基于大學生理財教育評價原則創新理財教育評價體系

[基金項目]玉林師范學院2009年度重點項目:國家助學貸款與創新誠信教育，編號:2009YJZD22

[摘 要] 本文對我國大學生理財教育的評價原則和評價體系進行了系統研究，并構建了大學生個人理財效益評價的鮑莫爾托賓模型、大學生理財教育靜態評價的量化系數模型和理財教育動態評價的網絡反饋模型，為評價大學生理財教育活動提供了富有借鑒意義的啟示。

[關鍵詞] 大學生 理財教育 評價原則 模型

21世紀我們面臨的將是一個經濟一體化、信息多元化的充滿競爭的商品經濟社會，具備一定理財能力的大學生將成為建設富裕、和諧、文明社會的主力軍。美國經濟學家布爾古德曾告誡:“教導你的小孩善于掌握金錢的現實是培育他們應付生活道路上將會遇到的不可預計的變故的最好辦法之一。”盡管我國高校已經在大學生理財教育方面做了一些可喜的工作，并逐步形成了系統的經濟教育體系，但對大學生理財教育的評價工作還十分欠缺，而相關理財教育評價的研究鮮有報道。事實上，理財教育評價也是教育教學管理工作的重要組成部分，是推動我國高教事業持續健康發展的重要手段和保證，對于大學生的思想道德的進一步培養具有重要的價值取向作用。可以說，用什么樣的原則和標準來衡量大學生理財教育的成敗得失，反映了人們的價值取向和價值觀念。

一、大學生理財教育的評價原則

大學生理財教育的評價就是指要把開展理財教育活動的效益和大學生理財能力提高的幅度納入教育教學的管理目標，把理財教育實施的目標、內容、規模以及它的成效與大學生的身心健康緊密結合，并采用定性、半定量或定量化的分析方式系統研究大學生理財教育活動的正面或負面效應。一個良好的評價體系能夠對目前高校實施的理財教育作出全面而真實的反映，也能夠為進一步深入開展理財教育活動產生積極的推進作用。而不健康的評價體系會嚴重誤解高校的理財教育，甚至會阻礙高校的理財教育活動的開展，并對大學生的理財行為產生消極作用。因此，針對大學生理財教育的評價，必須要遵循一些基本原則和標準。

1.以人為本的評價原則

大學生理財教育的最高價值取向就是人的和諧發展。人的和諧發展是人的全面發展的必然要求。它強調人在發展中的主體地位和作用、注重人性、人的需要和滿足，人的素質的提高和能力的發揮，并注重人在改善自然環境和創造社會條件的基本能力。評價理財教育活動，不能簡單地評估這項教育是否為大學生帶來短期的理財效益和經濟行為，應該著重于教育的潛在效應和大學生的全面發展。因此，高校開展的理財教育活動如果能夠有利于大學生的全面素質的培養，有利于他們思想品德的改善，有利于大學生理財觀念的形成就可以認為是一項賦有意義的教育工作。目前，對大學生理財教育活動開展的評價主要存在兩種觀點:一是持贊許的觀點，認為當今社會需要高校實施理財教育，強化大學生理財實踐活動，提高他們的“財商”，使大學生能夠及時地適應高速發展地社會需要;一是持反對意見，他們認為大學期間主要是進行文化傳授，不必要浪費時間實施理財教育。大學生走進社會后由他們自己慢慢提高各種理財能力。從教育的目標來看，后者的觀點違背了我國的教育方針，也違背了“以人為本”的教育理念。事實上，相關理財教育的爭論，古來有之，但凡儒家，多從社會道德角度看待義利關系，主張“諱言財利”，認為理財便是頭會箕斂，如孔子、孟子、董仲舒、司馬光、方孝孺等。而法家代表，如管仲、李悝、商鞅、桑弘羊、劉晏、王安石、葉適、邱浚、王韜等則十分重視理財和理財教育。當然，作為儒門之人，如范淹、歐陽修、李覯等也極力主張理財教育。這些主張理財教育的觀點和思想蘊含著豐富的內涵，對當時的經濟和社會起到了一定的促進作用。時至今日，我們更應該用“以人為本”的觀點看待和評價當今高校的理財教育活動。

