淺談商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的加快，銀行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的關(guān)注力度在逐步加大。然而，由于中小企業(yè)的市場(chǎng)地位及其產(chǎn)品和大企業(yè)相比還存在不小的差距，導(dǎo)致中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。另外，因?yàn)橹行∑髽I(yè)數(shù)量比較多，操作比較瑣碎，銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較復(fù)雜，所以，商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行授信時(shí)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更加分散化。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理；建議

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ 文章編號(hào)：１６７３－２９１Ｘ（２０11）20－０112－02

一、中小企業(yè)信貸狀況及政策分析

（一）中小企業(yè)信貸增速加快

隨著國家政策對(duì)中小企業(yè)支持力度的加大，各大銀行也逐步增加了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的比重。截至2010年12月末，中國銀行業(yè)小企業(yè)貸款余額達(dá)到7.27萬億元，占全部企業(yè)貸款余額的24.01%；共有109家銀行設(shè)立了小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，部分銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的新增貸款已超過全行新增小企業(yè)貸款的60%，少數(shù)銀行小企業(yè)貸款占其全部貸款余額的比重已達(dá)80%以上。

最近三年間，經(jīng)營(yíng)較好的中小型上市股份制銀行中小企業(yè)貸款客戶數(shù)和貸款余額增長(zhǎng)較快，貸款余額已達(dá)到較高水平。除此以外，各地城商行等機(jī)構(gòu)以靈活的貸款政策和快速的審批效率獲得了不少商戶的青睞。

（二）今年相關(guān)政策將向中小企業(yè)傾斜

今年的貨幣政策將從過去兩年適度寬松的狀態(tài)回歸到相對(duì)穩(wěn)健的水平。中國銀行業(yè)今年信貸增速的目標(biāo)大約在15%左右，新增人民幣貸款目標(biāo)為人民幣7.5萬億元左右。

信貸產(chǎn)業(yè)投向會(huì)按照“十二五”規(guī)劃的方向傾斜，房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)貸款門檻可能會(huì)持續(xù)提高。今年中小企業(yè)信貸所占比例會(huì)增大，銀監(jiān)會(huì)將“流動(dòng)性比例”、“穩(wěn)定性比例”兩個(gè)指標(biāo)引入對(duì)商業(yè)銀行的考核體系內(nèi)。流動(dòng)性不僅包括零售業(yè)務(wù)，還包括中小企業(yè)業(yè)務(wù)。

長(zhǎng)期以來，大企業(yè)占據(jù)對(duì)公業(yè)務(wù)貸款更多的信貸額度。再次加息，尤其是增加對(duì)公業(yè)務(wù)貸款利息，會(huì)迫使大企業(yè)衡量信貸與其他融資渠道的成本，當(dāng)加息到一定程度，大企業(yè)可能會(huì)選擇通過發(fā)行企業(yè)債券等方式來解決自身的資金問題。如此一來，客觀上也為中小企業(yè)的信貸額度騰出了空間。

二、商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題

隨著商業(yè)銀行改革的逐步推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)逐步確立，管理手段和能力在逐步增強(qiáng)，比如，對(duì)貸款客戶的信用評(píng)級(jí)，對(duì)貸款程序的限定等。但這些風(fēng)險(xiǎn)防范制度監(jiān)控的重點(diǎn)主要是針對(duì)大客戶，對(duì)中小客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理仍存在以下問題。

（一）貸款審批流程煩瑣

銀行信貸審批管理模式實(shí)行審貸分離、統(tǒng)一授信的授權(quán)管理，審批權(quán)基本集中在總、分行，基層行貸款審批功能弱化。基層行發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)須一律上報(bào)，經(jīng)上級(jí)行審批。這樣的管理模式延長(zhǎng)了流程，增加了貸款環(huán)節(jié)，從申請(qǐng)到審查批準(zhǔn)手續(xù)復(fù)雜，需要較長(zhǎng)時(shí)間，對(duì)于中小企業(yè)資金需求“短、少、頻、急”的特點(diǎn)來說，往往延誤時(shí)機(jī)，喪失部分中小企業(yè)客戶。

（二）信用評(píng)級(jí)定量分析較少、缺乏針對(duì)性

盡管目前我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)防范方面已基本建立了信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并將其作為加強(qiáng)信貸管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作和重要手段。但仍沒有建立起一套比較完善、成熟，適合中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

