淺談商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理

摘要：隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的加快，銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的關(guān)注力度在逐步加大。然而，由于中小企業(yè)的市場地位及其產(chǎn)品和大企業(yè)相比還存在不小的差距，導(dǎo)致中小企業(yè)抗風(fēng)險能力較弱。另外，因為中小企業(yè)數(shù)量比較多，操作比較瑣碎，銀行面臨的操作風(fēng)險相對比較復(fù)雜，所以，商業(yè)銀行在對中小企業(yè)進行授信時，面臨的風(fēng)險也更加分散化。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信貸；風(fēng)險管理；建議

中圖分類號：F832.4 文獻標志碼：Ａ 文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２０11）20－０112－02

一、中小企業(yè)信貸狀況及政策分析

（一）中小企業(yè)信貸增速加快

隨著國家政策對中小企業(yè)支持力度的加大，各大銀行也逐步增加了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的比重。截至2010年12月末，中國銀行業(yè)小企業(yè)貸款余額達到7.27萬億元，占全部企業(yè)貸款余額的24.01%；共有109家銀行設(shè)立了小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)，部分銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)的新增貸款已超過全行新增小企業(yè)貸款的60%，少數(shù)銀行小企業(yè)貸款占其全部貸款余額的比重已達80%以上。

最近三年間，經(jīng)營較好的中小型上市股份制銀行中小企業(yè)貸款客戶數(shù)和貸款余額增長較快，貸款余額已達到較高水平。除此以外，各地城商行等機構(gòu)以靈活的貸款政策和快速的審批效率獲得了不少商戶的青睞。

（二）今年相關(guān)政策將向中小企業(yè)傾斜

今年的貨幣政策將從過去兩年適度寬松的狀態(tài)回歸到相對穩(wěn)健的水平。中國銀行業(yè)今年信貸增速的目標大約在15%左右，新增人民幣貸款目標為人民幣7.5萬億元左右。

信貸產(chǎn)業(yè)投向會按照“十二五”規(guī)劃的方向傾斜，房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)貸款門檻可能會持續(xù)提高。今年中小企業(yè)信貸所占比例會增大，銀監(jiān)會將“流動性比例”、“穩(wěn)定性比例”兩個指標引入對商業(yè)銀行的考核體系內(nèi)。流動性不僅包括零售業(yè)務(wù)，還包括中小企業(yè)業(yè)務(wù)。

長期以來，大企業(yè)占據(jù)對公業(yè)務(wù)貸款更多的信貸額度。再次加息，尤其是增加對公業(yè)務(wù)貸款利息，會迫使大企業(yè)衡量信貸與其他融資渠道的成本，當加息到一定程度，大企業(yè)可能會選擇通過發(fā)行企業(yè)債券等方式來解決自身的資金問題。如此一來，客觀上也為中小企業(yè)的信貸額度騰出了空間。

二、商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面存在的問題

隨著商業(yè)銀行改革的逐步推進，風(fēng)險管理意識逐步確立，管理手段和能力在逐步增強，比如，對貸款客戶的信用評級，對貸款程序的限定等。但這些風(fēng)險防范制度監(jiān)控的重點主要是針對大客戶，對中小客戶信貸風(fēng)險的管理仍存在以下問題。

（一）貸款審批流程煩瑣

銀行信貸審批管理模式實行審貸分離、統(tǒng)一授信的授權(quán)管理，審批權(quán)基本集中在總、分行，基層行貸款審批功能弱化。基層行發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)須一律上報，經(jīng)上級行審批。這樣的管理模式延長了流程，增加了貸款環(huán)節(jié)，從申請到審查批準手續(xù)復(fù)雜，需要較長時間，對于中小企業(yè)資金需求“短、少、頻、急”的特點來說，往往延誤時機，喪失部分中小企業(yè)客戶。

（二）信用評級定量分析較少、缺乏針對性

盡管目前我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險防范方面已基本建立了信用評級系統(tǒng)，并將其作為加強信貸管理、防范風(fēng)險的一項基礎(chǔ)工作和重要手段。但仍沒有建立起一套比較完善、成熟，適合中小企業(yè)的信用風(fēng)險管理體系。