2.多元化評價原則

大學生理財教育的多元化評價是指以實現人的節儉至善、量入為出、適度合理、綠色理財為目標的評價準則。正確看待理財教育的合理性和實效性應該結合高校的具體實際和大學生在不同階段對理財意識和行為方面所作出的反饋信息，再利用經濟學、倫理學、哲學以及社會學甚至數學的相關知識進行歸納整理、邏輯推理、驗證和總結，然后作出科學的判斷和評價。而且這些評價的依據是將理財教育活動的內容按照對大學生理財培養的目標層次實施分類，按照了解、認識、感知、理解以及實踐行動等層次進行甄別分析和縱橫比較。事實上，不同的理財教育活動會對大學生產生不同的認識效果，家長的理財教育在大學生心里產生了永恒的記憶;教師的理財知識的傳授幫助學生認識和了解了理財的概念;理財專家知識講座為大學生理財傳授了基本技能;金融機構和社會實踐讓更多學生展示了理財的潛能。凡此種種，我們是不能用一種評價指標加以判斷的，否則，我們就會犯形而上學的錯誤。“以銅為鏡，可以正衣冠;以古為鏡，可以知興替;以人為鏡，可以明得失。”一代明君唐太宗曾對自己所作所為進行鑒定時尚能從以上的幾個不同角度看待問題，這已經是留給我們的一個重要啟示。如今，高校實施的理財教育正是填補中國的學校教育和社會教育的一個真空地帶，它的有效實施也迫切需要一個科學合理的多元化評價原則。

3.和諧發展評價原則

在高校、家庭和社會的密切配合下，大學生通過個人理財進而提高財富效能的經濟活動，培養了自主理財的能力、科學理財的良好習慣、積極的社會責任感，成為一個思想品德高尚、文化素質和理財能力優良且具有強烈的社會責任感的社會人和自然人。這本身就是人的和諧發展的重要內涵。至于和諧發展的評價原則包括以下幾個內容。(1)理財教育活動的開展應該有利于大學生踐行社會主義榮辱觀。 “八榮八恥”的社會主義榮辱觀，為大學生的消費和理財樹立了客觀標準，其中，“以艱苦奮斗為榮，以驕奢淫逸為恥”就是要求大學生應該繼承艱苦樸素，勤儉節約的優良傳統，因此理財教育活動旨在努力創造艱苦樸素光榮，貪圖享受可恥的良好氣氛，自覺抵制腐朽的生活方式的影響，營造一個文明的校園環境、健康的消費環境，形成積極向上的消費文化。(2)理財教育活動要有利于大學生適應經濟社會的運行規則。這種教育活動要沖破傳統的“重義輕利”思想， 摒棄“君子喻以義，小人喻以利”的價值觀，培養 21 世紀的大學生必備的基本素質——金錢觀、消費觀和理財觀。通過理財活動幫助大學生學會做人與做事，學會理財和消費，促進大學生的健康成長和全面發展。(3)理財教育應該有利于培養大學生的責任意識。通過理財與誠信教育，幫助大學生構建本人的誠信意識，餞行自己的誠信行為，努力培養大學生的獨立生活能力和社會責任感。因此，我們對高校的理財教育的評價應該依據和諧發展原則中的“三個有利于”去判斷和分析，才能正確理解和評價理財教育活動的實效性和重要意義。

除了上述三個大基本原則外，我們在評價理財教育質量過程中要運用多角度、復合式的評價，力爭做到:終結性評價和形成性評價相結合;定量評價和定性分析相結合;教師的自我評價和社會評價相結合;全程性評價和階段性評價相結合;大學生自評和互評相結合等原則。還要注意評價方式的簡明性、可操作性和反饋性、導向性、激勵性以及發展性等原則，真正做到有利于大學生樹立科學的理財觀和消費觀。此外，在評價過程中，還要特別重視對教師在理財教育研究的基本能力、大學生的情感態度與價值觀方面進行導向性的評價。

