淺議農村合作銀行信貸風險管理

摘要：本文首先對農村合作銀行的信貸活動進行了概述，說明了信貸活動在籌集與運用資金、調節經濟與積累資金、反映與監管經濟活動三個方面的作用，其次從幾個方面闡述了農村合作銀行的信貸活動風險成因，并逐一展開，進行深入分析，在此基礎上，結合我國農村合作銀行信貸風險管理的實際狀況，有針對性地提出了提高農村合作銀行信貸風險管理水平的對策與措施，具有一定的現實意義。

關鍵詞：農村合作銀行；信貸風險；成因；對策

一、農村合作銀行的信貸活動概述

農村合作銀行的信貸活動是隸屬于商品貨幣關系的經濟范疇，它體現了農民與農村信用社之間的借貸關系，是以償還并收取利息作為條件的特殊價值運動的形式，擁有通融性、周轉性及有償性等特征。我國通過加強對農村合作銀行的信貸活動的監督與管理，可以積極有效解決“三農”的問題，從而保障農村經濟持續穩定向前發展。具體說來，農村合作銀行相關的信貸活動存在以下幾個方面的作用。

（一）籌集與運用信貸活動資金

農村合作銀行不斷吸收存款，能夠將社會上閑置的貨幣資金進行集中，再通過相關貸款業務，將集中起來的資金投向我國的農村地區，主要用于農戶中小額貸款、鄉鎮企業的發展以及基礎設施設備建設等方面，從而保障農村地區的資金余缺融通。通過加強信貸管理工作，在資金所有權沒有改變的基礎上，改變其使用權，將閑置的、短期的、小額的資金轉變成為可用的、長期的、大額的資金，充分發揮資金融通、促進農村經濟發展的積極作用。

（二）調節經濟與積累資金

我國農村合作銀行的信貸活動在進行經濟調節的任務上，主要表現在兩方面：第一，表現在信貸資金配置上。利用貸與不貸、期限長短、利率高低、貸多貸少等經濟手段，來調節信貸資金的供求活動。對信貸結構進行優化，調節產業結構、企業結構與行業結構，進而實現對整體國民經濟結構進行調節。第二，表現在貨幣調節流通上。通過信貸活動進行貨幣投放是我國發行貨幣的主要渠道。經由貸款規模的收縮或者擴張，能夠抽緊或者放松銀根，實現對貨幣流通進行調節。在累積資金的任務上，主要表現在我國農村合作銀行經由在農村地區開展信貸業務管理經營，擴張存款業務量，增加盈利，降低成本，講求核算，上繳利稅，為實現自身發展而壯大資本。

（三）反映與監管經濟活動

在我國，銀行作為金融體系主體，成為國民經濟進行資金活動的樞紐和中心，居民個人、各企事業單位都和銀行發生著信用關系，國民經濟的整體活動，都會在銀行的存、貸、收、支上面反映出來。我國的農村合作銀行在農村的金融體系當中發揮著十分重要的作用，各中小型企業與農戶都可能與銀行產生信貸業務，從而反映出我國農村地區經濟的發展情況。信貸管理體現出的反映功能，給我國相關部門與單位提供了指定、修改方針政策的依據，使決策實現科學化、合理化，促進了經濟的發展。在信貸活動過程中反映出來的相關問題基礎上，我國農村合作銀行應該在法律授權下，監督與管理相關客戶的行為，促使其遵守金融法規與財經紀律，使農戶與企業積極改善管理經營，從而提升經濟效益。

二、農村合作銀行的信貸活動風險成因

（一）貸款擔保與兌現風險

我國農村合作銀行和其它商業銀行相同，貸款發放通常采取貸款擔保的方式，包含抵押、質押與保證這三種方式。但是其借款人抵押物存在著較大變現風險，我國農村合作銀行抵押物多為設備與房產，而這些設備與房產絕大多數都位于農村或者鄉鎮，因為地理位置不好，這類資產在實際變現的過程中有較大難度，或者僅能以遠遠低于未歸還貸款余額的價值進行變現。從保證貸款方面來看，存在著貨款額度超出保證人保障能力的情況。

（二）銀行的貸款管理體制落后

在一斷較長的時期內，農村信用社由于其產權不清，內部人士控制情況嚴重，內部管理者和當地政府的關系十分密切，管理經營的效率低下。其改制成為農村合作銀行以后，雖然明晰了產權結構，大大降低了不良資產的比重，管理經營制度逐漸得到完善，但是其業務人員、管理人員基本上沒有改變，部分業務人員與管理人員責任心不強，缺乏現代的金融管理經營理念，導致貸款前期調查不嚴格，貸款審批有明顯主觀因素，貸款后期監督不力，地方政府強行貸款、人情貸款等現象時有發生。

（三）道德風險

道德風險的主要表現有：在社會轉型過程中，一些企業與個人從自己的利益出發，用一些劣質的低效的資產來抵償銀行的債務，造成信貸資金的不斷流失，且逐步演變成為金融風險。尤其是農村合作銀行其服務對象絕大多數是農民，從某種程度來說，農民受的教育相對較少，法律意識與信用觀念淡薄，鄉鎮的信用體系體制建設嚴重滯后，一般而言農村合作銀行能夠掌握到的鄉鎮借款人的信息相對較少，難以掌握其信用狀況，各類騙貸現象時常發生。部分貸款人把貸款挪為它用，而銀行通常較難發覺。部分鄉鎮借款人私自變賣其抵押財產，一些借款農戶、小企業、個體戶存在惡意拖欠或者逃逸貸款的行為。農民法制觀念亟待加強，其對違約的后果或者風險認識不足，往往會對回收貸款產生不良影響。

