淺析中國商業銀行信貸風險管理

摘要：隨著金融全球化、市場化的強力推進和金融創新的快速發展，信貸風險管理成為了中國銀行業面臨的重要課題。本文圍繞商業銀行信貸風險，分析了其危害及管理的重要性，探尋了中國銀行業信貸風險管理的缺陷與不足，并提出了解決方案。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理

中國加入WTO之后， 國民經濟的發展進一步溶入國際社會，經濟發展的全球化、市場化、一體化更加明顯，面臨的競爭更加激烈。針對這種形勢，商業銀行應把防范和控制信貸風險作為一項長期而艱巨的任務來抓，嚴把信貸質量關，加強對信貸風險的管理，保證信貸資產業務的健康發展。本文以商業銀行信貸風險為主題，分析了目前中國商業銀行信貸風險的現狀及其存在的問題，強調了研究信貸風險危害及信貸風險管理的重要性，提出了強化中國商業銀行信貸風險管理的策略。

一、商業銀行信貸風險概述

長期以來，信貸和存款是中國商業銀行的主要業務，存貸款的利息差就成為了商業銀行的主要利潤來源，這就使得信貸風險成為了商業銀行所面臨的尤為重要的風險。信貸風險產生于商業銀行的貸款業務，即商業銀行在經營貨幣和信用業務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值，致使銀行遭受損失的可能性。它具有兩方面的意思：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成導致商業銀行危機的可能性。信貸業務是中國商業銀行的核心業務，所以信貸風險是影響中國商業銀行正常運營的重要因素。

信貸風險基本可分為非市場性風險和市場性風險兩類。非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于地震、水災、火災等不確定的自然因素使借款人蒙受經濟損失，無法償還信貸本息的風險；社會風險是指由于社會政治、經濟形勢和國家政策的變化，不法個人行為和其他事故等不確定因素所帶來的風險。市場性風險，即經營風險，是指商業銀行和借款人在信貸資金運用過程中，由于各種戰略決策，主管行為，市場條件和生產技術等不確定因素所帶來的生產和銷售風險。經營風險又表現為操作風險、信用風險和支付風險。目前，因操作風險或信用風險導致的支付風險是中國商業銀行所面臨的最大風險，商業銀行往往因為支付風險，加之金融資產特有的風險感染性，引起“多米諾骨牌效應”，引發系統性或區域性的金融風險。

根據中國信貸五級分類制度，銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸業務中占比重大的是信貸業務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征：1.客觀性。信貸風險客觀存在，不以人的意志為轉移，現實的銀行業務工作中的信貸互動必然存在風險。2.隱蔽性。信貸因信用評級掩蓋真實還款能力而發生的損失。3.擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發展，而且會如多米諾骨牌一般引起相關聯的鏈式反映。4.可控性。依照一定的方法、制度預測風險。

二、中國商業銀行信用風險管理存在的問題

（一）內控管理水平薄弱

完善的內控制度是商業銀行得以有效進行風險管理的重要內部制度保障。內控管理水平的薄弱也意味著信貸管理制度方面的漏洞與缺失。往往表現為：1.客戶經理權力過大，本應兩人或多人執行的項目被一人所辦理，監督約束力度不夠，導致一些小額貸款多不能正常收回；2.貸款責任落實不夠，最終因無人負責而不了了之；3.對經營單位目標考核項目不科學，造成急功近利，為完成項目采用違規做法，沒有有效控制手段。

（二）組織管理體系不完善

盡管目前中國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信貸風險管理部負責審查貸款，通過信貸風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險，但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門與貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠。

（三）信貸文化嚴重缺失

信貸文化包括銀行的信貸、價值取向、管理溝通等因素，是決定銀行績效和銀行經營成敗的關鍵。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在：1.重貸輕管，貸后的服務管理欠完善。銀行注重信貸資金發放，卻極少對客戶的信貸資金的使用狀況及重大經營管理決策等進行必要的調查、監督和參與，這種只“放”不“管”的不均衡管理必然導致信貸資金的使用失控，增加了不良貸款的數目。2.形式主義，信貸流程止于表面文章。一般情況下，商業銀行只強調信貸業務辦理過程中違規行為的處罰，而對于不良貸款的形成責任追究力度不夠，導致了信貸人員辦理業務時只追求過程完美而忽視了結果。

（四）風險意識淡薄

商業銀行往往僅對信貸發放的前期進行相關的分析和預測，不能顧全全局，而信貸從業人員也往往只注重當前顯現出來的風險，忽視了客戶和貸款潛在的風險。

（五）風險管理工具及技術落后

對比國際性銀行，中國商業銀行信貸風險管理不論是在度量方法、數據的采集、加工，還是結果檢驗等方面都存在著相當的差距，這極大地限制了信貸風險管理系統在揭示和控制信貸風險方面的作用，使得商業銀行難以掌控和避免風險。

（六）風險承擔主體不明確

風險承擔主體明確，權力、責任和利益的合理分配是有效的風險管理的根本前提。然而，在中國目前現行的銀行體制下，商業銀行不能有效地實行所有權與經營權的分離，風險承擔的最終邊界并不明確。金融風險承擔主體不明確使得最終后果只能由國家來承擔，這也導致了國家宏觀經濟管理層對金融風險行政干預過多，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。

（七）信貸風險管理的法律法規和制度存在缺陷

計劃經濟體制促使了中國銀行業的形成，中國長期以來沒有銀行風險方面的法規，銀行普遍缺乏風險意識，國家對它也無風險責任要求，直到20世紀90年代，國家才開始重視外部的金融立法及銀行內部的配套制度的建立。然而，這些制度中信貸風險方面的規定十分粗略，涵蓋面低，其科學性、完整性還有欠缺。

