農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)因素分析

【摘要】2003年6月國(guó)務(wù)院印發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》的通知，以農(nóng)村信用社為代表的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革由此拉開序幕，經(jīng)過“十一五”期間的探索取得顯著成效，部分區(qū)域開始嘗試向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型。對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)因素的分析有助于促進(jìn)農(nóng)村信用社在“十二五” 期間平穩(wěn)順利完成這一過渡，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的壯大發(fā)揮更大的作用。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 成長(zhǎng) 驅(qū)動(dòng)因素

“十一五”期間，我國(guó)金融體制發(fā)生了深刻的變革。四大國(guó)有商業(yè)銀行作為我國(guó)金融業(yè)的主體陸續(xù)完成股份制改造上市融資，我國(guó)的金融業(yè)體制改革伴隨著這些重大舉措逐步深化。與此同時(shí)，以農(nóng)村信用合作社為代表的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也迎來(lái)了一個(gè)快速成長(zhǎng)期，成績(jī)顯著。在“十二五”開年之際，新的規(guī)劃綱要對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革提出“深化農(nóng)村信用社改革，鼓勵(lì)有條件的地區(qū)以縣為單位建立社區(qū)銀行，發(fā)展農(nóng)村小型金融組織和小額信貸，擴(kuò)大農(nóng)村有效擔(dān)保物的范圍”的部署。這一目標(biāo)的提出可以看做是繼1996年農(nóng)村信用聯(lián)社脫離中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，2003年農(nóng)村信用社開始改革試點(diǎn)后的第三次重要轉(zhuǎn)型，對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展而言具有重要意義。

在“十二五”規(guī)劃綱要的第八章（完善農(nóng)村發(fā)展機(jī)制體制）中對(duì)于農(nóng)村金融體制的改革進(jìn)行了具體的論述“深化農(nóng)村信用社改革，鼓勵(lì)有條件的地區(qū)以縣為單位建立社區(qū)銀行，發(fā)展農(nóng)村小型金融組織和小額信貸，擴(kuò)大農(nóng)村有效擔(dān)保物的范圍。”。同時(shí)，第八章也是整個(gè)綱要的第二篇“強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)，加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)”的有機(jī)組成部分，可見農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革對(duì)于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的進(jìn)程和效果都將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

改革的可以看作是經(jīng)濟(jì)行為主體經(jīng)歷內(nèi)部和外部的調(diào)整最終實(shí)現(xiàn)“成長(zhǎng)”的過程，這個(gè)過程的本質(zhì)是打破舊有機(jī)制，通過創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)成長(zhǎng)的過程。根據(jù)熊彼特的“創(chuàng)新理論”， “成長(zhǎng)”的含義具體到農(nóng)村信用社就包含有方面內(nèi)容，一方面它是社規(guī)模的擴(kuò)大，包括資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)大、機(jī)構(gòu)數(shù)目的增加、覆蓋區(qū)域的擴(kuò)大、員工數(shù)量的擴(kuò)充等；另一方面，它還表現(xiàn)為結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，如業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)重心的調(diào)整、自身管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、管理體制的創(chuàng)新等。“成長(zhǎng)”是通過量的積累和結(jié)構(gòu)優(yōu)化后實(shí)現(xiàn)的質(zhì)變。如果只是單純追求規(guī)模的擴(kuò)大，而沒有在內(nèi)部結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行改革創(chuàng)新，新的核心競(jìng)爭(zhēng)力仍然無(wú)法形成，難以出現(xiàn)新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)，真正的成長(zhǎng)就難以實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)特性的分析，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)因素歸納起來(lái)大致有區(qū)位優(yōu)勢(shì)，政策支持，公司治理，創(chuàng)新能力等幾方面。就目前的情況而言，以農(nóng)村信用社為主體的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在將來(lái)很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)將保持很明顯的三農(nóng)特色，它的們成長(zhǎng)將與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)移升級(jí)的進(jìn)程緊密相連。

一、堅(jiān)持服務(wù) “三農(nóng)”定位，始終以客戶為中心

我國(guó)現(xiàn)有的金融體系是以中國(guó)人民銀行為中央銀行，國(guó)有商業(yè)銀行為主體，包含政策性金融機(jī)構(gòu)、股份制商業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)并存的體系。農(nóng)村信用社這一類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，它的本質(zhì)是以村民和集體為入股人，自愿入股、民主管理的互助合作金融組織。這一特殊性質(zhì)為農(nóng)村信用合作社的差異化、特色化、專業(yè)化發(fā)展提供了基礎(chǔ)。以農(nóng)村信用合作社為例，它的金融服務(wù)項(xiàng)目就是針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者資金需求規(guī)模小、周期短、臨時(shí)性、季節(jié)性等特點(diǎn)設(shè)立的；由于服務(wù)對(duì)象是合作社社員，業(yè)務(wù)手續(xù)靈活簡(jiǎn)便，能及時(shí)滿足“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金需求。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，以農(nóng)村信用社為代表的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)作為普通的經(jīng)濟(jì)行為主體，與國(guó)有商業(yè)銀行、股份合作制商業(yè)銀行在同一個(gè)市場(chǎng)上平等地尋找資源，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力顯然處于弱勢(shì)地位。但伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的壯大、流通領(lǐng)域的擴(kuò)展，我們可以預(yù)見的兩個(gè)趨勢(shì)是：1）在不具有直接融資條件的農(nóng)村金融市場(chǎng)上，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村信用社以及間接融資渠道仍將保持很高程度的依賴；2）伴隨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的進(jìn)程，農(nóng)村金融市場(chǎng)上的資金需求量和貨幣保有量都將大幅提升。這兩個(gè)趨勢(shì)是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”定位的主要依據(jù)。

