成本視角下企業(yè)成長的路徑選擇

上面的經(jīng)濟(jì)模型揭示了企業(yè)的邊界，我們可以用來研究影響企業(yè)邊界的因素，在此框架內(nèi)對企業(yè)成長進(jìn)行分析，以便建立適當(dāng)?shù)闹贫劝才艁斫档徒灰壮杀荆龠M(jìn)企業(yè)的良性成長。

1. 降低交易成本有助于企業(yè)成長

企業(yè)的邊界在于市場治理的生產(chǎn)成本與交易成本之和等于企業(yè)治理的生產(chǎn)成本與交易成本之和時(shí)的企業(yè)規(guī)模。企業(yè)的合理邊界不是靜態(tài)的，是隨著外部市場與企業(yè)自身?xiàng)l件的變化而發(fā)生移動(dòng)。因此，即使企業(yè)處于企業(yè)邊界，但是通過降低交易成本也可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)成長。

交易成本是影響企業(yè)成長的一個(gè)主要因素，它分為外部市場交易成本與企業(yè)內(nèi)部交易成本⑦。企業(yè)內(nèi)部的交易成本體現(xiàn)在合作成本、組織成本、員工機(jī)會(huì)主義行為造成的損失及對其的防范成本等。企業(yè)內(nèi)部交易成本本質(zhì)上來說仍是由于人的有限理性、不確定性、機(jī)會(huì)主義等因素造成的，例如代理成本，由于信息不對稱，存在代理關(guān)系的企業(yè)往往存在著代理人為了自身利益最大化而損害委托人的敗德行為，而為此所設(shè)計(jì)、實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)與約束機(jī)制來加強(qiáng)對代理人的制約，這往往也要花費(fèi)一定的成本。而外部市場交易成本，主要是由于信息不對稱、有限理性，市場交易中存在著大量的不確定性所致，人們?yōu)榱朔婪讹L(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生了交易主體之間討價(jià)還價(jià)、監(jiān)督等交易成本，與政府的交易成本主要體現(xiàn)為稅收、游說;與企業(yè)的交易成本主要體現(xiàn)為談判、公關(guān)成本、監(jiān)督、糾紛解決等方面;與個(gè)人的交易成本主要體現(xiàn)在廣告宣傳等方面。

如果在市場外部交易成本一定的情況下，降低企業(yè)的內(nèi)部交易成本，就可以使企業(yè)邊界向規(guī)模更大的方向移動(dòng);在內(nèi)部交易成本一定的情況下，降低市場交易成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)邊界向反方向移動(dòng)。這樣會(huì)使企業(yè)從一個(gè)均衡點(diǎn)向另一個(gè)均衡點(diǎn)移動(dòng)，無論如何移動(dòng)，只要能夠降低交易成本，都會(huì)增加企業(yè)的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的成長。由于企業(yè)的資源是有限的，如果減少了交易成本，那么就能將更多的資源投入到企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，從而提高企業(yè)的價(jià)值。

但是，如果是內(nèi)部交易成本不變，外部市場交易成本增加，那么企業(yè)邊界會(huì)發(fā)生移動(dòng)，企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大，但是企業(yè)價(jià)值減少;外部市場交易成本不變，內(nèi)部交易成本增加同樣會(huì)帶來企業(yè)價(jià)值的降低。交易成本的增加，減少了企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營的資源，影響了企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，降低了企業(yè)的價(jià)值。在企業(yè)處于邊界的情況下，通過對企業(yè)內(nèi)部和市場外部交易成本的降低，能夠改變企業(yè)的生產(chǎn)邊界，擴(kuò)展企業(yè)價(jià)值增長的空間，促進(jìn)企業(yè)健康成長。因此，企業(yè)成長是一個(gè)隨著企業(yè)內(nèi)外部條件變化而不斷進(jìn)行的動(dòng)態(tài)過程。

