強化擔保業(yè)對綏芬河綜合保稅區(qū)的金融支持

摘要：貿(mào)易和金融可謂是唇齒相依，隨著保稅區(qū)發(fā)展的深入，綏芬河當?shù)氐慕鹑谥С植蛔愕葐栴}勢必會凸顯出來，未雨綢繆建立與保稅區(qū)相配套的金融服務(wù)業(yè)便成了一個必須克服的難題。在解決企業(yè)尤其是中小企業(yè)貸款難的問題中，擔保公司作為連接企業(yè)與銀行的紐帶起著十分重要的作用。作為金融服務(wù)業(yè)的一支新軍，擔保公司已經(jīng)在近些年的業(yè)務(wù)操作中積累了許多寶貴經(jīng)驗，時逢綏芬河建立綜合保稅區(qū)，這也給當?shù)氐膿Ｐ袠I(yè)帶來了千載難逢的機遇，但同時也給擔保行業(yè)帶來了許多新的挑戰(zhàn)。

關(guān)鍵詞：保稅區(qū)；金融；服務(wù)業(yè)；擔保

中圖分類號：F83文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）22-0019-02

一、綜合保稅區(qū)內(nèi)涵和意義

保稅區(qū)是國家政府在本國境內(nèi)（一般在邊境或出海口）劃出一片區(qū)域，并把這片區(qū)域劃定在國境以內(nèi)關(guān)境以外，使其成為一個離岸經(jīng)濟園區(qū)。以關(guān)境為界，實行國內(nèi)貨物入?yún)^(qū)視為出口需要辦理出口相關(guān)手續(xù)并給予退稅，國外貨物入?yún)^(qū)不視為進口并且給予保稅（即暫不繳納進口關(guān)稅，待入關(guān)境后補繳）的優(yōu)惠政策。保稅區(qū)的功能定位是倉儲物流、出口加工、國際貿(mào)易和商品展示。

綜合保稅區(qū)的建立意義重大。從國際經(jīng)濟合作的角度來看，在國際金融危機的大環(huán)境下，如果各國都采取以鄰為壑的貿(mào)易保護政策，那么只會加速世界經(jīng)濟的衰退。對綏芬河綜合保稅區(qū)的批復(fù)是中國向世界傳遞的一個重要信息，即中國將繼續(xù)開放本國市場，減少各種關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘，實施自由貿(mào)易政策，通過尋求國際經(jīng)濟合作來應(yīng)對當前惡劣的經(jīng)濟環(huán)境。

從對綏芬河當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的影響來看，綜合保稅區(qū)的建立必定會引擎式拉動當?shù)亟?jīng)濟增長，使綏芬河成為整個東三省的一個重要的經(jīng)濟增長極。國際經(jīng)濟合作的發(fā)展和升級一般都要經(jīng)歷這樣幾個階段，即易貨貿(mào)易、商品貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)合作，最后形成一個擁有一條完整生產(chǎn)鏈的產(chǎn)業(yè)集群。綏芬河正式沿著這樣的足跡一步步走過來的，從20世紀90年代初期的易貨貿(mào)易到現(xiàn)在保稅區(qū)的建設(shè)日趨完善，綏芬河綜合保稅區(qū)將會逐步形成一個立足東三省輻射整個東北亞的區(qū)域經(jīng)濟技術(shù)合作產(chǎn)業(yè)集群。

當然，綏芬河綜合保稅區(qū)如果想要實現(xiàn)既定的目標還有許多困難需要克服。貿(mào)易和金融可謂是唇齒相依，隨著保稅區(qū)發(fā)展的深入，綏芬河當?shù)氐慕鹑谥С植蛔愕葐栴}勢必會凸顯出來，未雨綢繆建立與保稅區(qū)相配套的金融服務(wù)業(yè)便成了一個必須克服的難題。在解決企業(yè)尤其是中小企業(yè)貸款難的問題中，擔保公司作為連接企業(yè)與銀行的紐帶起著十分重要的作用。作為金融服務(wù)業(yè)的一支新軍，擔保公司已經(jīng)在近些年的業(yè)務(wù)操作中積累了許多寶貴經(jīng)驗，時逢綏芬河建立綜合保稅區(qū)，這也給當?shù)氐膿Ｐ袠I(yè)帶來了千載難逢的機遇，但同時也給擔保行業(yè)帶來了許多新的挑戰(zhàn)。

二、綜合保稅區(qū)的建立為綏芬河擔保業(yè)務(wù)帶來的機遇

1.辦理擔保業(yè)務(wù)的企業(yè)增多。保稅區(qū)會給地方經(jīng)濟帶來產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)，區(qū)內(nèi)的優(yōu)惠政策和良好的區(qū)位優(yōu)勢會吸引許多外向型企業(yè)入?yún)^(qū)，逐步形成一個生產(chǎn)鏈條完備的產(chǎn)業(yè)集群。保稅區(qū)引入企業(yè)不但但只是數(shù)量上的疊加，各企業(yè)之間的優(yōu)勢互補促成了區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)合作的一個質(zhì)的飛躍。在這樣一個環(huán)境里，擔保公司在開展業(yè)務(wù)時，所面對的不只是一個個單獨的企業(yè)，而是互動性強、依存度高、關(guān)系緊密的企業(yè)集合，上游企業(yè)出現(xiàn)資金不足問題可能會迅速的傳遞給相關(guān)的中下游企業(yè)，形成一個多米諾經(jīng)濟連鎖反應(yīng)，這也為擔保公司開展業(yè)務(wù)帶來機遇。由此可見，綜合保稅區(qū)的建立將會給綏芬河擔保業(yè)提供更多的可擔保企業(yè)。

