我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探析

【摘要】我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在滿足農(nóng)民資金需求方面起到了非常重要的作用，推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但風(fēng)險(xiǎn)與利益是并存的，在農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的同時(shí)，其存在的風(fēng)險(xiǎn)也將直接影響農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)成果、乃至生存發(fā)展。為推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，針對(duì)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，提出管理對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】小額信貸 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的現(xiàn)狀及存在的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)起步較晚，但在其發(fā)展過程中取得了巨大的成就，有效地解決了農(nóng)村貸款難的問題，在幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、改善農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)面起到了積極的推動(dòng)作用。但是由于農(nóng)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，小額貸款投向結(jié)構(gòu)單一等問題，我國(guó)農(nóng)村信用社小額貸款在發(fā)展過程還面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)。

1.借款人風(fēng)險(xiǎn)

借款人風(fēng)險(xiǎn)是信貸經(jīng)營(yíng)中最直接也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是貸款在使用環(huán)節(jié)上面臨的風(fēng)險(xiǎn)，由于相關(guān)法律知識(shí)宣傳力度不夠深入，使得部分農(nóng)戶認(rèn)識(shí)模糊，信用意識(shí)比較淡薄，法律觀念不強(qiáng)，容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，且農(nóng)民容易相互攀比，若有人有拖欠的行為，就很有可能被其他人效仿，引起連鎖反應(yīng)，甚至發(fā)生惡意逃廢債行為，從而導(dǎo)致違約率大幅增加。

2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社自身在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于決策失誤，管理不善等原因而引起貸款蒙受損失的可能性，農(nóng)村信用社的部分從業(yè)人員的責(zé)任心和事業(yè)心不強(qiáng)，可能因?yàn)閷?duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、經(jīng)驗(yàn)不足、一時(shí)疏忽、制度不健全、分析判斷不準(zhǔn)等原因而使信貸資金蒙受損失。

3.經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社或借款人經(jīng)營(yíng)狀況都沒有問題，但借款人經(jīng)營(yíng)所處的外部環(huán)境發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的服務(wù)對(duì)象是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保障，但是農(nóng)業(yè)是一個(gè)受自然災(zāi)害、市場(chǎng)因素等諸多環(huán)節(jié)影響的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)，貸款投向結(jié)構(gòu)單一，加上農(nóng)民對(duì)市場(chǎng)的把握不準(zhǔn)，信息不靈，自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱，一旦農(nóng)業(yè)受災(zāi)，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，產(chǎn)品銷售受阻，將直接導(dǎo)致農(nóng)民減產(chǎn)，還貸能力減弱，甚至使部分小額信貸難以收回。

二、我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

盡管農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)在近幾年取得了較快的發(fā)展，但是隨著我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面面臨著信用環(huán)境較差、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全等諸多問題，嚴(yán)重影響了小額信貸業(yè)務(wù)的正常健康發(fā)展。

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化未能與時(shí)俱進(jìn)

信貸人員過分地、片面地追求業(yè)務(wù)的發(fā)展，不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與盈利水平的匹配，忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，在經(jīng)營(yíng)管理的全流程中貫徹信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)還不夠充分，片面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)可能會(huì)造成逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低了整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，不利于我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

2.動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)不力，疏于貸后管理

貸款發(fā)放后未及時(shí)進(jìn)行有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，對(duì)于一些諸如個(gè)人品質(zhì)、經(jīng)濟(jì)收入、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)能力等重要的資信內(nèi)容基本沒有記錄，不能全面反映農(nóng)戶真實(shí)的情況借款戶的基本情況、貸款真實(shí)用途不能及時(shí)掌握，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶的信息變化情況不能及時(shí)進(jìn)行更新，造成信用檔案記錄與農(nóng)戶信息的不對(duì)稱，形成隱性風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不夠完善

風(fēng)險(xiǎn)是可以防范和控制的，但并不能消除，風(fēng)險(xiǎn)管理的意義就在于將風(fēng)險(xiǎn)控制在金融機(jī)構(gòu)所能接受的范圍內(nèi)，獲取最大的利潤(rùn)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是信貸機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并能維持正常經(jīng)營(yíng)的最后保障。我國(guó)農(nóng)村信用社沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，呆賬準(zhǔn)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時(shí)的核銷以及資本金補(bǔ)充渠道不暢、資本充足率不達(dá)標(biāo)等是我國(guó)農(nóng)村信用社普遍存在的問題。

