農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的四大趨勢

摘要：農(nóng)村信用社經(jīng)過七、八年的改革與發(fā)展，已不同程度地出現(xiàn)了商業(yè)化、集約化等傾向，但目前這種商業(yè)化和集約化還是省聯(lián)社的行政力量推動形成的。鑒于此，應(yīng)順應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、城鄉(xiāng)一體化發(fā)展趨勢，適時、分層深化農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)改革，恢復(fù)資本紐帶在其經(jīng)營管理中的基礎(chǔ)性作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；商業(yè)化；集約化；產(chǎn)權(quán)改革

Abstract：After 7 or 8 years’reform，the rural credit cooperatives realize commercialization and intensivism somehow，which is mainly promoted by administrative forces. In this situation，rural credit cooperatives should line with agriculture industrialization and urban-rural concentration，improve property right reform according to time and level，and restore the basic effect of capital bound in operation.

Key Words：rural credit cooperatives，commercialization，intensivism，property right reform

中圖分類號： F830.61文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1674-2265（2011）07-0067-03

2003年，農(nóng)村信用社啟動了央行票據(jù)置換壞賬資產(chǎn)的“花錢買機(jī)制”的改革。時至今日，其改革與發(fā)展的成效到底如何？哪些方面有進(jìn)展，哪些方面還有缺陷？當(dāng)前的主流趨勢是什么？圍繞這些問題，國內(nèi)形成了兩類截然不同的觀點(diǎn)。持肯定態(tài)度的觀點(diǎn)認(rèn)為，各地農(nóng)村信用社因地制宜地進(jìn)行了產(chǎn)權(quán)改革，法人治理、經(jīng)營狀況、市場聲譽(yù)、支農(nóng)效率和盈利能力都得到普遍改善或提升。但這一觀點(diǎn)并沒有消除否定者的質(zhì)疑：中央銀行雖然花了錢，但并沒有買到政策所預(yù)期的機(jī)制，只是幫助填補(bǔ)了窟窿；農(nóng)村信用社仍然產(chǎn)權(quán)虛置，法人治理形似神非，行政干預(yù)，發(fā)展無序。筆者通過對山東省的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述兩種極端的認(rèn)識均不契合實(shí)際，當(dāng)前農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的主流是商業(yè)化、集約化、科層化和差異化。因此，深入研究和探明這些主流趨勢，或許對厘清下一步改革的思路有所幫助。

一、商業(yè)化趨勢

判斷經(jīng)濟(jì)主體是否商業(yè)化，一般采用兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：一則看是否以盈利為經(jīng)營目標(biāo)；二則看經(jīng)營模式和實(shí)現(xiàn)手段是否適應(yīng)市場化規(guī)則。依據(jù)這兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，目前農(nóng)村信用社已基本商業(yè)化了。之所以做出這樣的判斷，基本理由有三：

第一，經(jīng)營模式商業(yè)化。在歷經(jīng)數(shù)次波折和改革之后，農(nóng)村信用社逐步確立了“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，以盈利為目標(biāo)”的總體經(jīng)營格局。以山東為例，2010年，全省133家農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、合作銀行，下文一并簡稱為“縣聯(lián)社”）實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入436.16億元，利潤66.67億元，同比增加15.9億元，增幅31.29%，明顯高于商業(yè)銀行。授權(quán)授信、責(zé)任追究、成本控制和勞動用工等也逐步向商業(yè)銀行模式靠攏。目前山東各有7家和19家縣聯(lián)社更名為農(nóng)村商業(yè)銀行和合作銀行，另有十多家尚在積極組建籌備之中，轉(zhuǎn)換為銀行類機(jī)構(gòu)的數(shù)量居全國前列。

第二，產(chǎn)品供給市場化。山東省農(nóng)村信用社積極效仿商業(yè)銀行，根據(jù)市場需求，細(xì)分推出10多種個人儲蓄及存款產(chǎn)品、16個中間業(yè)務(wù)和23個信貸產(chǎn)品。其中，存款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品與商業(yè)銀行旗鼓相當(dāng)，但貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品更加靈活、多元。比如，順應(yīng)農(nóng)村企業(yè)、居民資產(chǎn)、財富和信用多元化增長的實(shí)際，農(nóng)村信用社系統(tǒng)的農(nóng)戶貸款證貸款、聯(lián)保貸款、農(nóng)民專業(yè)合作社貸款應(yīng)運(yùn)而生；其市場嗅覺也比商業(yè)銀行更敏感，搶先啟動了農(nóng)村土地使用權(quán)、林權(quán)等各類不動產(chǎn)和動產(chǎn)抵押貸款創(chuàng)新。

