關于改進基層央行重要事項監督工作的思考

近幾年來我們發現目前在基層央行重要事項監督過程中，仍然存在一些不容忽視的問題，需要引起重視和采取對策加以解決。本文重點從基層央行重要事項監督的現狀分析入手，提出如何不斷完善和提高央行重要事項監督工作水平的建議。

一、目前重要事項監督工作中存在的主要問題

1.監督職責需進一步完善。

就整個人行系統而言，目前基層央行監督部門僅根據上級行的相關規定開展重要事項監督工作，而上級行的規定又大多散落在多項制度規定中，較難集中統一，且缺乏整體性、操作性和獨立性。重要事項（資產）的使用部門、管理部門、監督部門互相獨立，缺乏有效的相互間溝通，未形成整體合力。主要體現在：一是監督機制仍不夠完善，缺乏整體監督效應。相關制度中雖對內審、紀檢的監督檢查職責作了規定，但都較為原則，只有少數基層央行制定了重要事項監督工作的具體管理辦法或細則。由于沒有進一步明確和細化內審、紀檢等部門各自的監督重點，檢查的方式方法缺乏可操作性。各相關部門，包括使用、管理、監督部門職責分散，操作口徑和尺度有所差異，檢查中勢必會摻雜較多的人為因素，缺乏規范性和整體性；二是監督內容和標準仍不規范。內審、紀檢等部門在監督工作中監督什么，如何監督，達到什么標準沒有一個明確的界定，完全憑參與監督的工作人員自行掌握，隨意性太大。同時，監督工作參與具體操作環節較多，從宏觀上進行政策指導建議較少；三是監督缺乏獨立性。雖然有的制度明確規定監督部門必須參加，但在實際操作中，組織者對監督人員依賴性較強，造成監督人員既是參與者，又是監督者，不符合獨立性原則，也容易使監督形式走過場，未能達到應有的監督效果。

2.監督效率需進一步提高。

目前基層央行監督工作（尤其是省會中支以上），監督頻率較高，占用了監督部門大量的工作時間。如通過對某中支近兩年監督工作統計，僅內審部門參與行內各類重要事項監督項目達98項。共投入工作量106人/次。其中查庫8次，監交監銷類11項，工程資格預審2項，基建工程招投標10項，機電設備招投標4項，小型工程維修改制造及設計4項，推廣宣傳活動2項，職工療休養旅行社招標2項，采購類55項。在全部98項監督項目中，涉及資金使用的有77項。

從上述統計的情況反映，基層央行監督項目在省會中支以上較多且雜，由于缺乏具體統一的監督管理辦法或細則，造成監督標準不一、監督程序復雜且不規范，既大量擠占了監督部門的時間和精力，同時監督效率也不高。

3.監督效果需進一步提升。

目前，從基層央行對重要事項的監督效果來看仍不大理想，主要表現在：一是信息不暢通，監督成果運用不太理想。集中采購部門與會計、紀檢監察、內部審計等相關部門缺乏經常的、穩定的溝通機制，信息交流不暢，協調配合不夠密切；二是監督重點不突出，監督內容和程序不明確。由于在對實施具體采購過程中監督者對監督對象、監督事項前知之甚少，較多情況下是在監督現場才知曉，監督容易流于形式，未達到應有的效果；三是采購和具體使用部門溝通協調不夠，部分采購來的設備與需求部門不匹配，使用效率不高，造成設備使用一定程度上的資源浪費。

4.資產使用與管理再監督意識需進一步加強。

一是使用管理和監督相互脫節。目前基層央行對于采購后的資產管理基本上實行的是“誰使用誰保管”的原則，使用部門只管使用，但保養責任不明確，致使部分資產未能及時進行必要的保養、檢修和維護，特別是計算機等電子設備日常維護不到位，縮短了資產的使用壽命，而監督部門僅僅是進行過程監督，往往較少涉及到資產的使用管理中，造成資產損壞率較高；二是對廢舊固定資產處置監督不到位。在出售、報廢處理資產時，剩余殘值的處理存在部分不規范現象，不能充分保全固定資產應有價值；三是資產交接手續監督不嚴。個別責任人變動時，交接手續不規范，沒有將固定資產納入交接內容，不利于資產的有效保全；四是少數資產處置不及時。部分原本到期按規定可以處置的資產未能及時處置，少數具有一定使用價值的資產因無人管理而閑置；五是存在重采購輕管理的觀念。少數采購部門和使用部門重視設備物品的采購，輕視對設備的管理和監督，特別是少數設備使用部門對設備使用不夠規范，缺乏有效管理，監督部門又未及時介入，造成一定資產、資源的浪費，影響了資源的合理運用和節約。