目前，對(duì)中小客戶信用等級(jí)偏重于對(duì)客戶過去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，同時(shí)對(duì)權(quán)重的確定缺乏客觀的依據(jù)，對(duì)影響信用的定量和定性的各種因素很難客觀確定每項(xiàng)因素合理的權(quán)重。

（三）風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)的設(shè)置不盡科學(xué)

目前，商業(yè)銀行在衡量企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析所使用的指標(biāo)中，主要使用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資金利潤(rùn)率、成本利潤(rùn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)。中小企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，加上對(duì)數(shù)據(jù)的了解難以做到真實(shí)、及時(shí)，衡量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)所使用的財(cái)務(wù)信息和管理信息不完善，因此，對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)無法得到完整的評(píng)價(jià)結(jié)果。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理政策的協(xié)調(diào)程度不高

方法體系方面，現(xiàn)行的信貸制度和業(yè)務(wù)管理模式均按大企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)制定，未專門針對(duì)中小企業(yè)情況加以考慮。缺乏科學(xué)的中小企業(yè)信用分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度定性和定量分析的方法。

三、提高中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的建議

目前，國內(nèi)銀行現(xiàn)行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式多是按大企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)計(jì)的，難以適應(yīng)中小企業(yè)的融資特點(diǎn)。從現(xiàn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)施以來的效果看，已經(jīng)成為制約國內(nèi)商業(yè)銀行信貸支持中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸之一。那么在實(shí)際操作中，銀行如何在風(fēng)險(xiǎn)管理模式上進(jìn)行創(chuàng)新來降低中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)呢？下面就如何提高中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行闡述。

（一）整合審批流程，提高授信效率

1．差別授權(quán)。在差別授權(quán)上，由總行集權(quán)制管理逐步向分權(quán)制管理過渡，提高分、支行審批權(quán)限，將小企業(yè)貸款審批權(quán)限分解到各分支行，提高小企業(yè)服務(wù)的效率，縮短貸款審批時(shí)間，為小企業(yè)融資提供便利服務(wù)。

2．優(yōu)化流程。實(shí)行“營(yíng)銷和授信預(yù)調(diào)查”、“授信調(diào)查與盡職審查”、“授信后檢查與當(dāng)期續(xù)授信”三同步，對(duì)一定金額以下的小額授信走簡(jiǎn)化流程，縮短決策鏈，對(duì)一定金額以上的授信業(yè)務(wù)走審批流程，整體提高貸款審批效率，滿足小企業(yè)客戶“小、頻、急”的資金需求。

3．根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度簡(jiǎn)化操作流程。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)低、抵押充分、金額小的小企業(yè)貸款，簡(jiǎn)化的程度相對(duì)較高；對(duì)金額大、擔(dān)保能力不強(qiáng)，尤其是新客戶，在確保基本效率的情況下，需要深入調(diào)查，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善信用評(píng)級(jí)體系

中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)應(yīng)在借鑒已有適用于對(duì)所有信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的“客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)”基礎(chǔ)上，針對(duì)中小企業(yè)特點(diǎn)作如下幾方面完善。

1.保留“客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)”中的關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，強(qiáng)化效率指標(biāo)和成長(zhǎng)性指標(biāo)。無論是中小企業(yè)還是大型客戶，相同行業(yè)的信貸違約相關(guān)因素不會(huì)有太大區(qū)別，影響大企業(yè)的關(guān)鍵財(cái)務(wù)因素對(duì)中小企業(yè)的違約影響同樣存在，因此，應(yīng)保留那些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)。但與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)具有資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小、而周轉(zhuǎn)和運(yùn)營(yíng)效率較高的特點(diǎn)，所以，需要對(duì)其參考標(biāo)準(zhǔn)作進(jìn)一步調(diào)整，盡量弱化規(guī)模指標(biāo)、強(qiáng)化效率指標(biāo)。

2.強(qiáng)化非財(cái)務(wù)因素對(duì)中小企業(yè)違約的影響。根據(jù)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和違約特征，應(yīng)增加對(duì)中小企業(yè)還貸能力和意愿影響較大的一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)，主要包括三部分：一是企業(yè)主、企業(yè)及其關(guān)聯(lián)公司的信用指標(biāo)；二是行業(yè)前景、國家對(duì)同類產(chǎn)品扶持政策等宏觀層面的指標(biāo)；三是納稅總額、銷售等與企業(yè)現(xiàn)金流相關(guān)的指標(biāo)。