第三，貸款定價的市場化。目前，我國存貸款利率尚在管制之中，但允許農(nóng)村信用社等貸款利率實(shí)施一定比例的上浮。因“三農(nóng)”的特定金融風(fēng)險和農(nóng)村金融分散運(yùn)作的高成本，加上農(nóng)村賣方信貸市場的壟斷因素，農(nóng)村信用社貸款利率偏高具有一定合理性。從山東省農(nóng)村信用社3年來的貸款加權(quán)平均利率運(yùn)行情況看，始終在高于國有銀行3.16—3.67個百分點(diǎn)的區(qū)間內(nèi)運(yùn)行，但低于民間借貸10.13—11.92個百分點(diǎn)。可以看出，山東省農(nóng)村信用社的貸款利率定價，既不是“一浮到頂”，也不存在合作金融的利率優(yōu)惠，而是依據(jù)國家利率政策和市場供求關(guān)系隨行就市。

二、集約化趨勢

山東省農(nóng)村信用社系統(tǒng)的集約化在管理體制和經(jīng)營方式上都有所體現(xiàn)。2003年以來，山東省農(nóng)村信用社基本確立了省聯(lián)社——市辦——縣聯(lián)社“三會一層”的管理體制。其中，初始階段的集約化是通過組建法人縣聯(lián)社大面積地合并鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的“小法人資格”實(shí)現(xiàn)的。2003年后，山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱為“省聯(lián)社”）又通過對縣聯(lián)社人、財、物的集中管理，進(jìn)一步強(qiáng)化了集約化的管理。管理體制的集約或集中，客觀上也促成經(jīng)營方式的集約化。這具體體現(xiàn)在：

（一）統(tǒng)一競爭和發(fā)展策略

省聯(lián)社統(tǒng)一研究制定“信貸支農(nóng)、資金增值、支付結(jié)算、社會信用、信息服務(wù)”五大金融競爭方略，統(tǒng)一金融品牌、營銷網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)創(chuàng)新，成功發(fā)行統(tǒng)一品牌的銀行卡——“泰山卡”和“富民”理財產(chǎn)品； 2010年新增農(nóng)信銀系統(tǒng)、行內(nèi)匯劃、大小額支付系統(tǒng)通匯行各1538家、535家和119家，暢通農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算工程；統(tǒng)籌安排網(wǎng)上銀行、電話POS和外匯金宏等21個項(xiàng)目的創(chuàng)新與實(shí)施。

（二）籌資自營或跨區(qū)域調(diào)配資金

截至2010年底，全國24個省聯(lián)社均從事自營業(yè)務(wù)，規(guī)模達(dá)到4000多億元，其中河北、浙江、山東、江蘇、廣東五省聯(lián)社規(guī)模均在250億元以上。據(jù)銀監(jiān)會專項(xiàng)調(diào)查，這些自營業(yè)務(wù)資金9成以上來自于基層。在自營業(yè)務(wù)之外，2010年，山東省聯(lián)社還制定下發(fā)“社團(tuán)、銀團(tuán)貸款”指導(dǎo)意見，在全省范圍內(nèi)集中資金，向一些大中型企業(yè)組織銀團(tuán)貸款。

（三）信貸投放批量化

據(jù)統(tǒng)計，自2008年至2010年三年間，山東省農(nóng)村信用社系統(tǒng)貸款余額由3406億元增加至5109億元，增長49.9%，而同時期單筆貸款平均規(guī)模則由80.1萬元增加到139.3萬元，增幅達(dá)71.6%，超出全部貸款正常增速21.7個百分點(diǎn)。該時期，非農(nóng)企業(yè)類貸款余額則由1367億元增加到2351億元，增長71.98%，同樣超出貸款正常增速21.08個百分點(diǎn)；而農(nóng)戶貸款卻在2010年出現(xiàn)了負(fù)增長。這幾組數(shù)據(jù)在一定程度上表明，貸款有向大額、非農(nóng)企業(yè)集中的趨勢。

三、科層化趨勢

省聯(lián)社對縣聯(lián)社實(shí)施人、財、物全方位的管理監(jiān)督并逐步得到強(qiáng)化，全省一盤棋。一是統(tǒng)一干部人事管理。由省聯(lián)社直接提名任免縣級聯(lián)社理事長、主任，統(tǒng)一招聘、培訓(xùn)人員。2010年，山東省統(tǒng)一招聘大學(xué)生員工3105人，補(bǔ)員1606人，通過考試將4537名編制外員工列編管理。二是統(tǒng)一下達(dá)年度業(yè)務(wù)發(fā)展考核指標(biāo)。每年，省聯(lián)社要向縣聯(lián)社統(tǒng)一下達(dá)吸收股本金、利潤指標(biāo)、信貸投放等指令性經(jīng)營指標(biāo)，對其信貸管理、授權(quán)授信、內(nèi)部控制、風(fēng)險處置和專項(xiàng)治理等方面實(shí)施全方位的監(jiān)督管理。