目前，對中小客戶信用等級偏重于對客戶過去的財務(wù)和非財務(wù)指標進行分析，同時對權(quán)重的確定缺乏客觀的依據(jù)，對影響信用的定量和定性的各種因素很難客觀確定每項因素合理的權(quán)重。

（三）風(fēng)險衡量指標的設(shè)置不盡科學(xué)

目前，商業(yè)銀行在衡量企業(yè)信用風(fēng)險分析所使用的指標中，主要使用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動比率、速動比率、資金利潤率、成本利潤率等財務(wù)指標。中小企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，加上對數(shù)據(jù)的了解難以做到真實、及時，衡量客戶信用風(fēng)險所使用的財務(wù)信息和管理信息不完善，因此，對貸款信用風(fēng)險無法得到完整的評價結(jié)果。

（四）風(fēng)險管理政策的協(xié)調(diào)程度不高

方法體系方面，現(xiàn)行的信貸制度和業(yè)務(wù)管理模式均按大企業(yè)的標準制定，未專門針對中小企業(yè)情況加以考慮。缺乏科學(xué)的中小企業(yè)信用分析和風(fēng)險評估制度，缺少對風(fēng)險進行深度定性和定量分析的方法。

三、提高中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理水平的建議

目前，國內(nèi)銀行現(xiàn)行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理模式多是按大企業(yè)經(jīng)營特點設(shè)計的，難以適應(yīng)中小企業(yè)的融資特點。從現(xiàn)行貸款風(fēng)險管理模式實施以來的效果看，已經(jīng)成為制約國內(nèi)商業(yè)銀行信貸支持中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸之一。那么在實際操作中，銀行如何在風(fēng)險管理模式上進行創(chuàng)新來降低中小企業(yè)的信貸風(fēng)險呢？下面就如何提高中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理水平進行闡述。

（一）整合審批流程，提高授信效率

1．差別授權(quán)。在差別授權(quán)上，由總行集權(quán)制管理逐步向分權(quán)制管理過渡，提高分、支行審批權(quán)限，將小企業(yè)貸款審批權(quán)限分解到各分支行，提高小企業(yè)服務(wù)的效率，縮短貸款審批時間，為小企業(yè)融資提供便利服務(wù)。

2．優(yōu)化流程。實行“營銷和授信預(yù)調(diào)查”、“授信調(diào)查與盡職審查”、“授信后檢查與當期續(xù)授信”三同步，對一定金額以下的小額授信走簡化流程，縮短決策鏈，對一定金額以上的授信業(yè)務(wù)走審批流程，整體提高貸款審批效率，滿足小企業(yè)客戶“小、頻、急”的資金需求。

3．根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度簡化操作流程。對風(fēng)險低、抵押充分、金額小的小企業(yè)貸款，簡化的程度相對較高；對金額大、擔(dān)保能力不強，尤其是新客戶，在確保基本效率的情況下，需要深入調(diào)查，嚴控風(fēng)險。

（二）完善信用評級體系

中小企業(yè)信用評級應(yīng)在借鑒已有適用于對所有信貸客戶風(fēng)險評估的“客戶信用評級系統(tǒng)”基礎(chǔ)上，針對中小企業(yè)特點作如下幾方面完善。

1.保留“客戶信用評級系統(tǒng)”中的關(guān)鍵財務(wù)指標，強化效率指標和成長性指標。無論是中小企業(yè)還是大型客戶，相同行業(yè)的信貸違約相關(guān)因素不會有太大區(qū)別，影響大企業(yè)的關(guān)鍵財務(wù)因素對中小企業(yè)的違約影響同樣存在，因此，應(yīng)保留那些關(guān)鍵財務(wù)指標。但與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)具有資產(chǎn)規(guī)模相對較小、而周轉(zhuǎn)和運營效率較高的特點，所以，需要對其參考標準作進一步調(diào)整，盡量弱化規(guī)模指標、強化效率指標。

2.強化非財務(wù)因素對中小企業(yè)違約的影響。根據(jù)中小企業(yè)信用風(fēng)險特點和違約特征，應(yīng)增加對中小企業(yè)還貸能力和意愿影響較大的一些非財務(wù)指標，主要包括三部分：一是企業(yè)主、企業(yè)及其關(guān)聯(lián)公司的信用指標；二是行業(yè)前景、國家對同類產(chǎn)品扶持政策等宏觀層面的指標；三是納稅總額、銷售等與企業(yè)現(xiàn)金流相關(guān)的指標。