對(duì)市場(chǎng)進(jìn)一步細(xì)分，處于弱勢(shì)地位的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)就可以體現(xiàn)出自身的比較優(yōu)勢(shì)，以農(nóng)村信用社為例，它具有 “三農(nóng)”領(lǐng)域的市場(chǎng)份額、配套政策和先發(fā)優(yōu)勢(shì)，加上近些年四大國(guó)有商業(yè)銀行為保證資金利用效率而大規(guī)模撤并縣級(jí)以下區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)的舉動(dòng)，這些條件都大大鞏固了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的控制。

在操作層面，擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，創(chuàng)新金融工具，提供符合三農(nóng)需求的理財(cái)產(chǎn)品是農(nóng)村信用社的唯一選擇。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)該突破傳統(tǒng)的四大類業(yè)務(wù)范圍狹窄的限制（辦理農(nóng)戶、合作戶、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的存貸款；代理其他銀行委托業(yè)務(wù)；辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)和信用卡業(yè)務(wù)；代理代付、代收及保險(xiǎn)等中間業(yè)務(wù)），將資金拆借業(yè)務(wù)，債券股票代理發(fā)行業(yè)務(wù)，外匯、外幣和外幣票據(jù)業(yè)務(wù)，信托、委托、咨詢、代理、租賃和抵押業(yè)務(wù)等納入業(yè)務(wù)范圍內(nèi)。另一方面，結(jié)合城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)發(fā)展這一契機(jī)，吸收新農(nóng)村建設(shè)、小城鎮(zhèn)建設(shè)、農(nóng)村市場(chǎng)建設(shè)、農(nóng)村電網(wǎng)改造等效益增長(zhǎng)點(diǎn)，從而開拓更廣闊的發(fā)展空間。

二、健全內(nèi)控制度體系，有序推進(jìn)機(jī)構(gòu)區(qū)域覆蓋

農(nóng)村信用社的性質(zhì)是合作金融，其根本宗旨在于服務(wù)社員，所以與商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)規(guī)程方面表現(xiàn)出很大的靈活性的特點(diǎn)。但與業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活相伴隨的一個(gè)突出問題是風(fēng)險(xiǎn)控制能力的弱化。農(nóng)業(yè)自身作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的特殊地位和農(nóng)業(yè)金融高成本的特性，又將農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)放大。加上從業(yè)人員的素質(zhì)低，業(yè)務(wù)規(guī)程標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行隨意，內(nèi)控制度的缺陷，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制能力明顯不足，成為當(dāng)前制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個(gè)重要因素。

對(duì)于成長(zhǎng)中的金融機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)覆蓋范圍的擴(kuò)大是機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)的最直接體現(xiàn)，是獲得市場(chǎng)份額和效益增長(zhǎng)點(diǎn)的捷徑。但機(jī)構(gòu)擴(kuò)張的實(shí)質(zhì)是制度的復(fù)制，前提應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)可控，在此前提下的規(guī)模擴(kuò)張才能有效改善自身經(jīng)營(yíng)效益和盈利水平，為股東創(chuàng)造更多利潤(rùn)，否則伴隨著機(jī)構(gòu)擴(kuò)張隨之而來(lái)的是資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。所以在擴(kuò)展過程中，制度始終是最核心的問題，尤其是被看做是金融機(jī)構(gòu)制度體系的核心的內(nèi)控制度。在缺乏健全的內(nèi)控制度的情況下盲目擴(kuò)張，其規(guī)模越大則成本越高，效率越低，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大。

針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的具體情況，借鑒國(guó)際國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行的成熟經(jīng)驗(yàn)是可行的。但更重要的是針對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)融資成本高、使用周期短、收益穩(wěn)定性差等特點(diǎn)進(jìn)行改革甚至獨(dú)立設(shè)計(jì)，形成符合農(nóng)村金融市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)的制度體系。

