我國反洗錢的形勢及對策研究

摘要：洗錢是人類社會共同的敵人，本文認為體制轉軌、地下經濟、職務犯罪、黑惡犯罪、大陸-香港間的資本流動和技術障礙等問題的存在使我國面臨著嚴峻的反洗錢形勢。對此，本文提出了通過完善反洗錢法律法規系統、建立反洗錢監管組織系統和構造反洗錢技術平臺系統，目的在于制定我國系統集成的反洗錢監管網絡的對策。

關鍵詞：反洗錢；系統集成；監管網絡

2001年我國開始反洗錢工作。2001年9月，中國人民銀行成立了反洗錢工作領導小組；2002年9月，中國人民銀行制定了《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》(簡稱 “一規定，兩辦法”) 。2003年10月，中國人民銀行設立反洗錢局，負責組織協調國家反洗錢工作、指導和部署金融業反洗錢工作。2004年7月，中國人民銀行成立中國反洗錢監測分析中心，負責反洗錢資金監測。至此，由公安部、中央銀行、國家外匯管理局、商業性金融機構構成的一套反洗錢組織體系初步形成。

一、我國反洗錢面臨的形勢

(一) 體制轉軌為洗錢留下制度空間

1、法制建設依然任重道遠。一方面法制仍不健全；另一方面執法不力。法制建設的現狀給洗錢犯罪留下了若大的空間。

2、國有資產流失問題比較嚴重。據權威部門保守估計，中國國有資產流失渠道有11個方面，34種表現形式，每天流失數億元之多，這些流失的資產提供各種渠道和方式轉換成部分人的金融資產。

3、現金流通量巨大。雖然中國人民銀行頒布了《現金管理條例》、《關于大額現金支付管理的通知》和《大額現金支付登記備案制度》等一系列現金管理的制度，但在實際操作中卻存在了很多漏洞。因現金交易不易留下痕跡，現金流動難以追蹤，所以現金的大量使用為洗錢犯罪提供了便利。

(二) 地下經濟是滋生洗錢犯罪的溫床

地下經濟一般是指逃避政府的管制、稅收和監察，未向政府申報和納稅，其產值和收入未納入國民生產總值的所有經濟活動，是不合法、不公開、藏身于“地下”的經濟行為。“地下經濟”活動涉及生產、流通、分配、消費等各個經濟環節，是當前世界范圍內的一種普遍現象，被國際社會公認為“經濟黑洞”。有研究表明，轉軌國家和發展中國家地下經濟占GDP的比例遠遠高于經合組織國家。

地下經濟收入可以在非法經濟活動中產生，也可以在合法的經濟活動中產生。地下經濟處于政府的監管之外，其收益通過向境外轉移、地上畸形消費和合法投資、處于隱蔽狀態的金融投資和銀行存款等方式進行清洗。

地下錢莊則是地下經濟的重要表現形式之一，其主要通過運用境內外串通交割方式轉移資金，地下經濟成為滋生洗錢犯罪的溫床。

(三)職務犯罪是洗錢犯罪的重要源頭和動力

職務犯罪是當前最嚴重、最集中的腐敗現象的表現。目前，職務犯罪具有四大特點：1.犯罪領域廣泛化，從過去集中在黨政機關、司法機關、權力機關和金融、海關等部門，逐步擴展到社會各個行業、領域和環節；2.犯罪群體化，在職務犯罪案件中，犯罪嫌疑人經常采用上下勾結、內外聯合、共同策劃等手段，一個案件往往牽涉到幾十人乃至上百人；3.犯罪手段多樣化、智能化；4.犯罪跨區域、國際化。因此有學者總結出我國腐敗分子的四種洗錢方式：“先撈錢后洗錢”、“邊撈錢邊洗錢”、“連撈錢帶洗錢”、“跨國洗錢”。

(四)黑惡犯罪下的洗錢活動是我國洗錢犯罪中的突出現象

黑惡犯罪是社會的毒瘤，國外黑惡勢力給所在國帶來了巨大的災難。在我國，雖然打擊黑惡犯罪收到了一定的成效，但黑惡犯罪并沒有從根本上被鏟除。有專家指出，由于轉軌留下的制度真空、部分基層政權組織渙散、黑惡勢力滲透、打黑除惡不力等種種原因，黑惡犯罪將是今后一段時期的高發期和危險期。

(五)大陸一香港間的資本流動為洗錢提供了天然屏障

香港是國際金融中心，是中國大陸招商引資的“橋頭堡”和國際資本進出中國大陸的“中轉站”。非法資本藏匿在兩地的資本流動中，大陸一香港間的資本流動為洗錢提供了天然屏障。一般認為，由于大陸實行稅收和關稅優惠政策，香港在大陸直接投資的20～30 %，即1200億美元中的240～360億美元，是屬于流出大陸之后再回流到大陸的資本。

(六)反洗錢機制存在技術性障礙

1、我國還沒有制定《反洗錢法》。其一，我國《刑法》中雖然有洗錢犯罪的條款，但有關洗錢犯罪的上游犯罪界定過于狹窄，只包括了毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪和走私犯罪三種，這是不能反映我國職務犯罪問題嚴重這一事實的；其二，“一規定，兩辦法”僅適用于銀行系統的反洗錢，對于銀行系統之外的洗錢犯罪，卻因為它們是部門法規而缺乏必要的權威性。

2、缺乏必要的反洗錢經驗。“一規定，兩辦法”雖然規定了金融機構報告大額現金交易和可疑資金交易的義務，而對于可疑支付交易標準的確定，國內卻是空白。因此，反洗錢工作也只能在摸索中起步、積累經驗，還將逐步提高反洗錢的針對性和有效性。

