從住房公積金廉政文化建設到廉政風險防控機制建設的探索

【摘要】住房公積金廉政文化作為一種以價值觀念、行為準則、精神意識、道德取向為核心內容的思想文化，是住房公積金管理廉潔從政行為在文化和觀念上的客觀反映。陜西省住房資金管理中心專設專職紀檢員以《廉政準則》指導中心廉政文化建設，深入貫徹落實科學發展觀，把黨紀監督貫穿于住房公積金管理的各個業務環節，拓展到廉政風險防控機制建設之中，在廉政風險內控管理體系上形成“制權、管理、用人、監督”的工作體系和工作制度，完成從“人治”到 “制度治”目標，實現“機制治”。本文對此進行了分析和歸納總結，同時指出存在問題，提出了防范、控制和化解住房公積金廉政風險的積極有效措施。

【關鍵詞】住房公積金廉政文化 廉政風險 風險防控機制 探索

住房公積金的每一分錢都與人民生活息息相關，成為社會關注的熱點焦點，牽動著百姓的神經。如何讓政府放心、讓人民滿意？近十年來，陜西省住房資金管理中心（以下簡稱“中心”）以住房公積金廉政文化建設為出發點，推進住房公積金管理廉政風險防控機制建設、落實反腐倡廉制度建設目標、構建懲防體系基本框架，積極探索中心黨紀監督工作的方法、途徑和保障措施，著力破解監督難點問題，為住房公積金管理科學發展提供堅強的政治保障，已初步形成了一套比較完備的“制權、管理、用人、監督”的工作體系和工作制度，切實保障了住房公積金有序安全運行。

一、充分發揮黨紀監督在住房公積金廉政文化建設中的作用

黨內監督就是黨運用自身的力量，依據黨內監督條例，對黨的各級組織和全體黨員進行的監察和督促。為了汲取中心原主任王道生等3名干部利用職務之便，挪用公款2800萬元用于個人炒股，從中牟利的教訓，中心專設專職紀檢員以《廉政準則》指導中心廉政文化建設，深入貫徹落實科學發展觀，不但要求中心各級領導干部具有戰略思維、創新思維和辯證思維能力，而且對領導干部的思想作風、工作作風和生活作風都提出了更高要求。使中心全體黨員和廣大干部職工深刻認識到：只有搞好中心廉政文化建設才能充分體現社會主義核心價值觀。廉政文化建設不但有助于推動思想教育、制度建設、監督檢查、改革創新、反腐倡廉的工作，而且有助于提高干部職工的精神境界，培養有理想、有道德、有文化、有紀律的社會主義新人，助推住房公積金事業健康快速發展。

中心的主要做法是：

（一）領導重視，抓好落實。將廉政文化建設納入單位工作的重要議事日程，與住房公積金業務工作，黨風廉政建設和文明單位創建工作一起部署，一起檢查，一起考核，在人力、物力和財力上給予高度重視和有力支持。著重圍繞加強廉政教育，開展廉政文化活動，營造廉政文化環境三個重點，扎實推進和落實年度廉政文化建設各項工作目標。

（二）抓好教育，培植廉政文化理念。一是抓好干部教育。干部教育以“官德”教育為重點，強化立黨為公，執政為民的理念，反腐倡廉專題警示教育，以領導干部的人格力量和榜樣作用影響和教育職工群眾。二是抓好黨員教育。黨員教育以提高黨員素質，發揮黨員先鋒模范作用為目的，使黨員成為愛崗敬業，廉潔奉公的排頭兵。三是抓好崗位教育。崗位教育以提高全體職工的綜合素質和服務水平為目的，營造中心“文明、敬業、清廉、和諧”的良好氛圍。

（三）開展活動，營造廉政文化氛圍。近年來，中心重點從開展廉政文化活動和營造廉政文化環境等方面，扎實抓好各項工作的推進和落實。充分利用了現有的辦公設施，在辦公場所、會議室設立廉政文化活動開展情況展板；在中心網站設立學習專欄；全面梳理和完善廉政制度，構建權力陽光運行機制；以培育廉潔價值理念為根本，以廉政制度和規范為支撐，以群眾廣泛參與的廉政文化創建活動和豐富多彩的廉政文化產品為載體的新的精品工程，編寫印發了《黨風廉政教育手冊》，開展了廉政知識答卷、演講比賽、歌詠比賽、征文、紅色巡訪、上廉政黨課、拓展訓練、參觀革命紀念館、廉政圖片展等活動，通過組織實施一系列的廉政文化活動，讓干部職工在參與中接受教育和熏陶，形成環境示廉、載體宣廉、制度保廉、活動興廉的良好工作環境。

