微小企業貸款風險控制

【摘要】我國微小企業發展迅猛，但是資金問題一直都是困擾微小企業發展的重要因素。銀行為微小企業提供貸款需要面臨很大的風險，這就使得很多微小企業的生存更加的困難。本文分析了微小企業貸款風險產生的原因，并提出了幾點防范的措施。

【關鍵詞】微小企業 貸款風險 銀行

銀行都想與大公司加強業務上的往來，然而微小企業也是銀行的重要客戶。在日趨激烈的市場競爭之中微小企業的生存空間越來越小，為了能夠發展自身，獲取更多的發展空間，很多微小企業都需要從銀行貸款來獲取發展資金。相比而言，為微小企業提供貸款，銀行需要面臨更多的風險。

一、微小企業貸款風險原因分析

（一）微小企業缺乏足夠市場競爭力，具有較大市場風險

微小企業自身規模較小，生存的產品工藝較為簡單、科技含量不高、附加值低，自身缺乏足夠的研發能力與市場定價能力，同時主要業務多局限于本地區，這就使得微小企業在市場競爭中多處于劣勢地位。大部分的微小企業都不能夠掌握到某項核心技術，也不可能具備壟斷優勢，而且多數都沒有自己的特色，這就使得微小企業之間的競爭形勢十分嚴峻，不斷的涌現出競爭對手，而微小企業卻又很難提高用戶的忠誠度。

（二）微小型企業存貨時間過短，發展極不穩定

危險型企業在我國企業總數中占據了一大部分。他們是推動國民經濟發展的重要力量，但是微小型企業因為抵御各種風險與危機的能力不足，致使他們在整體上呈現出高死亡、短壽命的態勢。我國的微小型企業的評價生命周期只有不足5年。過短的生命周期使得銀行對其貸款具有較高的風險。

（三）有效資產不足，缺乏合適的貸款抵押品

抵押是銀行為微小企業發放貸款的主要擔保方式，同時也是擔保公司防范貸款風險的重要途徑。但是微小企業顧名思義，規模小、固定資產少，而且廠房基本也是從他處租借而來，基本不具有可以進行抵押的物品，即使有多也為變現價值不高或者是價值不足的物品。影響微小企業政策運轉的主要因素是需要大量的流動資金，但是微小企業卻又往往不能夠提供足值的抵押品。有效資產不足，缺乏合適抵押品極大地限制了微小企業的融資。

（四）微小企業多缺乏誠信意識，信用較差，具有較大的信用風險

大多數微小企業都沒有建立起健全的財務管理制度，致使他們的財務信息缺乏足夠的透明度。大部分的微小企業因為自身的規模較小，生產方式過于簡單，而沒有采用健全的財務報表，常常將企業的財務記錄和經營者的財務記錄混為一談，沒有分開，而且都是采用的十分簡單的記賬方式，嚴重的是有的甚至都沒有專門的會計。

大多數的微小企業都沒有足夠的誠信意識，他們所提供的財務報表基本都不能夠真實的反映出他們的財務狀況，而且很多的微小企業都具有多張財務報表，其中有的是用來避稅的經營業績較差的報表，有的則又是為了貸款而由會計師事務所出具的經營業績優良的報表。這些報表中有多少水分與真實情況只有企業自身才真正知道，銀行想要對其經營狀況進行甄別十分的困難。我國的微小企業都還處于起步與成長的階段，具有很大的不確定風險，如果遇到經營困難與失敗時，往往會利用各種手段來惡意的懸空、逃廢銀行債務，同時我國的執法效率也明顯偏低，很多起訴案件都是勝訴容易執行難，風險化解補償手段難以實施

二、對微小企業貸款風險的防范措施

（一）加強對微小企業綜合信息的調查分析

銀行必須要對貸款的微小企業的綜合信息進行仔細的調查分析，確定該企業是否是信用度高、經營管理規范、市場前景廣闊。銀行必須要分派專人到企業中進行深入的實地調查。而對于已經貸款的企業，銀行則可以為他們提供跟多的咨詢服務與增值服務，也可以利用自身的信息與技術優勢為企業的發展出謀劃策，幫助企業更加合理的調配資金。通過這樣的方式能夠與企業之間建立起良好的合作關系，并能夠從一定程度上加深銀行對企業信息的了解。

（二）改善風險評估機制

對于微小企業制定貸款利率必須要綜合考慮多方面的因素，例如風險水平、籌資成本、管理成本、貸款目標收益、資本回報要求等等。要能夠做到“高風險、高定價，低風險、低定價”，利用合理的風險定價來彌補貸款風險。

同時，還需要對信用評級方法進行改進。利用傳統的信用等級對微小企業進行評價，根本不能夠準確的反映出這些企業的實際信用狀況。因此，必須要根據微小企業的特點，制定出一套科學的、切合實際的信用評價制度，對微小企業的信用等級進行更加客觀的評價。對微小企業的信用等級進行評定時，必須要能夠反映出企業的相對優勢、發展潛力和企業信用狀況，同時將法人代表的信用記錄、綜合素質、財產狀況等也納入到評價的內容中去，對有無健全的財務制度的情況進行區別對待，并對第二還款來源進行充分的考慮。

（三）對貸款擔保方式進行豐富，環節貸款風險

可以充分的發揮各個擔保機構的作用。對于那些不符合擔保要求但是符合政策扶持要求的微小企業，可以由類似于中小企業基金這一類的擔保機構出面來為這些微小企業履行清償職能，并主動的承擔起追討欠款的相應職責，通過這樣的方式可以對銀行的信貸資金的風險起到良好的防范作用。

也可以實行企業聯保。可以鼓勵當地各個相關的專業協會進行牽頭，由相關行業的微小企業共同出資入股，共同組建起該領域的微小企業擔保公司。當微小企業需要貸款時，先向擔保公司申請擔保，擔保公司進行第一次審核，通過之后再提交給銀行審核。這樣做能夠更好的利用當地微小企業的集體優勢，利用該企業所處的行業優勢來對部分的貸款風險進行規避

總之，銀行想要對微小企業的貸款風險進行規避需要從多個方面出發，在分析風險產生的原因后，積極思考應對的措施，在能夠規避風險的同時，能夠為更多的微小企業提供更多的生存機會。

參考文獻

[1]魏皓.商業銀行微小企業貸款業務初探[J].浙江金融，2011（03）.

作者簡介：劉洋（1978-），男，漢族，建設銀行江蘇省分行，研究方向：會計學。