四、差異化趨勢

按照資本充足率達(dá)到8%的監(jiān)管要求，將山東省133家縣聯(lián)社分為兩組，可以發(fā)現(xiàn)，資本充足率8%以上的縣聯(lián)社由2006年的12家擴(kuò)大至2010年的78家，8%以下的則由121家下降至55家。以2010年為基數(shù)，資本充足率8%以上和8%以下縣聯(lián)社陣營的貸款余額分別為3446.6億元和1656.6億元，份額占比是67.7：32.3，前者是后者的2.08倍；而凈利潤份額則為78.8：21.2，前者是后者的3.73倍；資產(chǎn)利潤率分別為0.88和0.344，前者是后者的2.56倍；不良貸款份額為45.2：54.8，前者僅有后者的82.6%。涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款份額比例分別是64.8：35.2和62：38，雙方差距不大。這一組數(shù)據(jù)說明，資本充足率8%以上的縣聯(lián)社經(jīng)營狀況、盈利能力和資產(chǎn)管理水平均好于8%以下的縣聯(lián)社；但金融支農(nóng)的情況并不存在很大差異。

經(jīng)過進(jìn)一步考證，形成差異的主要原因是：（1）經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差異。78家資本充足率8%以上的縣聯(lián)社，有51家分布在城市轄區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)和全國百強(qiáng)縣（分別是26家、10家和15家），且東部沿海和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化區(qū)域相對集中。相反，55家資本充足率8%以下的縣聯(lián)社，多集中分布于經(jīng)濟(jì)相對落后的中部山區(qū)和西部。（2）貸款結(jié)構(gòu)差異。資本充足率8%以上和8%以下縣聯(lián)社的非農(nóng)戶涉農(nóng)貸款分別為1159.43億元和537.4億元，各占其涉農(nóng)貸款總額45.67%和38.95%，前者比后者多6.72個百分點(diǎn)。這表明，資本充足率8%以上縣聯(lián)社的貸款結(jié)構(gòu)發(fā)生了實(shí)質(zhì)變化，農(nóng)戶貸款份額在減少，而城市郊區(qū)農(nóng)民住房消費(fèi)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和生產(chǎn)合作社等涉農(nóng)貸款在增加。貸款結(jié)構(gòu)上的差異，是由所在地的經(jīng)濟(jì)狀況及金融需求特征所決定的。（3）股東差異。資本充足率8%以上和8%以下陣營的投資股分別為202.31億元和102.85億元，前者4年增長10倍，后者幾乎沒有增長。這表明，資本充足率8%以上的縣聯(lián)社越來越具有投資價值，越來越多的縣聯(lián)社出現(xiàn)了溢價擴(kuò)充資本金的情形。（4）地方支持的差異。資本充足率8%以上和8%以下陣營的縣聯(lián)社各獲得地方支持178.09億元和121.77億元，其中，現(xiàn)金支持金額分別為37.16億元和19.36億元，稅收減免分別有51.4億元和19.4億元，土地資產(chǎn)置換各為89.53億元和83.01億元。由此可以匡算出，資本充足率8%以上的縣聯(lián)社獲得現(xiàn)金、稅收減免等貨真價實(shí)的支持占到了地方支持總額的49.72%，而資本充足率8%以下的縣聯(lián)社只占31.98%，兩者的差異是非常明顯的。

綜上所述，商業(yè)化、集約化、科層化和差異化是當(dāng)前農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的主流趨勢。商業(yè)化、集約化是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、城鄉(xiāng)一體化在金融領(lǐng)域的具體體現(xiàn)；但它畢竟還是省聯(lián)社的行政力量推動實(shí)現(xiàn)的，而且，商業(yè)化和集約化的進(jìn)度在各地之間還存在很大差異。這些趨勢性的現(xiàn)象表明，農(nóng)村信用社不再是原本意義上和政策所預(yù)期的金融合作組織，而是越來越向商業(yè)化金融靠攏。因此，順應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和城鄉(xiāng)一體化趨勢，加快產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理，適時、分層推進(jìn)農(nóng)村信用社商業(yè)化、集約化進(jìn)程，恢復(fù)資本紐帶在其經(jīng)營管理中的基礎(chǔ)性作用，才會更加契合農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的實(shí)際。

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（責(zé)任編輯 劉西順）