（四）結合實際，堅持廉政文化促業務工作發展。廉政文化建設緊密聯系中心的業務工作實際和干部職工的思想實際開展實踐，在實際工作中始終堅持服務一個中心，實行兩個公開，運用三個載體，強化四個規范，努力營造良好的輿論環境，工作環境和社會環境，使干部職工在廉政文化建設的氛圍中得到感化和潤澤。

服務“一個中心”。廉政文化建設要服務于中心業務發展這個中心，為中心的業務工作開展提供政治保證和文化智力支持。

實行“兩個公開”。把廉政文化建設納入黨務公開和事務公開，積極推進單位民主法制建設的進程。

運用“三個載體”。將反腐倡廉和廉政文化建設情況融入中心網站，廉政文化活動宣傳展板和電教活動，在提供學習教育平臺的同時，加大廉政文化的宣傳力度。

強化“四個規范”。一是抓服務規范。認真落實“服務承諾制、首問負責制、限時辦結制”，使用文明用語，把服務態度、服務水平、辦事效率和創建活動要求結合起來，落實到服務承諾中。二是抓行為規范。認真執行中心《工作紀律及考勤管理制度》、《黨務公開制度》、《政務公開制度》等，公開張貼貸款、提取等審批流程、注意事項等，嚴格執行《廉政準則》的各項禁令，自覺遵守中心領導干部、工作人員廉潔自律的規定，在為服務對象提供優質高效的服務中樹立良好的服務形象。三是抓好制度規范。中心按照《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》要求，在近幾年先后制訂了黨風廉政建設“五項”制度，初步形成了制度的基本框架。以黨紀法紀灌輸為基礎內容。如何養廉保廉，紀律是基礎內容。把黨紀國法作為重要教育、宣傳內容加以灌輸和體現。四是抓臺帳規范。按照廉政文化建設標準要求，建立廉政臺賬，與中心領導、部門負責人目標任務完成情況掛鉤進行評議，提出改進建議，并將各類文件、資料、制度、記錄分類歸檔，同時進一步完善相關業務臺帳、使臺帳資料管理逐步趨于規范。

通過近幾年的努力，中心已初步形成“五廉五自四公”的廉政文化價值核心和行為規范。即思想行為上的“尊廉、崇廉、尚廉、護廉、守廉”，為人處世和廉潔從政上的“自重、自律、自省、自警、自勵”，規范準則上的“公心、公平、公正、公開”。在中心廉政文化建設工作取得初步成效的同時，也促進了中心各項工作的開展，也得到了上級有關部門的認可，中心在1996-2010年度連續五年獲得省住房和城鄉建設廳年度目標考核優秀單位，有3人獲得廳級優秀黨員表彰、1人獲得廳級優秀黨務工作者表彰。中心先后獲得廳優秀黨支部、省直機關工委“固本強基“標兵支部、省直機關文明單位、巾幗文明崗等榮譽稱號。中心的黨紀監督是立體的、全方位的，橫向到邊，縱向到底。在黨紀監督中用廉政文化武裝廣大干部職工的頭腦，用健康向上的、先進的文化占領從業人員的思想陣地，強化廉政信念和廉潔信仰，筑牢從業人員的思想道德防線，提高拒腐防變的能力，抵制各種誘惑腐蝕，做到防范在先、堵漏在前，少犯或不犯錯誤，使住房公積金事業健康和諧發展。營造崇廉尚廉的創業氛圍和工作環境，促進中心全員整體素質的提高，更好地忠誠履職，服務于民，造福于民，形成以廉為榮、以廉為美、以廉為樂、以貪為恥的住房公積金行業新風尚，著力建設安全公積金、和諧公積金、魅力公積金，從而對中心的廉政文化建設工作真正起到了增長知識，弘揚正氣，倡導新風的作用，促進了中心各項工作再上新臺階。

二、把黨紀監督貫穿于拓展引導廉政風險防控機制建設之中

廉政文化建設只是從思想層面保證從業人員有廉政的認知度，廉政的思想責任以及較高的文化素養、正確的生活觀念和價值取向，強化的是廉政信念和廉潔信仰；但從根本上來講，是制度防控，包括廉潔從政的規章制度、行為規范、激勵機制等，必須將其貫穿和滲透在住房公積金具體工作的各個層面，也就是建立貫穿于住房公積金歸集、提取、貸款和日常管理的各個業務環節的廉政風險防控制度和機制。近年來，在黨紀監督下，中心在推進廉政風險防控機制建設過程中，領導重視、機制完善。特別是中心“一把手”及班子其他成員長期以來高度重視住房公積金風險防控管理和干部隊伍建設，始終把資金安全和隊伍廉潔放在首要位置，在工作中做到兩手抓、同部署、同落實、同檢查、同考核，促進了業務工作和廉政風險防控工作共推進、同提高。

