商業銀行服務于中小企業信息化過程中的機遇和挑戰

摘 要：商業銀行可以利用中小企業信息化的機遇，構建中小企業金融服務體系。本文從分析中小企業各方面需求和問題入手，提出銀行服務、管理軟件、在線商務等服務的整合方案，創新信貸信息采集和審查流程，建立集財務記賬、支付結算、融資融信、企業運營為一體的全面金融服務體系，為改善中小企業融資難的困境提供解決方案。

關鍵詞：中小企業；信息化；SaaS；金融服務

中圖分類號：F832.21 文獻標識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2011.12.32 文章編號：1672-3309（2011）12-66-03

中小企業是中國經濟發展、吸納就業和社會穩定的重要力量。但在國際經濟危機、人民幣升值和人力成本上升的多重壓力下，中小企業的發展面臨前所未有的壓力。為幫助廣大中小企業走出困境，“十二五”規劃提出：提高中小企業管理水平，建立健全中小企業金融服務體系[1]。而2011年４月６日，工業和信息化部、科學技術部、財政部、商務部、國有資產監督管理委員會聯合印發的《關于加快推進信息化與工業化深度融合的若干意見》強調，要完善中小企業信息化發展環境，幫助中小企業降本增效創新發展，推動面向中小企業的信用管理、電子支付、物流配送、身份認證等集成化電子商務服務[2]。如何響應國家政策，順應規劃而布局中小企業服務戰略，成為擺在中小企業服務相關方——銀行面前的重要難題。

一、 服務中小企業存在的難點及問題

（一）信息化程度低下，銀企間信息不對稱，導致中小企業融資難

目前大多數中小企業內部管理都不夠規范，在財務會計管理和進銷存管理等重要領域仍依賴手工操作，造成相關信息不完整、不標準、透明度低、可信度差等問題，使銀行難以準確了解和比較中小企業的財務狀況和生產經營情況，難以對其進行資信評定，也加大了銀行貸款的成本和風險。雖然中小企業已經意識到管理信息化的重要性，但傳統管理軟件人力物力高投入和建設周期長的特點卻讓中小企業望而卻步。據中國社會科學院發布的《中國中小企業信息化發展報告（2007）》顯示，盡管中國管理軟件市場已歷經20年的發展，但ERP軟件在中小企業的普及率僅為4.8%，中小企業的內部管理信息化程度低下的狀況急需改善[3][4]。

（二）企業內部管理服務領域因行業壁壘被人為割裂

以應付賬款為例，企業“采購——應付——付款——核銷”是一個完整的財務流程，但由于傳統意義上的行業劃分，ERP或線下手工負責采購、應付、核銷環節的內部記賬處理，銀行通過各服務渠道提供結算服務。企業在不同銀行開立結算賬戶時，還需跑多家銀行完成日常結算。企業完整的財務流程人為分割，給企業帶來了以下影響：

1.內部崗位設置。企業需要專人分別負責操作ERP系統（或手工記賬）和網上銀行（或跑銀行網點），崗位、操作員權限設置繁復。

2.具體操作復雜、重復。ERP系統和網銀各有各的入口，需要分別登陸認證和重復錄入信息，手工操作繁瑣、耗時費力。

3.財務投入大。企業不僅需要支付ERP軟件費用及維護費用，還需支付網銀費用，同時也需承擔因崗位設置繁復帶來的人力成本增加。

（三）即使實現信息化后，企業對數據存儲和管理也存在較大顧慮

企業認為運營和財務數據的安全性至關緊要。目前ERP軟件提供兩種數據存儲方式：一是企業自購數據服務器，需專業人員負責服務器維護以及日常的殺毒工作。對此，企業需要一次性付出較大費用，而且需要負擔高昂的服務器日常維護成本。遇到病毒猖狂時，數據染毒或被人竊取的后果對企業是災難性的。二是ERP廠商委托第三方負責管理企業數據及維護工作。但企業往往對第三方保存數據還心存顧慮，擔心機密數據被泄漏。

（四）中小企業在電子商務、內部管理、金融服務上的需求沒能得到有效的融合

內部管理、金融服務是中小企業在運營過程中的必要需求，電子商務從拓寬購銷渠道、降低營銷成本、快速獲取市場信息等方面為中小企業提供了與傳統營銷模式截然不同的營銷理念和體驗，是中小企業運營模式的發展趨勢。但目前電子商務運營商、企業內部管理軟件商和銀行仍各自為戰，在不斷豐富自身產品線的同時，沒有為中小企業提供完整的服務方案，中小企業也只能求助于各方，以滿足上述需求。

由于行業間的職能劃分，ERP廠商、銀行、電子商務運營商任何一方都沒能完整的滿足中小企業的需求，企業只能分別求助于不同行業的服務來“削足適履”的適應各行業提供的產品，這對占企業總數99％的中小企業來說，是非常不正常的。中小企業真正需要完整的金融服務體系：能夠實現財務管理的全流程處理；便于銀行與企業共享數據，為解決中小企業融資難提供數據基礎，更好更快的提高現金管理、融資融信等服務；便于客戶理解和操作；提供讓中小企業放心的數據托管服務；并且使用門檻和維護成本較低的產品。