二、改進重要事項監督工作的對策建議

（一）完善監督職責，健全監督制度。

健全的制度是防范各類違規行為或腐敗現象發生的“天然屏障”。因此，要重點從制度上堵住和防止違規行為或腐敗現象發生。一是整合資源，梳理和完善現有制度。基層央行要根據國家有關法規和人民銀行總分行的制度辦法要求，結合本行實際，及時出臺、修訂和完善專門的重要事項監督制度，進一步明確重要事項的使用、管理、監督部門的職責，使上述部門各負其責，建立起重要事項監督工作的長效機制。要建立科學的監督內容和具體的監督標準和監督程序，努力提高制度的完整性、規范性、適用性和可操作性。只有完善了制度，才能以制度來規范人的行為，也才能切實有效防范各類風險和案件的發生；二是要突出重點，有的放矢。明確各監督部門的監督重點、監督方式方法和要求，使監督工作更具針對性，形成制度化、規范化；三是結合實際，優化監督方式。根據基層央行監督工作特點突出重點，實行“抓大放小”的監督模式，對集中采購、基建招投標、批量辦公設備等金額較大、易出現腐敗行為的采購項目，采取更為嚴格的監督。而對于小批量或低值易耗品的其他監督項目，可以采取抽查等靈活監督方式。這樣，既可減輕監督強度，又可提高工作效率。

（二）改進監督方法，建立監督長效機制。

1.改進監督方法，提高監督效率。在新形勢下，基層央行重要事項的監督方式應擺脫傳統的監督方法，尋求探索新型有效的監督方式。一是改變以前一般性的集中大檢查模式，建立常態化、規范化、多樣化的監督機制；二是改變單純的數字監督，建立定期綜合分析的監督機制；三是改變單一的過程監督，形成事前、事中、事后監督并舉，日常監督與專項檢查并重的格局；四是把監督和促進基層央行工作發展結合起來，通過調研，以有效的監督，促進各項工作健康有序的發展。

2.實施定期檢查，強化督促整改。建立定期檢查監督制度，監督部門應根據《中國人民銀行分支機構內部控制指引》、《中國人民銀行崗位風險防范指南》的要求，對重要事項實行定期的監督檢查，確保檢查的覆蓋面。監督部門對監督過程中發現的風險隱患和存在的問題，應及時通報、研究、處理；被監督部門應根據實際情況對照制度規定要求，采取針對性措施，對檢查出的問題及時整改。行級領導、紀檢監察和內審部門及重要事項主管部門應加大督查力度，確保各種問題得到有效整改和糾正。同時，為確保制度落到實處，可實行責任追究機制，制定責任追究的實施細則，明確對重要事項過程中發生的問題應追究什么責任，追究哪一級責任人，增強責任追究的可操作性。

（三）注重監督效果，發揮監督合力。

1.建立立體監督模式，形成監督整體合力。經過多年的不斷改進，基層央行各項制度建設相對比較完善，但重要事項監督機制和監督模式仍有亟待改進的地方。因此，加快轉變對重要事項的監督模式尤為必要。為規范重要事項行為和促進廉政建設，必須實現內外部監督機制的有機結合，建立起紀檢監察部門、內審部門、各職能部門、各資產使用部門，全行職工共同參與的多元化立體監督模式。紀檢監察、內部審計等監督部門，集中采購、會計、科技等管理部門，貨幣金銀、鈔處中心后勤服務等資產使用部門要建立常態的、穩定的溝通機制，加強協調配合。在紀檢監察、審計部門對重要事項進行監督的基礎上，還可通過全面公開重要事項工作的制度、信息、程序、結果等方式，使各重要事項處于全行職工的共同監督之下，同時通過公開舉報電話、設置舉報箱等形式接受群眾的投訴，方便群眾監督，形成監督合力。

2.突出監督重點，注重監督效果。根據目前我們的調查，基層央行對監督事項較為重視，但監督實施效果不甚理想。應抓住重點，尋求監督效果的提升。特別針對省會中支集中采購活動較多的情況，通過構建完善的集中采購監督機制，以抓好集中采購監督為重點和突破口，從而帶動整個基層央行的重要事項監督工作上水平。一是可根據各行實際，制定集中采購監督操作流程，細化集中采購監督內容，對每一個風險點的監督落到實處。要關注重點環節和內容的監督，從集中采購范圍、采購方式、采購程序三方面加強對集中采購監督的管理。同時，為了保證監督的效果，還應對事后復查進行監督；二是在采購結束，采購項目使用一段時間后，對大額集中采購項目的適用性、經濟性、合理性進行復查評價，對項目采購的必要性、使用質量情況、實際性價比等方面進行論證，查找項目缺陷，對采購項目實施情況全面評價；三是要進一步加強對采購項目使用、報廢、處置的管理和監督，提高設備物品使用效率，節約資源，杜絕浪費，提升監督管理水平。

（四）重視培訓教育，不斷提高專業素質。

首先要創造條件，建立起一支相對穩定、責任心強、能吃苦的監督隊伍；其次要加大培訓力度，提高現有監督人員整體素質。一方面，要開展全行職工的普及性培訓教育，構建較好的監督環境；另一方面，可采取上級行培訓、請專家授課等方式加強監督人員對重要事項監督管理的培訓，使監督人員熟悉法律法規、監督制度和監督流程，促進重要事項工作的規范化；第三，要加強對監督人員監督技巧、綜合分析能力的培養，提升監督人員的判斷能力和綜合分析能力；第四，要加強廉政教育，對監督人員進行經常性、有針對性的職業道德、法規法紀和警示教育，筑牢思想防線，防止違法違規行為的發生，促進廉政建設。