3.根據(jù)擔(dān)保條件給予信用增級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)貸款主要擔(dān)保的保障程度，考慮個(gè)別保障性較強(qiáng)的擔(dān)保條件，作為信用增級(jí)的因素。對(duì)有較高保障的擔(dān)保，根據(jù)其基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和具體情形確定不同的分值，計(jì)算其擔(dān)保得分。同時(shí)，按照合理比例將其轉(zhuǎn)換成借款人的信用增級(jí)得分，并進(jìn)行相應(yīng)的增級(jí)調(diào)整，最終確定中小企業(yè)借款人的信用級(jí)別。

（三）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

以財(cái)務(wù)資料為主要依據(jù)變?yōu)橐詫?shí)地調(diào)查結(jié)論為主要依據(jù)。客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要目的是評(píng)價(jià)客戶是否具有償還借款的能力。針對(duì)現(xiàn)行中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際，筆者認(rèn)為，只有進(jìn)行詳細(xì)的實(shí)地調(diào)查才能保證評(píng)價(jià)依據(jù)的真實(shí)性和結(jié)論的準(zhǔn)確性。

按照信貸精細(xì)化管理的要求，筆者認(rèn)為，進(jìn)行貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法可包括“五查、一看、一走”。即：查互聯(lián)網(wǎng)，確認(rèn)產(chǎn)品是否符合國家法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，是否具有較好發(fā)展前景和競(jìng)爭(zhēng)力；查納稅憑證，確認(rèn)是否有較好的銷售；查用電量及電費(fèi)繳納情況，確認(rèn)是否正常生產(chǎn)；查銀行賬戶，確認(rèn)現(xiàn)金流量是否正常；查央行征信系統(tǒng)，確認(rèn)企業(yè)的信用狀況；看經(jīng)營(yíng)要件，確認(rèn)內(nèi)部管理是否科學(xué)規(guī)范；走訪工商、稅務(wù)、電力、當(dāng)?shù)鼐用瘢_認(rèn)企業(yè)負(fù)責(zé)人的資信。調(diào)查人通過掌握的綜合信息，對(duì)借款人“還款意愿、還款能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力”作出較為客觀的評(píng)價(jià)，并提出貸款額度或不予貸款的意見，按貸款審批權(quán)限交有權(quán)人審查決策。

（四）采取多樣化的風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1．把好準(zhǔn)入關(guān)。對(duì)小企業(yè)客戶采取“近、小、好”的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。所謂“近”，是指距專營(yíng)機(jī)構(gòu)10公里以內(nèi)或半小時(shí)車程以內(nèi)；“小”主要指授信總額在500萬元以下；“好”則是指企業(yè)主品行好、信用記錄好、經(jīng)營(yíng)效益好、擔(dān)保能力強(qiáng)，資產(chǎn)負(fù)債比率合理。

2.采取組合擔(dān)保方式。根據(jù)我國中小企業(yè)的實(shí)際情況和特點(diǎn)，中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的擔(dān)保方式可以是不動(dòng)產(chǎn)抵押，也可以用動(dòng)產(chǎn)抵押、應(yīng)收款質(zhì)押、存貨質(zhì)押、倉單質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押等方式；也可以由當(dāng)?shù)仄髽I(yè)聯(lián)合擔(dān)保或行業(yè)“龍頭”企業(yè)擔(dān)保；有條件的地方還可成立小型擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保。通過多種途徑，增加第二還款來源，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

3．由總行向?qū)I(yíng)機(jī)構(gòu)派駐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控官。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控官直接對(duì)總行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，享有授信項(xiàng)目的否決權(quán)，不享有審批權(quán)，與專營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（審批人）構(gòu)成雙向制衡。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控官要熟悉小企業(yè)客戶的運(yùn)行特征，了解小企業(yè)客戶和小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)誘因，明白小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、識(shí)別、防范的重點(diǎn)在哪里。

4．實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度。由小企業(yè)貸款審查人員參與每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，與客戶經(jīng)理構(gòu)成“四眼”，將風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)口前移。通過實(shí)地調(diào)查客戶過往的經(jīng)營(yíng)歷史和財(cái)富積累歷史，結(jié)合其當(dāng)前資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，來判別其資產(chǎn)的真實(shí)性和合理性。

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