二、大學生理財教育的評價模型

1.個人理財效益評價—鮑莫爾托賓模型

大學生是社會上一個特殊的群體， 雖然沒有經濟來源， 卻有一筆穩定的“收入”即從父母那里得來的學費和生活費用。他們能夠自由支配的資金相比高中階段已經成倍增加。不管是新生還是老生，如果不妥善理財，入不敷出現象會頻頻出現， 如果能夠善于儲存和投資，周期性地調控資金開支，必然會得到利益的回報。

宏觀經濟學上常用鮑莫爾托賓模型來分析理財的經濟效益，此模型的基本思想是: 一個人維持貨幣存量面臨著一個兩難選擇: 那就是如果個人要維持更多的貨幣存量， 那么他就要面對如果把這部分貨幣轉化為生息資產而帶來的利息收入的損失; 如果他保持較少的貨幣， 那么他就要忍受為了滿足日常貨幣需求而頻繁地把生息資產轉化為貨幣而帶來的交易成本。因而維持多少貨幣存量的問題就轉化為如何使利息收入損失和交易費用兩種成本之和最小的問題。根據其思想和實際應用，我們可以借用它衡量和評價大學生的理財行為是否成功，也就是說評價大學生通過理財之后是否帶來了額外的經濟收入。

采用一個數學模型來詮釋鮑莫爾托賓模型的含義:

假設: 一個大學生每年計劃花費是Y元(以下成本單位省略)

每次去銀行要有往返成本F

每個月份往返的次數n

每個月份往返銀行的總成本 C₁=n×F

持有貨幣還有機會成本， 即平均貨幣持有量所損失的利息收入 C₂=i×Y/2n

總成本是交易成本與利息收入損失的機會成本之和: TC=n×F+i×Y/2n

在對總成本求一階導數以后， 最優的平均貨幣持有量是和取款費用收入成正比，與利率成反比。我們將這一理論用于個人的理財方面也會得出相同的結果。

假設某個大學生理財成功， 得到收益且收益率為i₁

其每次投資需要的成本為F₁

每個月份往返的次數n

每個月份的交易成本為C₁=n×F₁

持有貨幣還有機會成本， 即平均貨幣持有量所損失的利息收入C₂=i₁×Y/2n

總成本是交易成本與收益損失的機會成本之和: TC=n×F₁+i₁×Y/2n

于是存在著一個最優的貨幣持有量M， 由于其將未消費的貨幣用于投資，

則可以得到一個額外的報酬S:

S=(Y- 2M)i₁+(Y- 4M)i₁+(Y- 6M)i₁+……+(Y- NM)i₁

Y=N#8226;M

S=[(Y- n)×i₁]/2

從上面的式子不難發現， 理財可以使大學生的原始資金帶來的額外收益是S。

因此，我們可以根據鮑莫爾托賓模型對大學生的具體理財的效果實施檢測和評價，為大學生理財行為的健康發展提供有效的數據證明。

2.大學生理財教育靜態評價—量化系數模型

理財教育活動的評價體系有許多可選的指標，靜態模型主要側重于概念和定性分析，它是根據評價原則和評價方法對大學生理財行為和理財教育活動作出的一些定性結論。可定義某高校在t時期內所實施的理財教育的實際效益為x(t) ，它是一個存量(而非增量) 概念，實際中可以用理財教育次數、規模、教育內容的層次等來計量。再令該高校在t 時期的大學生在校園內與社會環境內產生理財行為的社會效益指標為y(t)，考慮它的復雜性，原則上可分別計算某個高校大學生整體對校園和社會環境產生的正影響(如理財受益率、就業率、社會反映良好率等) 及負影響(如對大學生金錢過渡的消耗率、失業率、社會不良反映率等)，并將各指標“換算”成同一計量單位，最后用所有正影響減去所有負影響，折合一個綜合指標，即y(t)。y(t) 在高校沒有進行理財教育之前經常是負值，說明大學生理財普遍存在失范問題。為了考察和評價大學生理財教育的得失，我們不妨定義z(t)=y(t)/[1-x(t)]，z(t) 為理財教育成功的“量化系數”，并用來表示高校所實施的理財教育產生的實效率。很顯然，x(t)越大，即高校實施的理財教育活動越多、規模越大大、教育內容的層次越高，越有利于大學生理財能力的提高，就越能夠對社會環境產生正影響(積極作用)，即y(t)越大，從而致使z(t) 越大，這充分說明該高校的理財教育獲得了空前的成功。

3.大學生理財教育動態評價—網絡反饋模型

網絡理財教育評價模型是依據不同的評價目標、使用不同的評價方法，針對不同高校、不同年級、不同專業的大學生采取不同類別的評價標準，因而需要制定一套適于網絡教育評價的各項指標和要素，對大學實施理財教育的過程和效果進行充分的評價，保證了評價的動態性、可比性、全面性、客觀性、科學性以及規范性等問題，能夠最大程度地反映大學生理財教育的實際效果。

基于網絡評價操作的實用性，并在大學生理財教育實施的基礎上，我們可以建立圖1所示的網絡理財教育評價模型，它包括兩個部分，一是大學生理財行為的評價，另一個是高校實施理財教育活動的評價，其中任一部分均包含學習環境、行為跟蹤、行為分析與評價生成三個主要構建，另外有標準化評價數據庫和外部評價結果數據庫兩大存儲系統以及一些反饋信息流。

(1)學習者和教育者

以大學生理財行為和教師理財教育活動為中心的評價既能對學生的理財從理財知識轉向理財能力進行評價，也能夠對教師在實施理財教育過程中的手段變化和構成變化的各種因素進行評價。這兩者的評價均應該基于大學生主體、教師主導、理財教育內涵和理財學習及實踐環境四個基本要素著手。在網絡評價模型中，大學生是學習理財知識和理財技能的主體，教師是傳授理財知識的主導者。主題和主導是在高校和社會環境中通過相互之間的感知和理解中自主構建并獲取理財能力的過程。而網絡評價體系為兩者提供了一個反饋和反思的一個平臺。

(2)學習與理財環境

學習與理財環境是大學生自主學習理財知識并運用理財知識的物質基礎，主要包括學習理財知識的支持系統和理財知識的運用系統兩個部分。這里的支持系統主要是高校，而運用系統除了高校校園外還兼有校外環境。因此，這些環境自然而然就成為評價理財教育質量的信息采集點，為教育評價提供原始分析數據。

(3)理財行為和理財教育的跟蹤

網絡評價模型比較注重大學生在理財行為和理財教育活動中的參與程度和學習過程。因此，不僅需要對大學生的學習理財次數、缺席次數、離開原因、理財記錄、理財筆記、測試分數、理財參與活動次數進行有效的跟蹤與記錄，而且對教師開展的理財教育活動開展的次數、主講的內容、主講形式以及學生的反饋信息等進行摸底。由于有統一的價值觀和評價依據，可以克服主觀隨意性。這些信息有助于提高大學生的理財積極性，也促經教師的理財教育活動的有效開展，為獲得科學、客觀的評價結果提供了保證。理財教育的網絡評價中所用到的這些信息包括定性和定量信息，多來自于實際的監測，并通過網絡技術對指導者和學習者提供更加準確及時的量化參數，為實現系統的自動評價和反饋創造了有利條件。

