淺析德國農村合作金融對我國的啟示

【摘要】新型農村金融體系的建立是社會主義市場經濟發展的需要，也是我國農村金融體制改革的關鍵所在。本文主要通過對德國合作金融的框架和發展歷程進行分析，進而總結出德國農村合作金融的發展經驗，這對我國現行的農村金融的改革具有很大的借鑒意義。

【關鍵詞】農村合作金融 合作銀行 農村金融體制

一、德國農村合作金融體系概述

德國的農村合作銀行體系經過了上百年的漫長發展歷程，才達到現在這種完善的水平。德國合作金融組織是歐洲最大的合作金融系統。其農村合作銀行體系在農村市場中占有舉足輕重的地位，它是一個典型的金字塔結構，主要由三個層次的銀行機構組成，即中央合作銀行，地區性合作銀行和地方性的合作銀行。

處于金字塔底層的是地方性合作銀行。它是由德國農民按照自愿的原則自發的組織起來的，可以直接的為社員提供金融服務，為農業的發展提供資金融通。處于中間位置的是地區性的合作銀行。它是由地方性的合作銀行入股而形成的，所以地方性合作銀行既是它的股東，又是它的服務客戶。其主要職能是對下一級的銀行和客戶提供金融服務，并且為地方性合作銀行保存存款準備金和提供閑置資金融通，充當了中央合作銀行和地方行之間的中介。金字塔的最頂一層就是德國中央合作銀行。中央合作銀行只是全國合作銀行的一個指導性機構，對下級銀行并不具有行業管理職能。其職責主要是為地區和地方銀行提供銀行產品，進行資金融通調劑，還提供資金的結算和支付服務，保險，證券，租賃和國際業務等金融服務。

二、德國農村合作金融的發展經驗

1.始終堅持合作制的基本原則

從德國農村合作金融的發展歷程可以看出，不論是在哪一個階段，合作金融組織都沒有偏離合作制的基本原則。合作銀行是一種互助性的金融集體組織，為農戶提供資金融通和其他的金融服務。正是由于堅持合作制的本質，德國的農村合作金融機構在激烈的金融市場競爭中才會越來越顯現出其強大的生命力。

2.自下而上的入股和自上而下的服務模式

德國是實行自下而上入股，自上而下服務的合作銀行體系。地方的合作銀行入股地區性的合作銀行，而中央銀行則由地方的和地區性的共同入股擁有。而且各級都是平等的獨立法人，是自主經營，自負盈虧的經濟實體，三級之間沒有隸屬和管理的關系。這樣的產權和組織模式既可以激發個體的積極性，又可以保證充分發揮整體的優勢。

3.先進的管理體制和管理方式

德國的農村合作金融組織在堅持的合作制的基礎上，也按照市場發展的要求不斷地改進自己的管理和經營方式。德國的合作金融體系在管理上已經形成了自己的一套體系。在法律上，德國對合作金融的各方面都有詳細的規定。德國合作銀行有著明確的合作服務理念和管理文化，能夠真正為農業提供金融支持。同時十分重視民主管理方式，由股東大會，監事會和理事會組成了完整的管理機制，既有獨立又有聯合的優勢，利用現代的管理方式，監管職責清晰，配套服務及自我監督體系很健全，為社員獲得經濟利益。

4.完備的監管體制

完善的配套體制也是德國合作銀行體系發達的重要特征。其監管體制十分具有特色，由現場監管何非現場監管共同構成，非現場監管的機構是聯邦金融監察局，它隸屬于聯邦德國財政部，這一層次的監管主要是通過法律的形式進行約束。而聯邦中央銀行及其分行和合作社審計聯合會主要是對合作銀行進行現場流動性的監管。前者通過對合作銀行給予資金的流動性支持進行監管；后者的強有力監控作用是德國合作金融監管的一個重要特征。

5.強有力的行業自律體系

行業協會是德國合作銀行走向規范發展的重要保證和標志。行業協會在立法中具有平衡器的作用，同時又可以通過自律行為減輕行政當局的負擔。德國的行業自律體系很發達，著名的BVR德國全國信用合作聯盟就是這樣的行業自律組織，各級的合作銀行機構和其他的專業的合作機構，金融機構都必須是其會員，會員要按照規定交納會費，聯盟則對外保護其會員的利益，協調溝通與政府各部門的關系，并且為會員做好宣傳工作和處理好公共關系；對內則為會員提供信息和培訓等優質服務。