3.根據(jù)擔(dān)保條件給予信用增級。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)貸款主要擔(dān)保的保障程度，考慮個別保障性較強的擔(dān)保條件，作為信用增級的因素。對有較高保障的擔(dān)保，根據(jù)其基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和具體情形確定不同的分值，計算其擔(dān)保得分。同時，按照合理比例將其轉(zhuǎn)換成借款人的信用增級得分，并進行相應(yīng)的增級調(diào)整，最終確定中小企業(yè)借款人的信用級別。

（三）創(chuàng)新風(fēng)險識別方法

以財務(wù)資料為主要依據(jù)變?yōu)橐詫嵉卣{(diào)查結(jié)論為主要依據(jù)。客戶風(fēng)險識別的主要目的是評價客戶是否具有償還借款的能力。針對現(xiàn)行中小企業(yè)經(jīng)營管理的實際，筆者認為，只有進行詳細的實地調(diào)查才能保證評價依據(jù)的真實性和結(jié)論的準確性。

按照信貸精細化管理的要求，筆者認為，進行貸前風(fēng)險識別的具體方法可包括“五查、一看、一走”。即：查互聯(lián)網(wǎng)，確認產(chǎn)品是否符合國家法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，是否具有較好發(fā)展前景和競爭力；查納稅憑證，確認是否有較好的銷售；查用電量及電費繳納情況，確認是否正常生產(chǎn)；查銀行賬戶，確認現(xiàn)金流量是否正常；查央行征信系統(tǒng)，確認企業(yè)的信用狀況；看經(jīng)營要件，確認內(nèi)部管理是否科學(xué)規(guī)范；走訪工商、稅務(wù)、電力、當?shù)鼐用瘢_認企業(yè)負責(zé)人的資信。調(diào)查人通過掌握的綜合信息，對借款人“還款意愿、還款能力及持續(xù)經(jīng)營能力”作出較為客觀的評價，并提出貸款額度或不予貸款的意見，按貸款審批權(quán)限交有權(quán)人審查決策。

（四）采取多樣化的風(fēng)險防控措施

1．把好準入關(guān)。對小企業(yè)客戶采取“近、小、好”的準入標準。所謂“近”，是指距專營機構(gòu)10公里以內(nèi)或半小時車程以內(nèi)；“小”主要指授信總額在500萬元以下；“好”則是指企業(yè)主品行好、信用記錄好、經(jīng)營效益好、擔(dān)保能力強，資產(chǎn)負債比率合理。

2.采取組合擔(dān)保方式。根據(jù)我國中小企業(yè)的實際情況和特點，中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范的擔(dān)保方式可以是不動產(chǎn)抵押，也可以用動產(chǎn)抵押、應(yīng)收款質(zhì)押、存貨質(zhì)押、倉單質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押等方式；也可以由當?shù)仄髽I(yè)聯(lián)合擔(dān)保或行業(yè)“龍頭”企業(yè)擔(dān)保；有條件的地方還可成立小型擔(dān)保公司進行擔(dān)保。通過多種途徑，增加第二還款來源，增強抗風(fēng)險能力。

3．由總行向?qū)I機構(gòu)派駐風(fēng)險監(jiān)控官。風(fēng)險監(jiān)控官直接對總行行長負責(zé)，享有授信項目的否決權(quán)，不享有審批權(quán)，與專營機構(gòu)負責(zé)人（審批人）構(gòu)成雙向制衡。風(fēng)險監(jiān)控官要熟悉小企業(yè)客戶的運行特征，了解小企業(yè)客戶和小企業(yè)貸款的風(fēng)險誘因，明白小企業(yè)貸款風(fēng)險調(diào)查、識別、防范的重點在哪里。

4．實行風(fēng)險經(jīng)理制度。由小企業(yè)貸款審查人員參與每筆貸款的風(fēng)險調(diào)查，與客戶經(jīng)理構(gòu)成“四眼”，將風(fēng)險控制的關(guān)口前移。通過實地調(diào)查客戶過往的經(jīng)營歷史和財富積累歷史，結(jié)合其當前資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，來判別其資產(chǎn)的真實性和合理性。

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