(4)理財行為和理財教育活動分析與評價生成

從理財行為和理財教育的跟蹤中獲取了寶貴資料后，我們不再是按照傳統的評價模式(收集-整理-分析-證明)進行，而是采用形成性評價與總結性評價相結合、定性評價與定量評價相結合、相對評價與絕對評價相結合等多元評價方式， 用多種評價手段和方法來衡量。在網絡評價模型中經常借助一個循環往復的動態過程，經歷準備、實施、處理、反饋四個階段。準備階段確定評價目標、信息來源和信息處理方法， 目標的判定具有決定意義， 理財教學目標必須與理財評價目標保持一致， 這樣， 評價的結果和理財教育活動就能統一，是評價真正發揮出調節理財教學活動的機能;實施階段主要獲取大學生理財行為信息， 去除干擾信息;處理階段負責對大學生理財行為和理財教育信息的分析與整理， 進行綜合判斷后生成標準化的結果報告;反饋階段以理財評價報告的形式做出反饋， 指出理財教育的改進措施。

(5)理財行為和理財教育標準化評價數據庫

標準化評價數據庫是在參考眾多的外部評價結果并根據理財教育原則的基礎上得到的一套規范化的評價參數。這種評價結果信息模型是一致性表示評價結果的一種重要的手段，在網絡評價模型中價是以評價的定性、定量評價結果為依據，用簡練準確的語言、誤差極小的公式和綱領性的指導對評價的理財行為和理財教育活動作出最精辟的闡述。這對于充分發揮評價結果的示范作用，促進評價對象改進理財行為和理財教育方式，進一步提高理財教育的實效性具有非常重要的意義。

可見，理財教育評價作為理財教學管理與指導的一個重要手段，可以為大學教育教學管理、理財教育決策提供科學的信息和依據，在加強教育教學的宏觀管理、深化教育教學改革以及不斷提高教育教學質量、實現教育目標的過程中起著十分重要的作用。因此，理財教育評價的研究思路應當采用以科研為先導，盡快建立符合高校發展實際情況的質量監控與評價體系的理財理論建構工作，同時在操作與技術層面上逐步推進。具體來言，理論上要結合我國高校課程改革對大學生人才培養質量的要求，初步建構符合高校實際的理財教育質量監控與評價的基本理論模型。實踐操作上盡量以理論模型為基礎，根據各個高校的實際情況，采用筆紙測驗、情景測查、問卷調查、個案研究、網絡評價模型等多種方式，對在高校范圍內隨機分層抽取的大學生樣本進行考查，然后將調查所得數據進行科學分析、歸納總結，撰寫理財教育教育質量監控與評價總結報告，并及時反饋給高校，促進大學生理財教育的完善和發展。

眾多的事實也表明，科學的理財教育質量監控與評價體系的建立是一項極為艱苦的系統工程。這就要求我們既具開創性精神，又要具有科學務實的研究態度與先進的研究方法;既要有社會、家庭長期的參與和幫助，又要求我們進行大量的基礎性研究工作，還要求我們在理財理論與實踐方面不斷的升華和積累。這正是建立并不斷完善科學化的理財教育質量監控與評價體系的根本所在。

參考文獻:

[1]隋唐嘉話.卷上.太宗謂梁公曰:\"以銅為鏡，可以正衣冠;以古為鏡，可以知興替;以人為鏡，可以明得失。朕嘗寶此三鏡，用防己過。今魏征殂逝，遂亡一鏡矣。\"

[2]胡錦濤.關于樹立社會主義榮辱觀.第十屆中國人民政治協商會議第四次會議[EB/OL].:新浪新聞網2006-3-4

[3]胡錦濤.大力培養造就社會主義事業建設者和接班人.全國加強和改進大學生思想政治教育工作會議[EB/OL].:新浪新聞網，2005-01-19

[4]中共中央國務院關于進一步加強和改進大學生思想政治教育的意見[EB/OL].: www.jyb.cn2009-10-23

[5]山東經濟學院挑戰杯作品展示:淺析當代大學生理財心態轉變[EB/OL].: chaomail.blog.163.com/blog/static/607224362007 2010-01-26