三、加強(qiáng)我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策建議

目前，我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平偏低，管理手段較為落后，在一定程度上影響了其健康發(fā)展。因此，提高我國(guó)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平十分必要，在分析我國(guó)農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題及不足的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，提出完善我國(guó)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議。

1.加強(qiáng)信貸文化建設(shè)和法制宣傳

信貸風(fēng)險(xiǎn)文化具有導(dǎo)向、激勵(lì)、約束、凝聚、紐帶和輻射功能，以一種強(qiáng)大的無形力量，影響金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理。建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是建立風(fēng)險(xiǎn)管理體制的基礎(chǔ)。為此，一方面，要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、法律法規(guī)意識(shí)，從主觀上引導(dǎo)信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使信貸人員要精通信貸業(yè)務(wù)、熟識(shí)貸款操作規(guī)程，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)，此外，還要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性貫穿于各項(xiàng)管理工作，滲透到具體的工作之中，激勵(lì)信貸人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、提高信貸管理與服務(wù)水平，主動(dòng)營(yíng)銷、自我約束、防范風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，加強(qiáng)農(nóng)村金融法制建設(shè)，為農(nóng)村小額貸款發(fā)展提供良好的法律環(huán)境，同時(shí)，積極營(yíng)造良好的農(nóng)村信用環(huán)境，減小農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.注重貸后管理，建立全程化的管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理過程全程化，就是要將風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿小額信貸業(yè)務(wù)的全過程，每個(gè)環(huán)節(jié)均要設(shè)置監(jiān)控點(diǎn)，不留盲點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，要充分發(fā)揮審計(jì)稽核、信貸管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等部門的職能作用，同時(shí)注重貸后檢查，貸后檢查是降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，通過建立科學(xué)、完善的農(nóng)戶貸款貸后管理責(zé)任制，強(qiáng)化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，將貸后管理責(zé)任落實(shí)到人，制定農(nóng)戶貸款的管理和回收管理目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。同時(shí)，貸后要深入貸款農(nóng)戶進(jìn)行貸款復(fù)查，對(duì)貸款農(nóng)戶的項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)行跟蹤控制和管理，保證資金的合理使用，保證貸款風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)管。

3.建立和完善農(nóng)戶資信評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)，實(shí)施差別化管理

不同地域的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別很大，農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)所處地域的實(shí)際情況制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理政策和方法，通過建立和完善農(nóng)戶資信評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)，將小額信貸納入個(gè)人征信體系，實(shí)行農(nóng)戶信用檔案及經(jīng)營(yíng)咨詢檔案的電子化管理，讓農(nóng)戶個(gè)人信用得到規(guī)范，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地搜集農(nóng)戶信息，根據(jù)不同農(nóng)戶的資信狀況、還款能力等實(shí)施不同的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。

4.健全農(nóng)村小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制

我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)主要用于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)容易受自然資源、市場(chǎng)等因素的影響，具有極大的不確定性，這就加大了小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)，為此，可以通過有效的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失：一是通過向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，即借款人申請(qǐng)小額貸款得到批準(zhǔn)后，由保險(xiǎn)公司按照貸款金額、期限和農(nóng)戶的信用等級(jí)，按照不同的保率向借款人收取一定的保費(fèi)，并承擔(dān)歸還到期貸款與逾期貸款的責(zé)任，從而保證小額貸款資金的安全，使小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)通過投保轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司；二是鑒于我國(guó)農(nóng)村信用社小額貸款項(xiàng)目兼顧扶持“三農(nóng)”和商業(yè)性經(jīng)營(yíng)的雙重功能，建立全新的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，一方面，可以建立小額貸款補(bǔ)償基金，用于解決政策性目標(biāo)與營(yíng)利性目標(biāo)不完全兼容等問題；另一方面，通過建立貸款呆賬準(zhǔn)備金制度，防止貸款風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的沖擊，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：李金秋（1981-），女，天津市寧河縣人，山西金融職業(yè)學(xué)院助教，金融學(xué)碩士學(xué)位，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理。