3、證券、保險部門反洗錢存在漏洞。通過國際反洗錢經驗表明，證券、保險部門也成為洗錢犯罪的場所，FATE更是把保險部門的洗錢犯罪作為重點關注的對象。在中國人民銀行的督促下，我國各銀行機構根據《金融機構反洗錢規定》的相關要求，也正在著手建立相應的反洗錢機構。但對于非銀行金融機構的證券、保險部門而言，一方面，中國證監會、中國保監會并未建立反洗錢工作機構，也未制訂行業內的反洗錢指南；另一方面，如果說銀行業建立反洗錢機構是“依法行事”的話，那么證券公司、保險公司并沒有建立反洗錢機構的義務。體制上的漏洞可能會使證券、保險部門成為洗錢犯罪“肆虐之地”，如果這一漏洞長期存在下去而不被及時“封堵”，就會危及我國金融市場的穩定甚至引發金融危機。

二、構建我國系統集成的反洗錢監管網絡

我國打擊洗錢的工作剛剛起步，反洗錢任重而道遠：一方面，需要監控的交易浩如煙海；另一方面，對洗錢犯罪的調查取證牽涉面廣，各部門協調難度較大。反洗錢工作是一項系統工程，為了構建我國系統集成的反洗錢監管網絡，實現系統的整體功能最優，必須對網絡系統進行最優化的統籌設計。

(一)完善反洗錢法律法規系統

完善的反洗錢法律法規系統應該包括三個層次：第一、制訂專門的反洗錢法律。我國立法機關隨著反洗錢實踐的逐步深入和經驗的逐漸積累，在借鑒發達國家反洗錢立法經驗的基礎上，應著手制訂我國專門的《反洗錢法》。我國《反洗錢法》應包括以下內容：1.明確洗錢罪的定義，拓寬洗錢罪的上游犯罪范圍；2.確定洗錢罪的量刑標準，加大對洗錢罪的打擊力度；3.確立反洗錢的組織領導及工作機制；4.規定相關機構和部門的反洗錢責任。第二、制訂反洗錢行政法規。反洗錢行政法規由國務院制訂，它的制訂分兩種情況：一種是由國務院根據《反洗錢法》來制訂行政法規；另一種情況是如果在一定時期內由于立法程序等原因不能制訂單行法律，則可由國務院先行制訂反洗錢行政法規，從總體上對反洗錢進行系統規劃，進一步明確各部門的反洗錢責任，較單行的《反洗錢法》更具操作性。第三、制訂各部門內部的指導性行業規范。在發達國家，部門指導性行業規范是對反洗錢法律制度的有效補充。在我國，中國人民銀行制定了“一規定，兩辦法”，適用于銀行、信用社、財務公司、信托投資公司、金融租賃公司等金融機構。我國證券、保險行業及會計師事務所、律師事務所、資信評估事務所等中介機構也應考慮制訂反洗錢行業規范。

(二)建立反洗錢監管組織系統

一方面，反洗錢局應要求銀監會、證監會、保監會等監管部門成立對口的反洗錢工作小組，負責組織領導本系統的反洗錢工作，反洗錢局還應通過上述監管部門要求各金融部門制訂行業反洗錢指南，反洗錢局與各領導小組之間通過網絡實現反洗錢工作的對接；另一方面，反洗錢局應與公檢法、海關、稅務、工商等部門建立信息交流和聯席會議制度，建立反洗錢聯合打擊機制，公安部、國家外匯管理局對此作了有益的探索。

(三)構造反洗錢技術平臺系統

1、以高科技手段來創新反洗錢方式。這對傳統的反洗錢技術提出了挑戰，因此反洗錢工作只有向高科技發展、運用高科技手段才能立于不敗之地。

2、對目前現有的技術平臺進行改造，并以此為基礎，構造反洗錢技術平臺系統。目前，可分別對銀行大額資金轉帳系統和銀行信貸登記咨詢系統這兩個技術平臺進行改造，構造反洗錢技術平臺系統。(1)銀行大額資金轉帳系統。銀行大額資金轉帳系統是我國現代化支付系統((NAPS)的核心，該系統早在2004年便已推廣至所有省會(首府)城市，通過該系統，資金可實現實時清算，大大地提高了資金周轉效率。在中國人民銀行制訂的“一規定，兩辦法”中，規定了銀行等金融機構大額和可疑支付交易報告的義務。金融機構在每日大量的業務中甄別、統計、匯總大額和可疑支付交易，對此既缺乏動力，又增加了業務成本，以致在實際操作中，該義務很可能會流于形式，不能很好的執行。對此，可考慮以銀行大額資金轉帳系統為基礎，加入甄別、報告大額和可疑支付交易的技術內容，通過技術改造后的新系統既是銀行大額資金轉帳系統，又是反洗錢技術平臺系統。(2)銀行信貸登記咨詢系統。我國的銀行信貸登記咨詢系統，是與銀行有信貸業務關系的企事業單位和其他經濟組織的信息管理系統。金融機構可隨時通過這個數據庫查詢所有客戶的資信狀況，防范信貸風險。該系統已于2002年底實現了全國聯網查詢，在全國334個地級城市(或地區)及31個省、自治區和直轄市建立了數據庫。截至2011年5月底，金融機構查詢用戶已達100萬多個，月均查詢100多萬次，比上年同期增加兩倍多。FATE的“黑名單”制度實施以來，在全球范圍內營造了良好的反洗錢氛圍，取得了較好的效果。鑒于該系統的性質與影響，可考慮將反洗錢“黑名單”制度納入該系統。