2.擔保公司可操作的項目增多。綜合保稅區(qū)的建立使得綏芬河當?shù)氐膿９驹陂_展業(yè)務(wù)時，不僅僅局限于企業(yè)流動資金貸款擔保等常規(guī)的業(yè)務(wù)操作模式。許多與貿(mào)易融資有關(guān)的擔保都會被納入擔保公司的業(yè)務(wù)操作范圍，并且會逐步成為擔保公司的主營業(yè)務(wù)和主要收入來源。擔保公司可操作的業(yè)務(wù)除了正常的流動資金貸款擔保和貿(mào)易融資擔保之外，還會時常涉及如出口退稅質(zhì)押貸款擔保、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資擔保、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓融資擔保、開立信用證擔保、進出口押匯擔保等業(yè)務(wù)。

3.中俄邊境貿(mào)易金融一體化趨勢將給綏芬河擔保業(yè)帶來新的機遇。保稅區(qū)是自由貿(mào)易區(qū)的前身，是外向型企業(yè)的避稅天堂。企業(yè)在保稅區(qū)內(nèi)開展國際貿(mào)易和國際經(jīng)濟技術(shù)合作可以大大的削減交易成本，逐步促成國際貿(mào)易園區(qū)內(nèi)部化，進而實現(xiàn)國與國之間在保稅區(qū)內(nèi)的貿(mào)易一體化。國際貿(mào)易與國際金融的發(fā)展相輔相成，貿(mào)易一體化的實現(xiàn)離不開完善的金融服務(wù)。2009年10月13日，在北京舉行的第四屆中俄經(jīng)濟工商界高峰論壇上，中方就明確表示：“加強中俄在銀行結(jié)算和信貸方面的合作，特別是推動中俄銀行互設(shè)機構(gòu)，引導(dǎo)金融機構(gòu)為兩國企業(yè)提供更廣泛和高質(zhì)量的服務(wù)。”保稅區(qū)內(nèi)實現(xiàn)中俄貿(mào)易與金融一體化對綏芬河擔保業(yè)意義重大。首先，與國外銀行的合作和對外資企業(yè)的擔保可以擴寬擔保公司的業(yè)務(wù)范圍；其次，國際擔保業(yè)務(wù)可以使擔保公司在復(fù)雜的國際環(huán)境中鍛煉隊伍、積累經(jīng)驗，為將來擔保業(yè)務(wù)走出國門開展跨國擔保創(chuàng)造條件。

4.利用保稅區(qū)內(nèi)的土地使用權(quán)抵押作為反擔保條件可大大降低擔保風險。綏芬河綜合保稅區(qū)占地面積1.8平方公里，針對入?yún)^(qū)企業(yè)使用土地的方案分為出讓和出租兩種，出讓的土地使用年限為五十年，而出租的年限一般為十至二十年不等，兩種方式本質(zhì)上沒有區(qū)別，但是為了充分利用區(qū)內(nèi)有限的土地資源，政府更傾向于將土地出租給企業(yè)。由于保稅區(qū)內(nèi)土地面積有限，企業(yè)入住保稅區(qū)其資產(chǎn)評估價值將會隨之升高。這種情況下，被擔保企業(yè)如果用其保稅區(qū)內(nèi)的土地使用權(quán)（包括土地上的建筑物及其他附著物）作為抵押提供反擔保，將會是擔保公司愿意接受的，即為企業(yè)順利得到貸款掃清障礙，又為擔保公司降低風險。

5.保稅倉庫的建立將為貨權(quán)質(zhì)押監(jiān)管提供便利條件。保稅區(qū)的一個重要的功能就是倉儲物流功能，而要充分的實現(xiàn)這一功能則需要在保稅區(qū)內(nèi)建立保稅倉庫。保稅倉庫是指經(jīng)海關(guān)核準的專門存放保稅貨物的專用倉庫，主要分為三種類型即轉(zhuǎn)口貿(mào)易保稅倉庫、加工貿(mào)易備料保稅倉庫和寄售維修保稅倉庫。保稅倉庫可以統(tǒng)一將進出口企業(yè)的產(chǎn)品和加工企業(yè)的庫存及原材料存入庫中，這樣擔保公司在開展業(yè)務(wù)時，無論是信用證項下的貨權(quán)質(zhì)押監(jiān)管，還是企業(yè)流動貨物庫存質(zhì)押監(jiān)管，都可以通過保稅倉庫實施監(jiān)管，不僅可以降低監(jiān)管成本，還可以為之后的監(jiān)管貨物復(fù)查提供便利。

