淺議住房公積金管理制度

摘要：從我國推行住房公積金管理制度的實際來看，我國試圖借助住房公積金管理制度，解決我國居民住房難的問題。但實際結果卻不盡人意，住房公積金發揮的作用非常有限，相反還導致了非法挪用住房公積金等現象的發生，使住房公積金管理效益難以得到有效提高。本文結合住房公積金管理制度的發展，分析住房公積金制度存在的主要問題，并提出加強住房公積金管理制度的規范化建設的建議。

關鍵詞：住房公積金管理制度；發展；問題；規范化建設

一、我國住房公積金管理制度的發展

住房公積金作為職工的長期住房儲備金，是按照國家住房公積金制度規定，強制國家機關、事業單位、民辦非盈利機構、國企、集體企業、外企、私營企及其他性質的企業、社會團體等在中國境內的各種單位必須為職工繳存部分公積金和征繳職工應付的部分公積金，住房公積金為職工個人所有，必須依照國家政策進行專款專用管理。

我國住房公積金制度的發展，經歷了試行、推廣和初步規范化、完善四個階段。試行階段（1991-1994），受新加坡住房公積金制度的啟發，上海市從我國實際出發，試行了住房公積金管理制度，北京、廣州、天津等各大城市紛紛效尤，擴大了住房公積金管理制度試行的范圍。推廣階段（1995-1999），隨著住房公積金制度在各大中城市試行范圍的拓展，住房公積金管理制度逐步在全國得到推廣，住房公積金的繳存額度不斷上升，彰顯了住房公積金的生命力。初步規范化階段（1999-2002），隨著住房公積金管理制度的推廣，出現了諸多的問題，亟待需要國家從立法和規范化角度給予一定的約束，國務院《住房公積金條例》實施，使我國住房公積金管理制度得到了立法支持，初步實現了規范化。完善階段（2002-至今），隨著住房公積金覆蓋面積的日漸增大，各方面開始加強對住房公積金管理制度的研究，試圖通過更為完善的制度建設，規范住房公積金的不良管理現狀，使住房公積金制度更趨規范化。

二、住房公積金管理制度存在的主要問題

1.住房公積金管理制度有待進一步規范化

從實際來看，我國雖然出臺了《住房公積金條例》，但缺乏配套法律法規做保障，造成管理制度很難實施。例如，按照條例規定，國家所有性質的企事業單位、社會團體等都應在限定時間辦理住房公積金戶頭，并按時征繳住房公積金。但實際上很多私營企業和部分國企根本就不執行，違規成本過低和執法缺乏相應的法律支持，使得所謂的住房公積金的強制性實屬空文。同時，各省市缺乏統一的細則制度，使省市的住房公積金管理無法可依、無章可循，從而各自為政，管理混亂，很難按政策執行到位，亟待進一步加強規范化。

2.住房公積金存在嚴重的征繳缺口

由于改革的不斷深化，部分事業單位改制，部分人員被分離到社會中，住房公積金戶頭減少；各大中型國有企業改制，部分國有企業借口經濟效益不好，不為職工繳存住房公積金或拖欠住房公積金；私營企業、個體工商戶、農民工等大部分未參與住房公積金管理制度，限制了我國住房公積金征繳范圍的擴大，使我國住房公積金的征繳存在較大缺口。同時，由于存在征繳缺口，住房公積金的利用率大于歸集率，使得住房公積金必須進一步加強征繳工作。

3.住房公積金管理制度監督不力

按照條例規定，由房委會對住房公積金管理進行監督，而作為每年例行一次代表會議的房委會，其組織機構的臨時性，代表人員的兼職性，使得房委會形同虛設，很難發揮實質性的監督作用。

公積金管理中心的具體運營具有很大的隨意性，中心壟斷公積金的所有信息，自主決定對公積金信息的披露，使得公積金管理形成監督真空，住房公積金被大量挪用或占用。

住房公積金缺乏有效的監管信息系統，使得住房公積金資源不能進行有效的研發和調控，不能利用合理的理財有段，難以使住房公積金有效實現增值，也使住房公積金的管理缺乏透明度。

三、加強住房公積金管理制度的規范化建設

1.促進住房公積金管理制度法制的規范化

在國務院條例的基礎上，加強調查研究和取證，全面開展配套的住房公積金制度的立法工作，利用完善法律法規建規范公積金管理制度。制訂住房公積金管理的行政法規，明確其嚴格的管理體系，健全其運行模式、相關規章制度等。各省市可以結合實際，建立相應的地方性法規，保障省市的公積金管理制度的規范化。

2.加強住房公積金征繳的規范化

住房公積金管理部門要加強研究，采取有效措施，激勵私營企業、個體工商戶、國有企業和農民工等自覺參與住房公積金管理制度，拓展住房公積金的征繳額度，不斷提高住房公積金的社會覆蓋率，改變住房公積金歸集率較低的局面。同時，加大住房公積金的執法力度，強制國有大中型企業、私營企業、社會團體等繳存住房公積金，對拒不參與住房公積金的單位給予重罰，通過增大違法成本，使所有企事業單位、社會團體和個人都參與住房公積金管理，彌補住房公積金存在的資金倒掛缺口。

3.健全住房公積金的監管體系

建立獨立的房委會，按照銀行、企業等相關人員的合法比例，配備專業的管理人員，使房委會能夠發揮有效的監督作用，并為住房公積金的增值提供有利的決策服務。

建立住房公積金的信息管理系統，由專門的房委會對住房公積金實施適時的全面監督，增加公積金信息的透明度，使社會公眾了解公積金資金的利用狀況，通過網絡監督功能，使公積金得到有效控制，也使公積金管理中心的管理行為受到約束。

住房公積金管理中心要制定完善的管理制定，劃分相關管理人員的責任，做好對公積金的清查工作，一旦發現有挪用、占用情況及時上報相關部門處理，對情節比較嚴重的，報請立案審查。

總之，我國住房公積金管理制度歷經二十年考驗，影響力日漸擴大，并將對我國的住房保障制度產生不可估量的作用。在此期望借助住房公積金的有效管理，實現住房公積金管理的最佳效益。

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