（一）管理機制上，明確“四個層次”的責任目標，互相制約，強化內部監控

1.以中心主任辦公會負責全中心重大工作的決策、領導和協調，規范住房公積金管理，提高效益；

2.歸集部、資金部、財務部負責具體歸集和運營，樹立經營住房公積金的理念，實現住房公積金最大社會效益和經濟效益；

3.中心審貸會負責貸款發放審查批準，風險防范和規范運作，規避風險，確保資金安全；

4.中心紀檢負責對資金運作各個環節的過程監督檢查。

（二）工作機制上，加強制度的完善落實和監督建設

一是激勵政策兌現。通過制定月出勤考核、年度目標完成獎勵激勵制度，有效地調動員工的積極性。2002年以來，各項指標平均以年25.66%的速度增加，公積金歸集總額翻了20多倍。

二是工作方式創新。在中心網站公布中心的職責范圍、行政權力、審批事項、政策依據和工作程序、工作流程、公開承諾、工作動態等，自覺接受社會監督.

三是構建用制度規范從政行為、按制度辦事、靠制度管人的有效機制。著力加強建章立制工作，明確分工，出臺各項制度32個，對中心管理費用開支使用、個貸審批程序執行、公積金支取、存檔資料完備等情況進行了全方位的檢查指導。

（三）監督機制上，從機構、制度兩個方面入手建立風險控制機制

1.成立了專門貸款審批機構，即中心審貸會。

2.組建了專門的內控檢查監督組，組長由專職紀檢員兼任，成員包括中層每一個負責人。

3.設置主任助理，專門對住房公積金的逾期貸款進行有效的追收。

4.實行貸款三級審批制度，即資金部初審、總會計師復審、中心審貸會辦公會議終審；

5.建立住房公積金、其他住房資金月報告制度，對本單位的資金流動情況進行報告；

6.實行年度財務檢查制度，每年都要組織人力對上年度財務情況進行一次全面檢查，及時發現問題，及時糾正；

7.建立貸款檔案管理制度，明確要求資金部建立健全貸款檔案和個人貸款明細賬，制定并出臺了貸款檔案管理制度，實現每戶一檔，設置專人負責貸款檔案的建立和健全工作，將責任落實到人；

8.實施貸款戶跟蹤制度，及時加強與貸款戶的聯系，確保到期貸款有催收，戶戶有落實。

9.實行按月考核制度，確保年度目標任務逐項、逐人落實完成。

（四）資金運作機制上，細化每個工作環節，管好用好百姓的“血汗錢”，強化資金使用風險防范

1.在住房公積金歸集繳存、資金劃撥和每一項審批環節中，制定了嚴密的工作程序、操作流程和內部監控機制，每一個工作環節都有兩人以上監督。

2.對票據、印鑒實行分別保管，對資金劃轉，采取雙重印鑒管理，有效控制了資金調撥風險。特別是在定期存單的轉存上，增加了中心主任、總會計師手寫簽字的確認程序環節，即每筆存單到期需續存或轉存除預留印鑒外，還需核對以上二人的筆跡，并將此程序書面通知各委托銀行，要求其柜臺按此辦理。創新形成了資金運作前有辦公會決策，后有雙印鑒手跡把關制約的控制資金風險的“安全鎖”。

3.把資金使用的風險控制重點放在個人住房公積金貸款上，采取了受理、面談加三級審批的管理模式。實行了支取住房公積金利用銀行小額支付系統進行支付，進一步提高了工作效率和降低了資金風險。

4.完善數據保安機制和管理系統功能，明確崗位職責，嚴格操作權限。注重網絡安全，制定了應急預案，同時，采取每日雙備份，避免數據滅失，確保了住房公積金數據的安全可靠。

5.完善中心委托銀行、擔保公司的總體風險防范體系。嚴格按照國務院《住房公積金管理條例》的要求，完善、細化、住房公積金財務管理、結算管理、信貸管理、抵押擔保管理、風險管理、存款管理、服務規范管理、稽核稽查管理、安全管理等方面的規章制度和內部控制規范，使公積金嚴格運行在安全增值的軌道上，堵塞管理漏洞死角，形成“硬約束”和“鋼性壁壘”，構建一個制約嚴謹、程序嚴密、結構合理、陽光公開的運行機制，減少和杜絕權力運行偏軌。