三、綜合保稅區(qū)建立后綏芬河擔保業(yè)務(wù)所面臨的挑戰(zhàn)及對策

1.擔保公司需要努力實現(xiàn)與保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)的良性對接。擔保公司與企業(yè)缺乏相互的了解是一個普遍存在的問題。擔保公司要想更好的為綜合保稅區(qū)服務(wù)，除了加強與企業(yè)之間的互動之外，還需要很好的掌握保稅區(qū)內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)，以及相應(yīng)的優(yōu)惠政策條件。了解了保稅區(qū)的法律和政策環(huán)境，一方面可以了解企業(yè)的需要，有的放矢的提供對口的金融服務(wù)，另一方面還可以通過保稅區(qū)內(nèi)的一些優(yōu)惠政策降低自身的經(jīng)營成本。順利實現(xiàn)綏芬河擔保公司與保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)的良性對接，是保稅區(qū)未來發(fā)展的助推器，完善的金融服務(wù)可以加速區(qū)內(nèi)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、提高資金利用效率，同時也可以防止企業(yè)資金鏈的斷裂，降低企業(yè)在經(jīng)濟活動中的經(jīng)營風險。

2.擔保企業(yè)需要加速實現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)的開拓創(chuàng)新。實現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)的開拓創(chuàng)新，不僅僅包括在原有基礎(chǔ)上創(chuàng)新出新的金融服務(wù)產(chǎn)品，還包括對老業(yè)務(wù)的完善以及填補當前業(yè)務(wù)的空白。有許多擔保業(yè)務(wù)在實施時，都或多或少的存在一些風險漏洞，例如信用證開證擔保業(yè)務(wù)中，就會時常出現(xiàn)貨權(quán)監(jiān)管真空，需要在實際操作中逐步完善。有許多業(yè)務(wù)在其他國家或地區(qū)已經(jīng)被廣泛應(yīng)用，并且行之有效，需要我們學(xué)習掌握以填補自身的業(yè)務(wù)空白，例如，福費廷（Forfaiting）、保理等產(chǎn)品。創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品可以增加解決企業(yè)融資難新途徑，例如應(yīng)收賬款證券化提供反擔保、供應(yīng)鏈融資擔保等都是新興的擔保業(yè)務(wù)有待進一步的創(chuàng)新和完善。

3.擔保公司需盡快解決資金瓶頸。綏芬河市的擔保業(yè)受地域等諸多因素限制，還沒有形成一定的規(guī)模。許多擔保公司的注冊資本金較少，并且在銀行的信用等級也不高，不能獲得足夠的擔保貸款放大倍數(shù)，這也就造成了擔保公司的可擔保貸款的額度小，不能滿足規(guī)模偏大的企業(yè)或公司的要求。入住保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)至少應(yīng)該是規(guī)模以上企業(yè)，即注冊資本金在500萬元以上，要想滿足這些企業(yè)的融資需求，就要提高貸款擔保的最大限額。一方面，擔保公司應(yīng)增加實收資本，擴大企業(yè)自身的經(jīng)營規(guī)模。另一方面，擔保公司應(yīng)加強自身管理，完善業(yè)務(wù)流程，珍視自己的銀行信用評級，增加自己在銀行的貸款擔保放大倍數(shù)。

4.急需加強風險控制力度。綜合保稅區(qū)的建立，給當?shù)氐膿I(yè)提供了許多可合作的企業(yè)，也提供了許多可操作的項目，同時擔保業(yè)務(wù)創(chuàng)新也給公司注入新的活力，但是帶來機遇的同時必然也會帶來將機遇轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢的困難。業(yè)務(wù)量的增多和創(chuàng)新都會給擔保業(yè)務(wù)的實際操作和管理帶來相應(yīng)的風險，如何加強和完善風險控制是擔保公司亟須解決的難題。除此之外，在實際操作中每一筆擔保業(yè)務(wù)都各有不同，甚至同一種業(yè)務(wù)面對不同的企業(yè)在實際操作中也會有區(qū)別，這樣也會造成每一別業(yè)務(wù)的風險控制都要充分的發(fā)現(xiàn)和認識到各個業(yè)務(wù)之間的區(qū)別，加強監(jiān)管合理的規(guī)避這些由個體差異帶來的經(jīng)營風險。

5.存在人才缺口，應(yīng)加大人才引進力度。人才的引進是企業(yè)提升自身軟實力的重要途徑。中國是一個人力資源大國，但是缺少一個有效的機制，將人力資源轉(zhuǎn)化為人力資本，落實到地方也存在同樣的問題。擔保公司要想更好的為綏芬河綜合保稅區(qū)服務(wù)，高質(zhì)量的人才是必不可少的，而許多擔保公司并不注重人才的吸收和培養(yǎng)，導(dǎo)致在開展工作時處處掣肘、效率低下。擔保業(yè)務(wù)的實際操作涉及的知識面十分廣泛，所以在引進人才時擔保工司更看重的是個人相關(guān)知識積累程度。總之，從事?lián)９ぷ鞯娜藛T不僅要熟練的掌握和運用金融及財會知識，而且還要了解與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)。

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