2. 降低交易成本的路徑選擇

制度是降低交易成本的重要工具，制度最核心的功能是對市場經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)主體提供激勵(lì)與約束，通過降低不確定性、抑制機(jī)會(huì)主義行為、外部性內(nèi)部化來實(shí)現(xiàn)交易成本的降低，如產(chǎn)權(quán)制度，通過對剩余索取權(quán)與控制權(quán)的合理配置，能夠減少摩擦，促進(jìn)交易的順利進(jìn)行。因此，企業(yè)內(nèi)部與市場外部的制度效率影響著交易成本的高低。設(shè)計(jì)、實(shí)施合理的制度安排，實(shí)現(xiàn)制度耦合，保證制度的適應(yīng)性效率，有利于對企業(yè)內(nèi)外部的交易主體進(jìn)行激勵(lì)與約束，減少用在解決糾紛、沖突的成本，促進(jìn)企業(yè)成長。

科斯定理認(rèn)為，在交易成本大于零的情況下，不同的權(quán)利配置界定會(huì)帶來不同的資源配置，因此產(chǎn)權(quán)制度是重要的。在所有的制度集合中，最基本、最重要的制度安排就是產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度實(shí)質(zhì)上是產(chǎn)權(quán)關(guān)系的制度化，是劃分、確定、界定、保護(hù)和行使產(chǎn)權(quán)的一系列規(guī)則。高效率的產(chǎn)權(quán)制度，能夠?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，界定交易雙方之間的權(quán)責(zé)利，減少不確定性;通過外部性內(nèi)部化，對產(chǎn)權(quán)主體產(chǎn)生激勵(lì)，進(jìn)而可以達(dá)到降低交易成本的作用。因此，產(chǎn)權(quán)制度的完善是降低交易成本，促進(jìn)企業(yè)成長的基礎(chǔ)條件。由于科斯定理受到挑戰(zhàn)，至少有三個(gè)原因?qū)е抡勁胁怀晒?(1)如果交易成本過高，雙方可能無法坐下來談判;(2)如果企業(yè)間采取策略性談判行為，也可能無法達(dá)成協(xié)議;(3)如果雙方中任一方缺乏降低談判的相關(guān)信息，也會(huì)出現(xiàn)無效率的結(jié)果。在這種情況下，科斯定理極少出現(xiàn)，此時(shí)產(chǎn)權(quán)的配置顯得十分重要。一般說來，現(xiàn)代企業(yè)形式大都實(shí)行股份制，存在大量的代理問題，因此有必要強(qiáng)調(diào)治理結(jié)構(gòu)的重要性，法人治理結(jié)構(gòu)及其配套措施是重要的制度安排，合理、完善、高效的治理結(jié)構(gòu)將代理人的行為置于嚴(yán)格的約束框架下，減少代理成本，也就是委托人與代理人之間的交易成本。因此，企業(yè)要根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，完善相應(yīng)的配套制度建設(shè)，最大限度地提升企業(yè)的價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)的健康成長。

對于市場交易而言，要強(qiáng)調(diào)市場體系的完善，而高效率的法律法規(guī)等正式制度，價(jià)值理念、意識形態(tài)等非正式制度是完善市場體系的重要手段。產(chǎn)權(quán)明晰、法制完善、誠信至上的市場體系下，各種市場有機(jī)結(jié)合、有序進(jìn)行，競爭性與有序性并存，經(jīng)濟(jì)主體之間的交易被置于國家嚴(yán)格正式與非正式制度的框架之下，機(jī)會(huì)主義傾向受到抑制，不確定性減少使人們交易的風(fēng)險(xiǎn)降低，交易得以順利進(jìn)行，能夠充分發(fā)揮市場生產(chǎn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢，有效地降低交易成本，如避免專業(yè)性資產(chǎn)投資所產(chǎn)生的沉淀成本。其中最主要的制度是產(chǎn)權(quán)制度，它是由國家制定的正式制度，具有權(quán)威性，是市場經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，可以減少企業(yè)與交易對象在交易標(biāo)的所有權(quán)的轉(zhuǎn)移過程中的沖突，使企業(yè)減少用于防范風(fēng)險(xiǎn)的交易成本用于生產(chǎn)經(jīng)營，從而促進(jìn)企業(yè)健康成長。