6.完善的風險防范機制

德國的合作銀行在風險防范方面有自己的特點。首先在合作銀行中建立了存款保險系統，這樣就有效的防范了合作銀行的支付風險，使銀行體系安全有效。其次是健全的資金融通和資金清算系統。合作銀行有著自給完善全國銀行結算清算網絡，合作銀行都要加入到這個網絡中，跨系統的結算業務則要通過聯邦中央銀行的支付系統進行清算，這樣就保證了資金的流動性和效益性。

三、對我國的啟示

我國的農村金融體系要繼續深化改革就要從合作金融發達的國家借鑒豐富的經驗，同時也要注意到我國特殊的實際情況，要結合我們獨有的國情進行改革。從德國合作金融體制中，我們可以得到很多的啟示：

1.要認識到我國農村金融體系改革是一項系統工程，應該分區域，有步驟的，分階段的建立合作體系。目前，我國農村已經形成了一個龐大的金融體系，要改革不是一朝一夕的事情，而且我國的地區差異十分明顯，這就要求我們要制定出符合地區性的改革方案，不能在全國推行一律的農村金融模式，要考慮到地區優勢和特點，倡導建成多樣性的地區模式，這樣才能發揮合作金融對農村經濟增長的促進作用。同時也不能急于求成，要在條件成熟時，把信用合作社自下而上的改組成合作銀行，一級一級的進行改革，最后建成完整的合作銀行體制。

2.堅持農村金融的服務宗旨，建設真正的互助性的農村合作金融組織，始終以為“三農”服務為原則。從德國的合作銀行的發展來看，合作銀行是一種互助性的金融集體組織，始終堅持合作自愿的原則。在我國，由于歷史和體制的原因，目前的許多信用社的商業色彩很濃，合作性質逐漸喪失。但是農村信用社作為農村金融服務的主力軍應該繼續堅持合作性質，在改革中應該致力于為參與者提供資金融通，而非成為單純的股份制商業銀行，不能只為了追求利潤。

3.建立現代產權制度，實行自下而上的入股控股方式。目前我國國內對于農村金融組織的產權模式是合作制還是股份制有許多的爭議，借鑒德國的經驗，基層合作銀行既是地區性合作銀行的股東也是其客戶，同時二者又都是中央合作銀行的客戶和股東，我們也可以實行這種資產聯合的股份合作制，從下一級向上一級的控股，構建一個與經濟發展水平相適應的多元金融體制，在合作金融組織中建立現代產權制度，同時實行多級法人制度，每一級的合作金融機構都是獨立的法人實體，自負盈虧，自我平衡。

4.進一步完善法人治理結構，利用現代的管理方式實現經營管理的逐步轉型。我國的農村金融應該在完善法人治理結構方面加強改革力度，形成具有自己特色的一套管理體制。我國現行的法人治理結構僅僅是停留在表面形式上，并沒有真正發揮各自責任方的作用。因此農村金融一定要按照現代金融業制度的要求，實行民主管理，權責統一和有效制衡的運行機制，上級部門也應該調整自身的定位，讓法人治理結構真正的完善運行。同時我國還處在粗放式經營管理的階段，因此我們一定要轉變經營理念，完善相應的內控管理制度，建立科學的管理和評估體系，豐富經營的服務產品種類，擴大經營范圍，實現全面化，民主化和科學化的管理。

5.加強金融監管的力度，繼續健全農村合作金融各個方面的法律，完善風險防范機制。

德國建立了信貸風險基金制度，有助于幫助出現危機的合作銀行彌補損失。由此經驗借鑒，在我國也應盡快完善風險防范機制、守信激勵機制和失信懲戒機制等，同時鼓勵建立具有互助救援性質的農村信用社存款保險基金或公司，增強農村金融防范風險的能力。

6.積極籌建相關的協會組織，充分發揮行業自律體系的積極作用。我國在行業協會的發展方面與德國還有很大的差距，德國的行業管理方面就很值得我們借鑒，我國行業協會的發展很需要政府政策和相關的法律支持，使其行業協會應該成為一個相對獨立、垂直的提供服務的組織，并且納入到規范化和法制化的管理中，充分發揮其應有的協調作用。

參考文獻

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作者簡介：姜常青（1986-），女，漢族，山東威海人，集美大學財經學院08級國民經濟學研究生，研究方向：金融。