二、 夯實基礎，建立全面的金融服務體系

誠如“十二五”規劃中提到的，中小企業管理水平低下以及缺乏完善的中小企業金融服務體系，成為制約其提升競爭力的重要因素。針對服務中小企業面臨的問題，商業銀行應以中小企業為中心，順應提升企業財務管理信息化水平的趨勢，整合多方服務，將企業資金流和信息流綁定，為企業提供便捷財會記賬服務和結算服務，掌握企業日常經營數據，挖掘企業數據掌控企業經營水平，建立企業的健康狀況等級和信用等級，進而為企業建立全面的金融服務體系。

通過與管理軟件服務商合作，商業銀行可以為企業提供在線會計記賬服務，中小企業財務人員無須掌握復雜的財會知識，僅通過流水賬的紀錄，就可利用軟件實現各類財務報表的自動生成。采用SaaS技術，采用服務租用的方式，極大降低企業信息化成本，并為企業數據提供強大的安全保障[5]。同時，將企業收付款記賬和銀行結算聯動到一起，便捷企業的資金運營管理。在此基礎上，銀行即可集中大量的企業內部數據，這些數據既包括企業的總賬、明細賬、應收、應付信息以及各類報表等賬務信息，還包括上下游交易明細、存貨、采購及銷售數據等交易信息，甚至還包括企業繳納的水費、電費、各類稅費等各類費用信息。

這些電子化數據集中存儲在銀行，在企業的授權下（如企業希望從銀行得到信貸支持，企業可以將數據查看權授予銀行），該企業的數據能夠實現與銀行的共享。首先，數據的共享大大的降低了企業與銀行之間的信息不對稱性，能夠改變目前中小企業采信和監督成本是大企業的5-8倍的現狀，使得銀行可以快速方便取得企業數據進行貸前評估和貸后監管；其次，大量連續性的企業運營數據在一定程度上保證數據真實性，企業造一天假賬容易，造兩天假賬也容易，但難的是連續造一年、兩年的假賬，大量連續運營數據的復雜鉤稽關系加大了企業造假的難度，進而降低了銀行對企業數據真實性的顧慮。在企業大量內部經營數據基礎上，銀行可以建立企業的健康狀況等級和信用等級，進而為企業建立全面的金融服務體系。

（一）創新中小企業信貸流程

從節省企業和銀行人力成本，縮短申請和審查時間的角度來看，企業數據共享可以為信貸流程帶來如下變化：

1.客戶在線提交信貸申請，并向銀行開發數據審查的權限。銀行根據申請貸款的種類不同，系統自動從企業數據庫中讀取申請所需的數據（例如組織機構代碼、貸款卡、財務數據、供銷合同信息等）。同時通知客戶還需將哪些原件和紙介質資料提交銀行，降低了企業集齊銀行所需資料過程的成本。在現行的方式下，企業交送銀行的資料往往與銀行期望有偏差，需要多次資料送交才能集齊，而企業數據共享可以讓我們直接去企業抓取大部分數據，再根據“核實真實性”需要有針對性的索要紙介質原件，為企業節省時間和人力。

2.銀行接到在線信貸申請后，客戶經理可以根據電子數據先行調查評估，甚至直接進行實地調查和間接調查，當企業根據“核實真實性”要求將紙介質材料提交銀行時，客戶經理需要做的僅僅是將紙介質與電子數據比對，之間無差異即可使用基于電子數據評估的前期調查結果。在現行方式下，客戶經理只能在拿到企業的紙介質材料后，才能開始著手調查評估，沒有充分利用企業提出申請到提交完整紙介質材料間的時間，浪費了企業融資的時間，而電子化數據評估的做法提高了客戶經理進行調查評估的效率，有效應對中小企業融資“急”的特點。

3.客戶經理進行評估時，可以直接導入企業數據，減少了客戶經理向CMS系統錄入的工作量，進而降低人工錄入產生錯誤的可能性，該流程的自動化可以節省客戶經理錄入工作量，讓客戶經理把更多精力放在更有價值的調查評估上。

4.信貸評估時，系統可以利用企業數據加以運算來輔助財務分析。從財務常規性和財務管理真實性兩個角度，利用計算機的鉤稽判斷和報表數據回朔至原始數據等方法分析企業財務制度執行情況；同時使用趨勢分析法、比率分析法等方法分析企業短/長期償債能力、運營能力、盈利能力、發展能力等指標，分析企業現金流量情況，回朔每月甚至每周現金流，分析其周期性特點以及是否存在異常。該部分可以充分利用數據和計算資源，建立多種分析模型輔助評估。

5.信貸評估時，除了傳統的報表分析外，還可以通過企業眾多細節數據觀察企業運營情況。例如：目前國內在小企業評估時比較看重的“三品”、“三表”中，除了“人品”外，“產品”、“抵押品”、“水表”、“電表”、“報關單表”都可以通過企業數據體現到。“產品”可以通過訂單/交易往來數據中洞察，“抵押品”可以從總賬的固定資產和供銷存數據中評估，“水表”和“電表”可以從企業通過銀行中間業務的代繳費功能所繳的費用來反推，“報關單表”可以從交易往來數據及銀關通產品數據中分析。由此可見，企業內部的大量顯性和隱性數據都可以作為企業評估的重要參數，如何利用好是信貸創新的關鍵。