三、一般性結(jié)論及對我國國有企業(yè)成長的現(xiàn)實(shí)意義

綜上所述，企業(yè)成長受制于交易成本的大小，這其中主要取決于外部市場交易成本和內(nèi)部交易成本的大小，從而阻礙企業(yè)成長。雖然本文并沒有將生產(chǎn)成本(主要是指市場結(jié)構(gòu))置于應(yīng)有的地位，基本上還是以交易成本作為唯一變量，正如威廉姆森明確指出:“說節(jié)約交易成本是企業(yè)聯(lián)合決策的主要因素并不意味著排斥其他因素，其中有一些有時(shí)同時(shí)產(chǎn)生作用。但假如節(jié)約交易成本確實(shí)是主導(dǎo)因素的話，其他因素就降為配角。這就是我的基本觀點(diǎn)。”⑧這樣，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部交易成本會(huì)阻礙企業(yè)成長:(1)許多企業(yè)經(jīng)營者沒有意識到交易成本對企業(yè)成長的重要性，過于重視生產(chǎn)，而忽略用于交易活動(dòng)的各項(xiàng)成本。從靜態(tài)的角度來說，難以使企業(yè)規(guī)模處于合理邊界，動(dòng)態(tài)上講也就無法采取有效的措施改變企業(yè)邊界，促進(jìn)企業(yè)成長;(2)企業(yè)內(nèi)部存在著嚴(yán)重的委托代理問題，這與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)緊密關(guān)聯(lián)。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)效率低，沒有充分發(fā)揮股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，存在“內(nèi)部人控制”，這些都造成了高額的代理成本(交易成本)，對企業(yè)有限的資源造成了嚴(yán)重的浪費(fèi);(3)企業(yè)一直處于各種摩擦，甚至沖突狀態(tài)，任何變動(dòng)意味著利益的重新分割，各方為了自身利益，必定要進(jìn)行討價(jià)還價(jià)，必然產(chǎn)生交易成本。

同樣企業(yè)外部的市場交易成本也會(huì)阻礙企業(yè)成長，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:(1)缺乏高效率的為商品、資本、經(jīng)理人等市場提供有序運(yùn)行的制度支持，最主要的是相關(guān)法律法規(guī)制度供給不足或已有供給效率低下，對市場交易中違法行為的發(fā)現(xiàn)、懲治等仍缺乏有力的制度約束;(2)企業(yè)在與其他企業(yè)和個(gè)人交易過程中，不得不花費(fèi)大量的交易成本用于減少不確定性、防范機(jī)會(huì)主義行為，從而需要支付大量的交易成本;(3)企業(yè)在與政府的交易行為中，很容易出現(xiàn)利益沖突，企業(yè)既要維護(hù)好與政府的關(guān)系，又要維護(hù)自身利益，必然會(huì)投入一定的成本用于解決雙方的摩擦，比如尋租成本等。

自改革開放以來，我國國有企業(yè)不斷地進(jìn)行變革，例如1997年開始的國有企業(yè)改革，2003年國資委的建立，經(jīng)過幾十年的努力，剩余索取權(quán)與控制權(quán)不斷分離，企業(yè)逐步建立了自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的現(xiàn)代公司制度，國有企業(yè)不斷成長，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，競爭力顯著提高，出現(xiàn)了如中國移動(dòng)、中國石化、一汽等一大批積極參與國際競爭的大型國有企業(yè)。2007年，央企資產(chǎn)總額達(dá)到14.92萬億元，44家企業(yè)資產(chǎn)總額超過1000億元。2009年世界500強(qiáng)企業(yè)排行榜中，我國共有43家企業(yè)上榜，其中國有企業(yè)占據(jù)了42個(gè)席位。國有企業(yè)的不斷成長，鞏固了社會(huì)主義公有制的主體地位，是國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)有效、健康發(fā)展的堅(jiān)實(shí)保障。然而，雖然國有企業(yè)成長取得了很大的成就，但是仍然存在著諸多問題，影響了企業(yè)的健康成長。因此，我們需要做到:

首先，進(jìn)一步深化產(chǎn)權(quán)制度改革，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。明確國有資產(chǎn)管理中各主體之間的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，建立明晰的權(quán)責(zé)利關(guān)系，從而能夠激勵(lì)與約束其對企業(yè)行為的有效監(jiān)督，減少相互扯皮產(chǎn)生的交易成本。

其次，實(shí)現(xiàn)政企分開，落實(shí)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，發(fā)揮好政府職能，通過制度供給為國有企業(yè)成長提供良好的社會(huì)、市場環(huán)境，減少政府對企業(yè)的不合理干預(yù)，使企業(yè)掌握剩余控制權(quán)，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場主體與競爭實(shí)體，降低企業(yè)用于游說、尋租方面的交易成本。

再次，根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，確定科學(xué)、合理的治理結(jié)構(gòu)。對于實(shí)現(xiàn)股份制的國有企業(yè)，要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股權(quán)改革，防止“一股獨(dú)大”，盡量避免董事會(huì)人員兼任經(jīng)營者的現(xiàn)象，防止出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”局面，同時(shí)需要監(jiān)事會(huì)保持獨(dú)立，切實(shí)履行監(jiān)督職權(quán)。

最后，進(jìn)一步完善《企業(yè)國有資產(chǎn)法》細(xì)則。企業(yè)在國資法出臺之前，國有企業(yè)管理的相關(guān)法律法規(guī)只有《憲法》、《公司法》、《全民所有制工業(yè)法》等幾部法律，在廣度和深度上都無法滿足當(dāng)前國有企業(yè)改革的需要。而《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的落實(shí)和實(shí)施在降低不確定性，緩解國有企業(yè)在交易過程中與其他主體的沖突，降低交易成本上具有一定的局限性，這些不足之處，需要以后在國有企業(yè)管理實(shí)踐中不斷地去尋求解決途徑，不斷地完善《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，制定相應(yīng)的細(xì)則，使其更加明晰化、微觀化;要建立完善的實(shí)施機(jī)制，設(shè)立一個(gè)權(quán)威的實(shí)施機(jī)構(gòu)來保證國資法的有效執(zhí)行，能夠?yàn)榻档蛧衅髽I(yè)代理成本等交易成本提供全面、可操作性強(qiáng)、靈活性高的法律依據(jù)與行為準(zhǔn)則。

注釋:

① 汪良軍:《企業(yè)成長與企業(yè)家活動(dòng)分析》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2006年版，第45-46頁。

② Penrose，E.The Theory of the Growth of the Firm. London:Macmillan，1959， p33-35.

③④ 威廉姆森:《資本主義經(jīng)濟(jì)制度》，商務(wù)印書館2002年版，第5-6、12-14頁。

⑤ 諾思:《制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績效》，上海三聯(lián)書店1994年版，第9-11頁。

⑥ Coase，R.H.The Nature of the firm. Economica，4，1937， p6-7.

⑦ 王鳳彬、陳高生、熊小彤:《企業(yè)內(nèi)部市場交易分析》，《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》2005年第1期。

⑧ Williamson，O. The Economic Institutions of Capitalism. New York:Free Press，1985， p16-19.

作者簡介:湯吉軍，男，1971年生，遼寧鳳城人，吉林大學(xué)中國國有經(jīng)濟(jì)研究中心教授、博士生導(dǎo)師，吉林長春，130012;陳俊龍，男，1984年生，山東煙臺人，吉林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，吉林長春，130012。

(責(zé)任編輯 陳孝兵)