（四）農業生產的經營風險較大

我國農村合作銀行其主要的服務對象是“三農”，農業生產很容易受到自然災害的影響，每一次嚴重的自然災害都會導致大批借款人由于農業生產遭到破壞而不能按期歸還貸款，由此導致大量信貸資金的沉淀。在我國，農業的產業化水平較低，生產經營的成本較高，同時農村交通不夠便利，運輸條件落后，利潤率較低，缺少國際競爭的優勢。同時國內外市場上價格的大幅波動也會加大農業生產的經營風險。生產者種植經濟作物時通常是依據上一年的價格或者當前的價格進行決策，當其收獲作物時，市場價格的大幅下挫，肯定會使其遭受重大的損失，影響其還貸的能力。

三、農村合作銀行的信貸活動風險防范對策

（一）對信貸檔案進行規范管理，實現信貸風險的有效預警

對信貸檔案進行健全的、完善的、規范的管理，能夠提供早期的預警信息，還可以給信貸管理工作提供相關法律依據，以期有效預防與規避信貸風險。第一，規范合理的信貸資料，能夠掌握貨款的到期與逾期狀況，從而能夠采取及時有效的措施，對信貸風險進行防范，避免其發生。第二，健全完善的信貸管理數據資料，能夠對企業的盈利能力、償債能力、資金運營情況、經營業務量等進行預測與分析，找出企業貸款限額的警戒線，科學掌握貸款投放量，從而有效降低風險發生的概率。第三，完善詳盡的借款企業日常經營資料，能夠幫助銀行掌握企業的原材料與產成品的占用情況，對主品的市場行情、銷售動態以及銷售貸款回籠情況進行分析，從而能夠及時掌握與發現信貸過程中存在的潛在風險。

（二）完善貸款擔保制度，重視對其進行管理與監督

我國商業銀行在進行貸款的發放時，多數會要求借款者提供財產當作其抵押物或者實施保證人保證，利用上述手段可以有效降低銀行貸款的風險。所以，對貸款抵押物價值進行合理科學的評估是十分必要也是十分重要的，它是攸關商業銀行損失貸款程度的關鍵要素之一。相對而言，我國農村合作銀行借款者的抵押財產通常具有流動性不強等特點，因此，在對其價值進行評估時不能只是簡單采取現行市價法或者重置成本法，還應該考慮其實際變現的能力與歷史成本的因素。對于抵押財產，應該要求借款者購買保險，其保險期限應該大于抵押期限，并且在抵押期限之內，由銀行作為該保單的第一受益人。此外，對借款者抵押財產的狀況要進行定期或者不定期地檢查，必要時應該約定追加其抵押物價值的條款。對于進行貸款保證的保證人，要隨時掌握與監督其擔保能力，同時與當地的金融機構相互協作，聯合建立起保證人的信用檔案，實現資源共享，防止循環保證、重復保證現象的發生。

（三）加大農業保險推廣的力度，努力分散其農業風險

廣大農戶從其經濟作物的種植開始，到其實現收割、銷售的實際過程中，面臨著各種各樣的意外事故與自然災害，一旦有意外事故或者自然災害的發生，其損失往往相當巨大，嚴重時甚至導致農戶的即刻破產，造成其貸款長期無法得到償還。舉例來說，養殖專業戶進行養殖的實際過程當中面臨著動物產生傳染病疫情的風險，通常情況下，疫情一旦爆發，必然損失慘重，會對其還貸能力造成嚴重影響。農業保險業務的開展，能夠在很大程度上降低現有農村合作銀行農業的貸款損失。同時在財力可以承受的范疇內，積極完善地方政府農業保險的補貼政策與優惠稅收政策，從而保障農業保險的快速發展，將農村的地方實際與財政相結合，提取出部分資金，對投保農戶所繳納的保費進行補貼；根據地方的具體情況，制定出符合自身條件的、擁有地方特色的、適宜的保險項目與辦法，不斷加強農民抵抗風險的能力，依據各個地區農業的生產周期，農村企業的產品、資源以及農作物的環境條件、產品特色與氣候的不同，制定出因地制宜的保險項目，以期吸引更多農戶加入進投保的行列當中。

（四）對農村合作銀行的貸款證券化進行積極嘗試

就目前情況來看，我國銀行業的貸款證券化相關業務十分之少，由于農村合作銀行的成立時間較短，經營狀況還有待進一步檢驗，其貸款證券化的業務還沒有開展。在今后的我國農村合作銀行的實際運作的過程當中，可以考慮對符合特定條件的銀行部分貸款實現證券化運作。銀行的貸款風險自身并不能夠消除，而貸款證券化就是其進行貸款風險轉移的重要手段。農戶的貸款有可能會出現暫時性的無法回收，但是這并不意味著貸款永久性無法回收。所以，對部分不良貸款實施貸款重組以后再采取證券化運作，以一定的折扣將其出售給專業的投資機構，可以提前收回一部分的資金，防止貸款損失出現進一步的擴大。

四、結束語

綜合考慮上述情況，我國的農村合作銀行與之前的農村信用社相比較，其更加適應市場經濟的發展需要。但是面對的信貸風險是不可忽視的，尤其是在目前經濟環境不斷惡化的條件下，就更加應該強化信貸風險管理工作，從而能夠及時發現問題、處理問題，將風險控制在初始階段。農村合作銀行必須始終以謹慎經營作為其原則，才能實現自身健康、平穩的發展。

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（作者單位：福建晉江農村合作銀行）