把廉政要求和廉潔規范貫穿落實到各項工作制度和行為規范中，既是廉政文化建設的必然要求，也是建立長效機制的可靠保障。主要體現在“五防控”：一是注重思想防控。將干部隊伍廉政教育與中心廉政文化建設緊密結合，采取有力措施，加大對干部職工“責任、服務、奉獻、和諧”核心價值理念灌輸，筑牢思想道德防線。二是注重制度防控。每年對管理制度進行清理和修訂，隨時檢查和重點抽查相結合，實現制度的動態管理。三是注重程序防控。建立了中心所有業務操作規范，各項工作均實現了流程控制。四是注重科技防控。運用科技手段實行崗位權限管理、推行業務授機審批、實行資金封閉運轉和違規操作系統預警。五是注重事后稽查防控。建立健全了內部稽查工作機制，充分發揮督查組的作用。

三、目前中心廉政風險防控中的幾個問題

雖然中心在廉政文化建設和廉政風險制度控制上做了一些有益的探索，但是，在具體工作中仍然存在著許多問題：一是對廉政文化建設的認識存在偏差。個別黨員干部對廉政文化建設缺乏正確的認識。主要表現是看不到廉政文化建設的重要性、必要性和緊迫性，片面地認為掛個圖片、唱幾首歌、搞幾場活動就是廉政文化。把廉政文化建設當作可有可無的任務和軟指標，講起來重要，做起來次要，忙起來不要。二是廉政風險內控運行機制有待加強。中心既是住房公積金管理業務活動的組織者，還是業務運作自身監督的責任者，在業務實際操作過程中只注重業務拓展而忽視業務監督的現象時有發生；三是權力制衡有待強化。業務人員、管理人員的業務行為、責任行為可操作的規范制度制約欠缺；四是沒有設置稽核審計部門，只靠黨紀監督很難發揮稽核審計部門應起的監督作用。

四、積極防范、控制和化解住房公積金廉政風險的有效措施

構建住房公積金管理廉政風險內控防范體系，確保住房資金安全、高效運作，維護住房公積金制度健康、穩步、可持續發展，是有效解決住房公積金管理和運作難點問題以及政府和社會高度重視廣泛關注的焦點問題的關鍵所在。

（一）強化責任，提高認識。要從建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系的高度，從黨風廉政建設的基礎工程的高度充分認識廉政文化建設的重要意義，也就是說廉政文化建設是懲防體系的主要組成部分，是反腐倡廉教育的主要載體，對此，全體黨員干部特別是領導干部要有充分的認識，從而樹立起加強廉政文化建設的使命感、責任感和緊迫感，提高建設好廉政文化的自覺性，同時還要認真學習深刻領會中央精神，注重調查研究，吃透精神實質，對廉政文化有一個科學的界定，這樣才能把廉政文化建設領上正確的發展軌道上來。

（二）建立和完善住房公積金廉政風險內控管理理念體系。廉政風險防控體系建立的重點在于：內控理念確立為基礎、內控原則設立為指導、 防范風險意識教育為強化、內控設計“五轉換”為根本、內控體系全覆蓋為目標。在內控理念確立上，明確全體職工都是管理者、監督者和責任者；以人為本，制度管人、機制管事；人控、機控、制度控為一體，自控、互控、監控為防線；全面貫徹痕跡化管理、全過程控制的理念。內控原則設立上，注重“嚴肅性”、“即時性”、“公平性” 相結合，突出科學性和實效性；防范風險意識教育上，消除自滿心理、僥幸心理、抵觸心理、功利心理和隨意心理；內控設計“五轉換”：一是實施由被動型管理向主動型管理轉換，二是由事后查處向事前防范轉換，三是由單一制度向系統化制度轉換，四是由表象治理向源頭治本轉換，五是由階段性防治向長效機制轉換；內控體系全覆蓋上，實現無縫銜接和全方位防控。

（三）建立權責主體明確的住房公積金管理廉政風險防控內部運行機制。一是法定責任主體，負責行政領導、政策實施、運籌策劃、全面管理，即行政領導層；二是為實施承上啟下、業務指導、專業管理的運作主體，在權限范圍內行使政策、管理和協調的職能，即職能管理層；三是直接面向職工群眾服務的主體，建立窗口柜面，行使日常業務職能，在權限范圍內負責面向群眾服務，直接受理、辦理報批、協助操作等基礎性事務，即運營操作層；四是中心的外延層，主要由受委托銀行按照中心委托業務合同辦理相關的配套服務，即金融配套層。總之，通過職能部門檢查、內審部門專項稽核與月度分析會、資金平衡會、受托銀行例會等多種信息渠道相結合，使行政領導層全方位掌握動態信息，在內控管理體系上進行“人治”；在管理層和運營層上建立交叉驗證、相互制衡的機制，以采取“條”、“塊”分屬管理和“條塊”交叉驗證相結合的方式來消化和防范風險，“條”線上，主要在業務管理中如歸集、貸款等履行業務指導、管理和檢查的職能；在“塊”上，主要側重于運營層和金融配套層行使控制前臺一線的業務受理和操作職能；設立復核崗位，增設稽核審計部門，梳理風險點、風險級別、按級別負責落實，交叉核復查，掌握控制要點，完善教育培訓和目標責任考核獎罰機制。通過理順與金融配套層的關系，有效防范外延機構的委托風險和操作風險。