三、完善公司治理結(jié)構(gòu)，建設(shè)自身企業(yè)文化

“十一五”期間農(nóng)村信用合作社進(jìn)行的機(jī)構(gòu)改革試點(diǎn)方案改變了傳統(tǒng)的“一刀切”模式，不論是產(chǎn)權(quán)改革還是管理體制改革，都提供了可選擇的不同模式，管理體制上采取中央部門監(jiān)管、省級(jí)政府管理、農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)的“三位一體”方式，產(chǎn)權(quán)形式上采取以縣為統(tǒng)一法人產(chǎn)權(quán)形式。“十二五”期間，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革繼續(xù)深入，對(duì)外改革產(chǎn)權(quán)關(guān)系，對(duì)內(nèi)健全法人治理結(jié)構(gòu)。按照農(nóng)村信用合作社體制改革的總體要求：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)，除了改革產(chǎn)權(quán)制度外，改革管理制度，將一套成熟的法人治理結(jié)構(gòu)引入，淡化信用社歷史上強(qiáng)烈的“官辦”色彩，突出“合作金融”色彩，使其在農(nóng)村金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)變成為名副其實(shí)的主力軍。

李宗劍在《農(nóng)村金融工作理論與實(shí)踐探討》一書中提出，應(yīng)本著多元化、多層次的原則進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，1）允許城市商業(yè)銀行、股份制銀行和大型工商企業(yè)收購(gòu)農(nóng)村信用社，以幫助農(nóng)村信用社解決歷史包袱，輕裝上陣；2）在城鄉(xiāng)一體化較高的地區(qū)，將農(nóng)村信用社改造成為股份制商業(yè)銀行；3）在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，建立股份合作制農(nóng)村信用社；4）在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)按照合作社的原則合理設(shè)置產(chǎn)權(quán)，但產(chǎn)權(quán)社員共有。這種差異化的改革方式是農(nóng)村信用社體制改革“三位一體”原則（管理權(quán)下放到各省）帶來(lái)的直接后果，符合農(nóng)村信用社的歷史，也符合各地信用社發(fā)展水平差異的現(xiàn)實(shí)，對(duì)進(jìn)一步的制度設(shè)計(jì)具有啟示意義。

公司治理結(jié)構(gòu)的改革是為了幫助建立一個(gè)充滿活力的機(jī)體，如同一個(gè)健康的人，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是其強(qiáng)健的體魄，而企業(yè)文化則是企業(yè)的精神面貌，二者缺一不可。所以，與完善的公司治理結(jié)構(gòu)相匹配，企業(yè)自身的文化建設(shè)也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下一個(gè)商業(yè)銀行軟實(shí)力的重要組成部分。以國(guó)內(nèi)的大型商業(yè)銀行為例，大都具有相對(duì)穩(wěn)定的企業(yè)文化，比如，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的企業(yè)文化是“誠(chéng)信立業(yè)，穩(wěn)健行遠(yuǎn)”，口號(hào)是“大行德廣，伴您成長(zhǎng)”，這是企業(yè)在商業(yè)品牌打造過程中通過內(nèi)外兼修來(lái)壯大自身實(shí)力的具體體現(xiàn)。農(nóng)村信用社在體制改革中除了亟需一套科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)在企業(yè)文化的表達(dá)，外在企業(yè)形象的塑造也是增強(qiáng)農(nóng)村信用社競(jìng)爭(zhēng)力的輔助手段。

四、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理

世界范圍內(nèi)發(fā)生廣泛的金融危機(jī)導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)低迷，在此背景下，不少商業(yè)銀行重提“存款立行”的原則。這一原則或許具有片面性，但這一現(xiàn)象表明金融危機(jī)的大背景使得流動(dòng)性和安全性的重要性進(jìn)一步凸顯。現(xiàn)在，我國(guó)金融領(lǐng)域保證流動(dòng)性和安全性的通行做法是將經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)價(jià)指標(biāo)化，比如通過現(xiàn)金資產(chǎn)率、存貸款比率、流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)負(fù)債比率、超額準(zhǔn)備金、流動(dòng)性資產(chǎn)與易變性負(fù)債比率、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率等六項(xiàng)指標(biāo)來(lái)衡量流動(dòng)性規(guī)模；通過存貸款比率、資產(chǎn)資本比率、負(fù)債對(duì)流動(dòng)性資產(chǎn)比率、問題貸款比率等四項(xiàng)指標(biāo)來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模。通過這種辦法對(duì)銀行流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和準(zhǔn)確控制。

結(jié)合農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，可以嘗試通過以下途徑確保農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性充足：一是利用指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格控制；二是拓展資金來(lái)源，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性的多樣化供給，充分利用資本市場(chǎng)資源；三是豐富金融工具和融資技術(shù)，優(yōu)化資金供給結(jié)構(gòu)。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，從人員控制和業(yè)務(wù)管理兩個(gè)方面著手，一方面培養(yǎng)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，避免因?yàn)槿说囊蛩貙?dǎo)致；另外一方面，完善風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)把信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口都是值得注意的問題。尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，成熟的商業(yè)銀行與轉(zhuǎn)型期的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理能力方面差異巨大，是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該努力完善的。

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作者簡(jiǎn)介：秦彬煊（1988-），男，北京理工大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院學(xué)生，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)。