三、商業銀行信貸風險管理的必要性

（一）銀行的高負債經營要求加強信貸風險管理

商業銀行的大部分資金來源于存款，使其高負債經營，高提取性、高流動性和短期限性等特點往往導致商業銀行資產與負債在流動性與期限性上不對稱。一旦商業銀行的信貸資產質量惡化，不良貸款大量形成，就會加劇商業銀行資產與負債在流動性與期限性上的不對稱，從而有可能導致銀行擠兌風潮的出現，以至于銀行倒閉。因此，商業銀行的高負債經營要求加強信貸風險管理。

（二）銀行外部負效應較大的特點決定了要加強信貸風險管理

首先，商業銀行負債率較高，并且其債權人覆蓋社會各階層。銀行承受的信貸風險同時也是大部分社會民眾所承受的風險。其次，商業銀行信貸風險具有擴散性。一家銀行由于承受過度的信貸風險等原因而倒閉，可能會波及其他金融機構，引起鏈式反應，引發的金融動蕩，甚至在某種程度上會造成宏觀經濟震蕩。因此必須嚴格控制信貸風險。

（三）信貸風險是各種經濟風險的集中反映

作為金融中間人，銀行已成為整個經濟活動的中樞，覆蓋經濟社會的各個部門各個角落。一旦銀行與其他經濟主體發生信貸關系，經濟主體的風險就會通過信貸關系部分甚至全部地轉化為銀行信貸資產的風險，這充分說明了銀行風險的集中性。同時，信貸風險又反過來作用于經濟風險。強化銀行的信貸風險管理，控制住了銀行信貸風險，也就從一定程度上控制住了整個經濟風險，從而保證經濟各部門的良好運行。

四、提高中國商業銀行信貸風險管理水平的對策

（一）培育健康的風險管理文化

風險管理文化是商業銀行對待風險的態度以及在風險管理方面采取的常規性措施和指導原則，它是企業文化的重要組成部分。建立長期一致的信貸風險管理文化需要做到三點：一是強化資本約束的經營發展理念；二是全員參與；三是要變過去被動的、消極的事后“亡羊補牢”型風險管理為全程化的、積極主動的風險管理。

（二）建立合理的激勵機制

傳統的薪酬制度主要是以利潤、資產質量等事后會計指標對經營管理者績效作出評價，這種業績的反映具有滯后性，不能有效的反映銀行遠期盈利能力。國有商業銀行在實行制度革新和內部組織結構調整時，應積極借鑒和吸收西方發達國家大銀行的管理制度和管理經驗。 比如，可采用建議高層管理者購買股票期權；設立限制性股權或通過延期股票發行激勵中層管理人員；鼓勵普通員工投資入股，強化員工激勵機制，推行“貨幣福利”激勵，從而加快推動國有銀行商業化進程，實現銀行、主管和普通員工風險共擔。

（三）建立和健全信貸風險的防范機制

這主要包括三個方面的內容：風險規避機制、風險分散機制和風險補償機制。

1．風險規避機制。a.商業銀行可以通過資產結構短期化，即提高短期資產的比重或降低資產的平均期限來調整資產負債，增強資產流動性；b.商業銀行在開展外幣業務時，根據自身實力和對匯率變動的準確預測，在幣種選擇上選擇收硬幣付軟幣、借軟幣貸硬幣；c.商業銀行可以通過債務互換避免風險，即債務人依據各自的相對優勢，通過金融中介相互交換所需支付債務本息的幣種和利率的種類與水準；d.商業銀行應當避重就輕地進行投資，側重投資風險小的項目，避免風險過大的項目。

2. 風險分散機制。商業銀行可以通過調整信貸結構達到分散信貸風險的目的，其精髓就在于“不把全部的雞蛋放在同一個籃子里”。商業銀行針對信貸風險集中的情況，調整信貸資產結構，多元投資，不將貸款集中于某一行業，不把貸款集中于某一地區，更不能把貸款集中于少數客戶手中。只有商業銀行的信貸結構多樣化，才能降低整個資產組合的風險程度，從而分散風險。

3.風險補償機制。補充商業銀行的自有資金，提高自身儲備金率，建立風險后備金制度，增強抵御風險的能力。

（四）細化貸款風險分類

在這一點上，商業銀行可以借鑒國外評級制度，內外結合，使其制度化、規范化、程序化。貸款質量五級分類是按貸款的風險程度，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個不同檔次，但在實際操作中，僅僅五個檔次不足以真實、全面、動態地反映信貸的實際價值和風險程度。細化的評級檔次可以更加準確地把握信貸資產結構，客觀全面地評價信貸質量，及時有效地防范潛在的信貸風險，并逐步提高銀行內部的信貸管理質量。

（五）建立和健全信貸風險監測預警機制

通過充分利用金融統計指標，商業銀行逐步組建一個較為完善的指標體系，通過定量分析與定件分析相結合的方法，對企業的綜合情況進行評估，而通過對企業的監測，也能對商業銀行的信貸活動發出預警。

五、筆者的隱憂

公司信息的披露和透明度。商業銀行只有隨時獲取真實全面的公司信息，才能做出正確的價值評估和合理的投資決策，才能有效地避免或降低信貸風險，促進信貸資金的高效安全周轉和銀行發展戰略的實現。因此，公司信息的披露和透明度極為重要，但現行的經濟管理體制難以達到信息的完全公開化透明化。此外，信貸管理法律和制度的缺陷，難以在短時間內作出迅速調整并完善，使得商業銀行信貸管理的任務更為艱巨，在寄希望國家加強宏觀調控和加快信貸立法的同時，也希望各商業銀行能夠迅速調整自我，達到最好的信貸管理水平。