（四）建立規范化、透明化、重實效的住房公積金管理廉政風險“制度治”內控管理體系。要在保證在資金增值的前提下，使中心業務的各風險點能“串線、聯網、成體”，使管理能有效覆蓋全面，使每一項管理活動都有明確的制度依據，針對每個崗位、每個流程都有明確的制度規定；建立過程全控制管理程序，各項管理活動都按照程序嚴格進行的前提和保證；實行痕跡化管理制度，建立業務運行過程的記錄制度，保存計算機信息、往來票據、檔案資料等一系列過程的證據，做到有跡可尋，有據可查；實行各部門定期自查、互查和審計跟蹤調查，以實現風險的事前防范和改進措施的跟蹤驗證，完善可持續改進的管理控制制度。

（五）提升住房公積金管理廉政風險內控管理科技手段，完善廉政風險權力使用制約機制和強化稽核監督機制。在風險防范管理科技手段上，充分共享人民銀行征信系統等社會信息系統的資源，從個人貸款業務起步，逐步完善和規范貸款業務工作；要積極利用和推進個人征信系統建設，進行數據集中和應用系統整合，充分利用先進的信息技術，實現在數據集中基礎上的深層次數據應用，由簡單的數據信息向宏觀的知識性信息的轉變，在宏觀上產生內控管理風險點輔助決策信息；穩妥積極開展網上業務、手機等移動設備的信息服務防風險，創新和完善住房公積金信息化服務體系，加快中心管理與決策信息化，支持以繳存人為中心的業務創新和管理創新，建立能反映繳存、提取、個人貸款等全貌，對業務、財務和銀行進行交叉驗證的系統，實時反映業務流、信息流和資金流，大力推進風險管理系統的研究開發。在廉政風險權力使用制約和稽核監督機制上，要完善內部部門和領導授權制度，明確崗位職責及其考核辦法，凡重大決策必須提交主任會或職代會集體討論，增強決策的民主性和科學性，完善集體議事制度；每年年終由上級的稽核監察部門對本年度的運營管理、權力使用、制度執行情況等進行稽核評價，任職期滿后，由上級組織聯合審計小組，對任期內目標完成情況、合規合法運營情況、權力行使情況等進行全面稽核，完善上級主管部門對中心主任年審制度和離任審計制度；要不斷改進稽核方法，變目前存在的偏重于臨時性、特殊性、應付性稽核為經常性、制度性、規范性稽核，進一步完善諸如領導任職年限、干部交流、重要部門分管領導及負責人定期輪換等內部管理制度，以補救為主的事后檢查為以預防為上的事前防范，爭取把問題消滅在萌芽狀態；在廉政風險內控管理體系上達到“機制治”。

參考文獻

[1] 《住房公積金管理條例》，1999年４月３日中華人民共和國國務院令第262號發布根據2002年3月24日《國務院關于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》修訂.

[2]劉麗萍.《防范住房公積金營運風險的制度建設》，《經濟參考報》，2005年12月3日.

[3]祁華.《加強廉政文化建設 樹立住房公積金系統良好形象》，《松原日報》，2008年8月20 日、第3版.

[4]《住房城鄉建設系統加強廉政風險防控規范權力運行現場會經驗摘選》，住房城鄉建設部住房公積金監管司，《中國建設報》，2011年11月10日、專題三版.

作者簡介：董建斌（1964-），男，漢族，山西省芮城縣人，中共黨員，研究生，西北大學經濟管理學院在職攻讀碩博士連讀。曾任曾任陜西省新川水泥廠宣教干事、分隊長；西北國棉五廠廠部秘書、工程師；現任陜西省住房資金管理中心辦公室副主任、考核辦主任、高級經濟師、中心黨支部宣傳委員；兼任中國管理科學研究院人文科學研究所研究員；中國國際行業戰略咨詢協會首席專家；第三世界生產力科學研究院院士。