6.貸后監管時，數據共享使得銀行可以適時通過賬務監控監督資金去向，極大地降低了貸后信息采集的成本，也可以通過指定款項用途/收款賬戶的方式，進行賬戶資金管理，以預防或及時發現非法挪用等異常行為；在現行方式下，貸后監管只能采取定期赴企業調查或讓企業提交必要的材料等方式，高昂的采信成本使得貸后監管面臨窘境，數據共享帶來的監管便利是解決該問題的有效途徑。

7.惡意欠款造成逾期，直至不良資產清收時，銀行還可以通過讀取企業CRM數據，取得上下游的供應商和銷售商信息，向其通告該企業的違約行為，利用企業失去供應鏈（商業生態圈）信譽的風險來約束/懲戒該類惡意欠款行為。

綜上，可以利用企業數據從以上角度出發，對企業信貸流程做改造優化，逐漸建立新的評估方式，積極探索創新信用貸款和聯保貸款等多種無抵押信貸模式，針對數據共享的中小企業進行信貸產品研發工作。

（二）構建中小企業信用評級體系

企業數據共享提供了構建銀行中小企業信用體系數據基礎，科學合理的中小企業信用評級體系，可以改善現有大小企業“一刀切”的信用評級方式，更好地為中小企業服務。

建立銀行的中小企業信用體系，具體可以將企業一段時間的數據，包括賬務信息、交易信息和費用信息在內的所有日常經營數據，篩選計算以下幾類關鍵參數，進行評估分析：

1.基本類信息：資本金、固定資產、存款、企業規模、所處行業和地域等；

2.財務類信息：財報數據、流動比率、應收賬款周轉率、壞賬比例、現金回籠率、通關明細、報稅明細、是否有造假痕跡、有無異動現金流等；

3.運營交易類信息：合同簽訂次數、訂單量、違約率、產品退貨率、原料儲備率、為核心大企業供貨次數/量、生產/銷售周期等；

4.非交易支出類信息：水費、電費、各類稅費、人員工資，以及各類支出是否按時繳納或發放等；

5.歷史信貸記錄：歷史向銀行借貸的信息（銀行與同業的已歸還、貸款中的信貸記錄），包括貸款使用/歸還記錄、有無展期/逾期等。

此外，還可配以客戶對銀行的貢獻度和企業法人的個人信用記錄等信息，進行深入研究分析篩選參數及其權值，利用數據挖掘等科學的建模手段，計算評估出中小企業的信用評級體系，為企業融資申請提供快速的決策支持。

在此基礎上，銀行可以挑選信用評級高的企業，有針對性地進行信貸營銷，提供一攬子的融資融信解決方案，變“被動式的客戶上門”為“主動式的銀行上門”服務，逐步轉變銀行在客戶中的形象，成為中小企業的“貼心伴侶”，進而提升銀行的社會競爭力。

（三）培訓中小企業客戶重視信用培養工作

企業數據共享必須有一段時間的積累，銀行才能挖掘出其價值，所以，企業需要使用銀行財務會計軟件一段時間（1年以上）之后，才能逐漸享受到數據共享帶來的融資便捷。銀行在對中小企業營銷時，一方面以使用便捷和融資方便為亮點積極營銷企業客戶；另一方面要對企業多多進行“信用教育”，告誡企業日常的經營行為的積累是銀行評價企業信用的重要基礎，正如個人客戶信用卡消費產生的信用積累一樣，銀行更容易對頻繁使用信用卡的客戶進行信用評估。

三、 對銀行的建議

今年是我國“十二五”規劃的開局之年，順應國家“十二五”規劃、搶先布局中小企業金融服務體系，成為擺在銀行面前的現實問題，建議銀行跳出銀行看中小企業，從中小企業客戶日常運營入手，整合多方服務，真正把中小企業視為服務主體，布局中小企業財務會計管理服務，進而掌握企業內部運營數據，建立企業信用評價體系，解決中小企業融資難的現狀。同時掌控企業各類金融需求，積極開展銀行各類代收代繳、財務顧問、投資理財、投資銀行等業務的主動營銷，提升銀行對中小企業這片“藍海”的服務競爭力。

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參考文獻：

[1] 中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要[N].2011.

[2] 工信部.關于加快推進信息化與工業化深度融合的若干意見[N].（工信部聯信[2011]160號) http://www.miit.gov.cn/n11293472/n11293832/n11293907/n11368223/13718738.html， 2011，（04）.

[3] 中國社會科學院.2007中國中小企業信息化發展報告 [N]. //http://alirese arch.com，2010-1-26.

[4] 李志云.信息不對稱情況下中小企業融資問題的博弈分析 [C]. 云南大學，2009，(03).

[5] 佟澤華等.基于SaaS的企業信息服務模式應用探討 [J]. 情報， 2010，(09).